Материал: Методы определения платежеспособности заемщика-физического лица (на примере АО "Россельхозбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
15
кредитная история, обеспечение кредита и т.п.).
Таким образом, в процессе андеррайтинга используется как системный,
так и индивидуальный подход, а сложность данной процедуры требует
определенного опыта работы в этой сфере.
Оценка по финансовым показателям платежеспособности. Наиболее
распространенным способом оценки кредитоспособности является методика
определения платежеспособности физического лица. Сущность данного метода
заключается в расчете среднемесячного дохода физического лица (чаще всего
за последние полгода) на основании документов, подтверждающих доход
заемщика.
Банк учитывает совокупный объем доходов заемщика, размер
удержаний, например, плата за взятые ранее кредиты, налог на доходы
физического лица, уплачиваемые алименты, различные взносы, совокупность
обязательств по предоставленным поручительствам, также учитывается и доход
поручителей или созаемщиков (если таковые имеются).
Подтверждением дохода может являться справка 2- НДФЛ, выданная
предприятием, на котором работает заемщик, справка банка об остатках на
карточных/вкладных счетах заемщика и др. Именно эти документы служат
основой для проведения анализа платежеспособности физического лица.
Пенсионер подтверждает свои доходы справкой из пенсионного фонда (если
пенсия получается на почте) или выпиской со счета (если пенсия получается на
вкладной или карточный счет в банке). Пенсионное удостоверение
подтверждает статус пенсионера. Работник банка в дополнение к
вышеперечисленным параметрам должен учитывать рыночную ситуацию и
прогнозируемые изменения, риски, которые могут возникнуть у банка и иные
факторы.
9
Платежеспособность заемщика рассчитывается как произведение
среднемесячного дохода физического лица (вычитаются все обязательства) и
срока кредитования, учитываемого в месяцах и коэффициента. Коэффициент
9
Беспалов М.В., Абдукаримов И.Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ
деловой активности): учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2016. – С. 62.
16
изменяется в зависимости от дохода клиента и устанавливается каждым банком
индивидуально.
Если в течение предполагаемого срока кредита платежеспособность
заемщика изменяется во времени, например, заёмщик достигает пенсионного
возраста, общая платежеспособность рассчитывается как сумма
платежеспособностей за различные периоды. Для поручителей
платежеспособность рассчитывается аналогичным образом.
10
В настоящее время, многие коммерческие банки проводят анализ
кредитоспособности потенциального заемщика на основе следующих
документов:
– документ, удостоверяющий личность клиента;
– копия паспорта;
– документ, подтверждающий доход клиента: справка (с места работы) о
доходах физического лица по форме 2-НДФЛ;
– копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по
форме 3-НДФЛ.
11
При наличии у банка сомнений в отношении клиента список документов
может быть расширен, в том числе для проведения анализа целесообразно
запросить:
- документы, подтверждающие наличие в собственности клиента
дорогостоящего и ликвидного имущества (недвижимость, автомобили, ценные
бумаги, денежные средства на счетах в банках и т.д.);
- прочие документы, которые могут подтвердить платежеспособность и
деловую репутацию клиента.
Для проведения оценки на основе предоставленных клиентом
документов, а также прочей собранной информации, проводится анализ
источников получения доходов, их реальности и стабильности, размера
доходов, а также сведений о наличии компенсирующих факторов.
10
Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2014. – С. 206.
11
Трофименко М.В. Методы совершенствования системы кредитования физических лиц // Экономика и бизнес:
теория и практика. – 2016. – № 6. – С. 72.
17
На основе результатов анализа делается вывод о степени
кредитоспособности клиента и группе инвестиционной привлекательности. В
случае, когда солидарная ответственность за погашение задолженности перед
банком возлагается на нескольких физических лиц (основного заемщика,
созаемщика и/или поручителя), целесообразно анализировать
кредитоспособность каждого из указанных лиц.
Оценка платежеспособности заемщика по уровню финансового
состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате,
прибыли от предпринимательской деятельности и т. п.) и корректируется с
учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.
