Материал: Мокеева Н.Н. - Международные валютно-кредитные отношения

Глава6.Формыиинструментымеждународныхрасчетов

1. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов; 2. Унифицированные правила по инкассо; 3. Унифицированные правила по договорным гарантиям.

Следует отметить, что первые два документа признаны банками всего мира, а по правилам использования договорных гарантий пока такого по рядка не достигнуто.

Кроме того, некоторые страны приняли конвенции, закрепляющие дей ствие инструментов осуществления международных платежей. В 1930 г. Же невская конференция, в которой приняли участие 30 стран, разработала три вексельные конвенции:

1. Конвенцию, устанавливающую Единообразный закон о переводном и простом векселе;

2. Конвенцию по разрешению некоторых коллизий законов о перево дном и простом векселе;

3. Конвенцию о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей.

В 1931 г. была принята Женевская конвенция о чеках.

Ряд стран подписали и ратифицировали Женевские конвенции, приняв на себя обязательство ввести на своих территориях Единообразный вексель ный закон и Единообразный закон о чеках.

С 1936 г. в мировой практике используются международные правила тол кования торговых терминов — «Инкотермс», в которых унифицированы ус ловия поставок и определена система включения различных расходов в цену товара.

Третья особенность связана с тем, что международные расчеты регули руются как нормативными национальными законодательными актами, так и международными банковскими правилами и обычаями.

Четвертая особенность заключается в документарном характере между народных расчетов. Это означает, что перевод денежных средств по догово ру осуществляется при наличии соответствующих документов: технических, товаросопроводительных, транспортных и расчетных.

Пятой особенностью международных расчетов является их проведение в различных валютах, что позволяет говорить об их тесной связи с валют ными операциями: куплей-продажей валют, открытием счетов резидентам и нерезидентам в иностранной валюте (в России также с открытием счетов нерезидентам в валюте РФ) и пр.

На выбор форм и инструментов расчетов влияет ряд факторов: — характер взаимоотношений между экспортером и импортером; — платежеспособность покупателя; — состояние конъюнктуры на товарном рынке по продаваемому товару

или услуге; — межправительственные соглашения.

225

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

В случае если контрагенты по сделке не имели торговых отношений, са мой приемлемой формой расчетов может быть документарный аккредитив, даже если деловая репутация и платежеспособность импортера высоки. Бан ковский перевод используется при достаточно длительных торговых отноше ниях экспортера и импортера. Если на международном рынке спрос превы шает предложение на какой-либо товар, позиции экспортеров более сильны, и они получают возможность диктовать финансовые условия контрактов. В противном случае импортеры могут оговорить более выгодные для них ус ловия платежа, например, банковский перевод или документарное инкассо.

6.2. Применение документарного аккредитива в международных расчетах

Документарный аккредитив — это соглашение, в силу которого банк обя зуется по просьбе клиента произвести в пользу третьего лица — бенефициа ра — оплату документов, акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или негоциацию (покупку) документов.

Всоответствии с Унифицированными правилами и обычаями для доку ментарных аккредитивов 1 выделяют их формы, виды и конструкции.

Ваккредитивной сделке участвуют четыре стороны: экспортер (бенефи циар по аккредитиву) и обслуживающий его банк — корреспондент (авизу ющий банк), импортер и обслуживающий его банк — эмитент.

Формы документарного аккредитива различаются с помощью ряда клас

сификационных признаков (табл. 35).

Таблица 35

Формы документарного аккредитива

1 Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов были приняты Международной торговой палатой в 1933 г. в Париже, прошли 5 редакций, последняя всту пила в силу 01.01.1999 г.

226

Глава6.Формыиинструментымеждународныхрасчетов

Отзывный аккредитив в любое время может быть изменен или аннулиро ван банком-эмитентом, в большинстве случаев по указанию импортера без предварительного уведомления экспортера.

Изменение условий безотзывного аккредитива или его аннулирование воз можны только с согласия бенефициара, а также банка-эмитента и банка-кор респондента. Безотзывный аккредитив дает бенефициару высокую степень уверенности в том, что в случае представления им предусмотренных докумен тов и соблюдения условий по аккредитиву платеж будет произведен в срок.

Безотзывныйаккредитивможетбытьподтвержденныминеподтвержденным. При подтвержденном аккредитиве банк-корреспондент подтверждает бенефи циару свое обязательство произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. У бенефициара появляется наряду с обязатель ством банка-эмитента юридически равноценное и самостоятельное обязатель ство банка-корреспондента произвести платеж. Такой аккредитив использу ется в стране экспортера и устраняет страновой риск и риск перевода средств.

