Тема курсовой работы: «Кредитные риски банков»
Выполнила:
Гамидова Саина
Научный руководитель:
Гиринский А.В.
Москва 2012
Оглавление
Введение
Глава 1. Система кредитных рисков в современных экономических условиях на примере ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ»
1.1 Сущность кредитного риска
1.2 Факторы кредитного риска
1.3 Виды кредитного риска
Глава 2. Управление кредитными рисками ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ»
2.1 Цели, задачи и принципы управления кредитными рисками
2.2 Предупреждение, выявление и фиксация кредитного риска
2.3 Оценка кредитного риска
2.4 Контроль и реагирование на кредитный риск
2.5 Отчетность Общества по управлению кредитным риском
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
Введение
Проблема результативного управления кредитными рисками, несомненно, занимает главенствующее место в современной теории и практике банковского дела.
Крупнейшие банки России наращивают масштабное кредитование развивающейся экономики, но экстенсивный путь развития таит в себе опасность возникновения системного кризиса вследствие малоэффективного управления кредитными рисками, объясняющегося причинами объективного характера: минимальными по мировым меркам сроками функционирования российской банковской системы, зарождающейся банковской инфраструктурой, «зеркальным» переносом в российский банковский сектор западных технологий, отсутствием данных по кредитной истории заемщиков, поверхностным пониманием сути управления системой кредитных рисков.
Однако стремление российской банковской системы к стабилизации при благоприятных внешних условиях создает предпосылки, возможность и необходимость концептуального подхода к управлению кредитными рисками, позволяющему исследовать данное направление банковской деятельности как важнейшую логическую составляющую организованного процесса функционирования банка, имеющую на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.
Кредитный риск является доминирующим элементом иерархической системы банковских рисков и неотделимой составляющей совокупного банковского риска.
Цель курсовой работы - исследовать систему управления кредитным риском на примере выбранной компании - ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ».
Для исследования кредитных рисков как элемента банковской системы рисков использованы следующие стадии (задачи курсовой работы):
1. Изучение сущности понятия "кредитный риск", определение факторов и видов кредитного риска.
2. Изучение и характеристика управления кредитными рисками на примере конкретной организации. Данный блок задачи определяет:
- цель, задачи и принципы управления кредитными рисками;
- систему раскрытия информации о рисках и порядок мониторинга системы управления рисками;
- методы оценки, управления и контроля рисков;
- отчетность по управлению рисками.
В качестве объекта исследования выступает современная система кредитных рисков в банковской сфере.
Предметом исследования является современная практика управления кредитными рисками компаний, основной деятельностью которых выступает управление денежными средствами на финансовых рынках.
Основными источниками информации являются материалы, предоставленные ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ» - Устав Компании, Регламент по управлению кредитными рисками, а также статьи и монографии, учебные пособия теоретиков и практиков в банковской сфере.
Глава 1. Система кредитных рисков в современных экономических условиях на примере ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ»
1.1 Сущность кредитного риска
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остаётся основным видом банковского риска.
Под кредитным риском понимается риск, связанный с невыполнением и/или неполным или несвоевременным выполнением контрагентом своих обязательств перед организацией, в частности перед ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ» (далее - Общества).
Кредитные риски в Обществе наступают по:
долговым ценным бумагам (облигации хозяйственных обществ, государственные ценные бумаги);
по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов);
по расчетам по ценным бумагам (например, невыполнение обязательств по поставкам ценной бумаги при том, что ее оплата уже произведена);
по иным долговым обязательствам.
Таким образом, опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.
Источником кредитного риска является неспособность заемщика выполнить свои обязательства (ухудшение финансового состояния, неэффективное использование привлеченных средств, наступление иных рисков, подрывающих способность заемщика к выплате средств, нежелание заемщика выполнять свои обязательства и т.п.).
Инвестирование средств в ценные бумаги одного эмитента или группы связанных эмитентов вызывает концентрацию кредитных рисков. Значительная концентрация кредитных рисков возможна также в связи с инвестициями в ценные бумаги определенных отраслей и секторов экономики, при вложении в ценные бумаги, выпущенные эмитентами отдельных регионов страны.
Потери от наступления кредитного риска определяются в виде стоимости всех непокрытых обязательств контрагента перед Обществом, включая возможные расходы на возврат долга.
1.2 Факторы кредитного риска
Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:
? экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на неё воздействуют макро- и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершённость формирования банковской системы и т.д.);
? степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объём сумм, выданных узкому кругу заёмщиков или отраслей);
? кредитоспособности, репутации и типов заёмщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
? банкротства заёмщика;
? большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
? концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
? удельного веса новых и недавно привлечённых клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
? злоупотреблений со стороны заёмщика, мошенничества;
? принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесцениванию ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
? диверсификации кредитного портфеля;
? точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
? внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
? вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.
Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого.
Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заёмщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заёмщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.
1.3 Виды кредитного риска
Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации.
В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.
Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учётом её масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).
К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заёмщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.
Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.
Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заёмщика или другого контрагента. Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, вo-первых, его соответствие потребностям заёмщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надёжность источников погашения; в-четвёртых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности - услуги - могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.
Технология (механизм) оказания конкретной кредитной услуги, которую можно условно назвать видом кредита, представляет собой определённое направление кредитной деятельности банка. Вид кредита также позволяет классифицировать кредитные риски: риски кредитования по овердрафту, на основе кредитной линии и т.д.
Для видов кредита характерно как общее, так и специфическое проявление кредитных рисков. Например, при кредитовании по овердрафту существует риск возникновения несанкционированного овердрафта, риск нарушения очерёдности платежей при овердрафте, риск непрерывности ссудной задолженности по овердрафту и ряд других.
Для инвестиционных кредитов это такие специфические риски, как риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании, риск неправильного выбора пакета кредитов, риск неокончания строительства, риск устаревания проекта, риск обесценивания обеспечения, риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции, риск неправильного расчёта потоков наличности, риск пересмотра прав собственности на проект, риск неплатёжеспособности гаранта, риск некачественного инвестиционного меморандума.
Поэтому каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками.
Факторами кредитного риска заёмщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заёмщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заёмщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.
Глава 2. Управление кредитными рисками ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ»
2.1 Цели, задачи и принципы управления кредитными рисками
Целью управления кредитными рисками является обеспечение устойчивой эффективной деятельности Общества и интересов его Клиентов при максимальной сохранности капитала и активов.
Задачами управления кредитными рисками являются:
выполнение требований законодательства;
своевременное выявление и оценка возможностей реализации событий, неблагоприятных для Общества и его Клиентов;
минимизация потерь (убытков) Общества и его Клиентов при реализации неблагоприятных для Общества событий;
предотвращение негативного воздействия неблагоприятных событий на деятельность Общества;
обеспечение надлежащего раскрытия информации о рисках.
Принципы управления кредитными рисками включают:
-соответствие требованиям законодательства и стратегии Общества;
-системность, непрерывность и комплексность управления;