12
В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе
заёмщика и возможности потери этого дохода. При выдаче единовременной
ссуды рассчитывается платежеспособность индивидуального заемщика на базе
данных о среднемесячном доходе и размерах удержаний за предшествовавшие
шесть месяцев, а также на основании анкеты. Результат вычисляется как
среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей и
корректируется на поправочный коэффициент, который различается в
зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше
корректировка. Исходя из всего этого, будет рассчитан максимальный размер
предоставляемой ссуды.
13
Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с
помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы,
применение которых не требует больших затрат времени и труда.
По итогам анализа качественных и количественных показателей банк
делает заключение о надежности потенциального кредитополучателя и дает
оценку кредитоспособности заемщика.
Все, перечисленные выше методы оценки кредитоспособности
12
Ковшова М.В., Иванова О.А., Лапин Д.И. Методы оценки кредитоспособности заемщика и их применение в
кредитных организациях // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики.
– 2014. – № 5. – С. 73.
13
Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Инфра, 2015. – С. 217.
18
физических лиц активно применяются в российских коммерческих банках.
Сравнительная характеристика методов оценки кредитоспособности
заемщиков – физических лиц по различным критериям (вид кредитования, вид
показателей, включаемых в систему оценки, параметры оценки и пр.)
представлена в приложении 1.
14
Сравнивая рассматриваемые методы оценки кредитоспособности
заемщиков – физических, отметим, что наиболее универсальным из них
является метод оценки финансового положения клиента. Последний менее
рискованный, чем скоринговая оценка, за счет реализации более тщательного
подхода к оценке кредитоспособности в сегменте схожих видов кредитования.
Положительным и отличительным моментом метода андеррайтинга является
использование не только качественных, но и количественных показателей
оценки. При рассмотрении финансового состояния и экономического
положения потенциального заемщика важны буквально все детали, в
противном случае банк может подвергнуться риску и понести большие потери.
При этом сложность оценки кредитоспособности заемщика вынуждает
финансовые институты применять разнообразные подходы к методам оценки,
не обязательно описанные выше. Минимизировать потерю кредитных ресурсов
банку позволяет тщательный отбор клиентов на основе оценки
платежеспособности заемщика.
Используя любой метод оценки кредитоспособности, отдельное
внимание всегда следует уделять кредитной истории заемщика, ведь ни что не
характеризует порядочность и платежеспособность заемщика лучше, чем
регулярность и своевременность оплаты его прошлых кредитов.
Таким образом, рассмотрев основные методы оценки
платежеспособности заемщика, можно сделать вывод, что для достижения
наиболее точных результатов всегда следует использовать комплексную
методику оценки кредитоспособности, включающую несколько
разносторонних методов.
14
Иванова Д.О. Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности физических лиц // Science Time. – 2015. – № 4
(16). – С. 316.
19
1.3. Факторы кредитного риска при оценке платежеспособности заемщика
Степень кредитоспособности клиента определяет уровень банковского
риска, связанного с выдачей кредита конкретному заёмщику. Риск кредитных
операций формируется из риска заёмщика и риска продукта.
Кредитоспособность клиента характеризует степень риска заёмщика.
Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода
кредитования до наступления срока возвращения ссуды.
Кредитный риск - риск возникновения у Банка убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником
финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.
В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск
портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по
отношению к банку, так и внутренний. Внешний фактор - заемщик может не
вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка.
Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками
персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации,
ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями
должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах
осуществления кредитования.
15
Факторы кредитного риска:
- эффективность работы клиента;
- достаточность его капитала;
- отображение уровня репутации;
- профессионализм менеджера;
- ликвидность баланса;
- непрерывность оборота активов и т.д.
Различные методики оценки кредитоспособности отличаются друг от
друга составом факторов, используемых при оценке общего
15
Яковлева М.П. Анализ финансовой деятельности кредитных организаций // В сборнике: Прикладные статистические
исследования и бизнес-аналитика сборник материалов II Международной научной конференции. – 2016. – С. 220.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/10109