Курсовая работа: Кредитные риски банков

-общая сумма, подверженная кредитному риску;

-общая величина возможных потерь при наступлении кредитных событий; кредитный риск диверсификация контрагент

-показатели, связанные с распределением индивидуальных кредитных рисков по продуктам (услугам), типам контрагентов, по категориям кредитного качества контрагентов, по рейтингам, по размерам возможных потерь при наступлении кредитных событий, по типу обеспечения, по продолжительности расчетного периода и пр. Общество самостоятельно определяет периодичность оценивания показателей, но не реже одного раза в месяц. Общество самостоятельно определяет полный перечень показателей, а также периодичность их определения, но не реже одного раза в квартал.

2.4 Контроль и реагирование на кредитный риск

Общество, руководствуясь основными принципами управления рисками, самостоятельно определяет по результатам оценки кредитных рисков значимость выявленных рисков, формирует порядок и периодичность контроля риска и подходы к реагированию на риск.

Общество с целью ограничения кредитных рисков устанавливает систему лимитов по всем видам операций и контрагентам, являющимся источником кредитного риска, в том числе:

-тип операции и тип контрагента, к которому этот лимит относится;

-срок действия лимита (если он предусмотрен для данного лимита);

-тип контроля лимита (предварительный или последующий).

Общество самостоятельно определяет периодичность контроля лимитов, но не реже одного раза в течение рабочего дня, а также самостоятельно определяет периодичность пересмотра лимитов.

Кроме того, Общество может предусматривать лимиты, ограничивающие:

· срок исполнения обязательств с отложенной датой расчетов;

· концентрацию возможных расчетных и предрасчетных убытков;

· концентрацию кредитных рисков на крупных контрагентов;

· возможность обеспечения исполнения обязательств одним и тем же имуществом;

· концентрацию кредитных рисков на контрагентов, относящихся к V категории качества в соответствии с Приложением к настоящему Регламенту, а также по иным основаниям, связанным с концентрацией кредитных рисков.

Под крупным контрагентом для целей настоящего Регламента понимается контрагент, в связи с которым величина возможных потерь при наступлении индивидуального кредитного события превышает 10% собственных средств Общества на момент оценки величины возможных потерь при наступлении кредитного события. Общество вправе ввести дополнительные показатели, характеризующие крупных контрагентов. Общество самостоятельно определяет порядок и периодичность контроля и пересмотра дополнительных лимитов.

Общество разрабатывает меры по диверсификации кредитных рисков по контрагентам, типам операций, обеспечению и пр. Общество предусматривает специальные меры и процедуры контроля за кредитным качеством активов, предоставленных в качестве обеспечения или гарантий, в том числе:

· возможность и право на своевременную реализацию или вступление в право собственности в случае дефолта;

· обособленный учет активов, предоставленных в качестве обеспечения;

· безотзывность гарантий.

Общество обеспечивает получение и учет информации о рыночной стоимости активов, предоставленных в качестве обеспечения. Порядок и периодичность получения и учета информации о рыночной стоимости активов, предоставленных в качестве обеспечения, определяются Обществом самостоятельно.

Общество обращает внимание на то, чтобы рыночная стоимость активов, приобретаемых в ходе обеспеченной сделки, и активов, предоставленных в качестве обеспечения, не имели выраженной положительной корреляции.

2.5 Отчетность Общества по управлению кредитным риском

В дополнение к общим сведениям, перечисленным в настоящем Регламенте, в экстренную внутреннюю отчетность по управлению рисками включаются, в том числе, следующие сведения:

-источник кредитного события;

-при наличии обеспечения или гарантии - порядок и сроки реализации обеспечения или вступления в право собственности, порядок предъявления требования по уплате денежной суммы по гарантии;

-предложения по урегулированию требований к контрагенту, оказавшемуся в состоянии дефолта.

В дополнение к общим сведениям, перечисленным в настоящем Регламенте, в ежеквартальную внутреннюю отчетность по управлению рисками включается, в том числе, следующее:

-сведения о потерях с указанием источников рисков, предрасчетных и расчетных убытков;

-сведения о сроках и объеме реализации обеспечения или вступления в право собственности или сроках и объеме денежных сумм, полученных по гарантии;

-сведения об урегулировании требований к контрагенту, оказавшемуся в состоянии дефолта;

-сводные сведения о нарушениях лимитов за квартал;

-сведения о случаях, способных привести к кредитным событиям, даже если они не повлекли возникновение убытков, и о предотвращенных убытках;

-показатели концентрации кредитных рисков:

· по крупным контрагентам;

· по контрагентам, относящимся к V категории качества в соответствии с Приложением к настоящему Регламенту;

· по продолжительности расчетного периода;

· по иным используемым основаниям.

Отчетность и аналитические комментарии о состоянии кредитных рисков и потерях регулярно рассматриваются Советом директоров Общества для принятия решений по минимизации рисков.

Заключение

Изученная и проанализированная методика управления кредитными рисками ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ», позволяет сделать следующие выводы.

Целью управления кредитными рисками является обеспечение устойчивой эффективной деятельности Общества и интересов его Клиентов при максимальной сохранности капитала и активов.

Залогом реализации успешного риск-менеджмента является неукоснительное следование выработанным принципам управления кредитными рисками. К основным принципам следует отнести: целостность, открытость, эффективность и регламентированность. Все процессы, протекающие в системе управления кредитными рисками, должны быть жестко регламентированы.

Порядок и регламент, система управления кредитными рисками в ОАО «УК «ЕВРОФИНАНСЫ» позволяет достичь оптимального баланса между рисками и доходностью для Общества и его Клиентов, при соблюдении норм законодательства и Устава Общества, а также вырабатывает стимулы, адекватных уставной деятельности органов управления Общества, его структурных подразделений и отдельных сотрудников. Сотрудники Общества при проведении соответствующих операций учитывают возможные риски для Общества и принимают решения на основе полной, своевременной и достоверной информации о рисках, присущих данному направлению деятельности Общества.

Поскольку кредитный риск -- объективное экономическое понятие, производное от категории «риск», оно не зависит от воли и желания банковских работников и предусматривает настоятельную необходимость управления им посредством различных банковских стратегий и методов для более эффективного достижения желаемых результатов или наименьшего вероятностного отклонения прогнозируемых итогов от фактических финансовых результатов.

В заключении, следует обобщить, что управление кредитным риском подразумевает анализ на уровне совокупного кредитного портфеля, отдельного заемщика, продукта, операции и должно осуществляться системно и комплексно во взаимосвязи с другими видами рисков. Эффективный менеджмент кредитного риска является необходимым и достаточным условием для создания развитой системы управления рисками, имеющей существенное значение для долговременного успеха кредитной организации.

Список использованной литературы

1. Анализ принципиальных особенностей и проблем кредитно-инвестиционной деятельности российских банков// Научный журнал КубГАУ, № 70, 2011. URL: http://ej.kubagro.ru/2011/06/pdf/28.pdf

2. Жариков В.В. Управление кредитными рисками : учебное пособие / В.В. Жариков, М.В. Жарикова, А.И. Евсейчев. - Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. - 244 с.

3. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском. -- М.: Новое знание, 2004. - 336 с.

4. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками// Управление финансовыми рисками. - № 4. - 2010. - с. 12-21.

5. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски/ М.: МФПА. -2005. - 104 с.

6. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ДИС, 1997. - с. 186.

7. Славянский А.В. О некоторых способах оценки и методах управления кредитных рисков //Аудит и финансовый анализ. - № 1. - 2008. - с. 15-28.

8. Словарь финансовых терминов. - М.: Нимфа-М, 2005. - 365 с.

Приложение

Классификация категорий кредитного качества контрагентов