При безотзывном неподтвержденном аккредитиве банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива.

Вслучае применения платежного аккредитива средства перечисляются против представления бенефициаром соответствующих документов; акцеп туемого — против акцепта тратты (переводного векселя) банком-эмитентом, негоциируемого — против выставления векселя, сопровождаемого кредит ным письмом банка-эмитента. Во всех случаях экспортером должны быть выполнены условия аккредитива.

Трансферабельный аккредитив применяется при наличии в сделке посред ника, которому переадресуется часть выручки. Перевод может быть осу ществлен не более одного раза. Нетрансферабельный аккредитив не дает та кой возможности.

При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент переводит средства

идепонирует сумму по аккредитиву, как правило, в авизующем банке. Фор мой покрытия также могут быть депозитные счета или страховые депозиты. Если таких гарантий нет, то аккредитив будет непокрытый.

Револьверный аккредитив открывается на часть стоимости контракта и дает возможность осуществлять поставку с регулярной отгрузкой через опреде ленные промежутки времени без оформления на каждую поставку отдель ного аккредитива.

Вмеждународной практике используются восемь видов аккредитивов (их выделяют в зависимости от использования аккредитива):

1. Аккредитив с платежом по предъявлению; 2. Аккредитив с акцептом тратт бенефициара (рамбурсный); 3. Аккредитив с рассрочкой платежа; 4. Аккредитив с «красной оговоркой» (с авансом); 5. Револьверный аккредитив;

227

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

6. Аккредитив с негоциацией тратт бенефициара (коммерческий); 7. Аккредитив «Stand-by Letter of Credit» 1 (резервный аккредитив); 8. Переводной аккредитив.

Аккредитив с платежом по предъявлению предусматривает, что расчеты с бене фициаромпроизводятсянепосредственнопослепредставлениявсехпредписанных документов, если соблюдены условия аккредитива и банк проверил документы. Какправило,выручкапоступаетбенефициарунемедленно.Вслучаенеподтверж денногоаккредитивабанк-корреспондентможетзадержатьплатеждотехпор,пока не получит от банка-эмитента указанную в документах сумму (рис. 4).

Рис. 4. Документооборот аккредитива с платежом по предъявлению:

1 — заключение договора о поставке товара; 2 — импортер обращается в банк с поручением на открытие аккредитива;

3 — банк-эмитент открывает аккредитив на оговоренную сумму;

3’ — если банки связаны между собой корреспондентскими отношениями, то в банке-кор респонденте можно тоже открыть аккредитив;

4 — сообщение в исполняющий банк, что деньги задепонированы;

5 — банк сообщает экспортеру об открытии аккредитива;

6 — поставка товара;

7 — передача экспортером в банк необходимых документов;

8 — передача документов; 9 — банк-эмитент снимает деньги со счета и перечисляет в авизующий банк;

10 — деньги зачисляются на счет экспортера; 11 — банк-эмитент передает документы и сообщает об оплате по договору

Аккредитив с акцептом тратт бенефициара предусматривает, что после выполнения условий по аккредитиву бенефициар может потребовать, что бы тратта, которую он выставил на покупателя, была возвращена ему бан ком-эмитентом или банком-корреспондентом, снабженная акцептом. Вме сто платежа происходит акцепт тратты. Акцептованную тратту бенефициар может предъявить банку-корреспонденту до момента платежа или в день платежа. Если тратта предъявлена до срока, она будет погашена с дискон

1 Аккредитив стенд-бай.

228

Глава6.Формыиинструментымеждународныхрасчетов

том. Предъявление ее в день платежа позволит бенефициару полностью по лучить оговоренную сумму. Для импортера такая форма оплаты выгодна, поскольку гарантирован срок платежа, а акцепт может быть оплачен за счет выручки от реализации товара.

При аккредитиве с рассрочкой платежа бенефициар получает платеж не при подаче документов в банк, а в более поздний срок, указанный в аккредити ве. Требования экспортера обеспечиваются документально закрепленным в аккредитиве обязательством банка-эмитента осуществить платеж в день наступления оговоренного срока. Импортер вступает во владение докумен тами и товарами еще до того, как производит оплату. Для экспортера риск состоит в том, что при неподтвержденном аккредитиве банк-корреспондент не обязуется выплатить положенную сумму в срок.

Аккредитив с «красной оговоркой» предусматривает получение экспортером аванса на оговоренную сумму для финансирования затрат на производство или для покрытия расходов на приобретение товара, поставляемого по ак кредитиву, под квитанцию и письменное обязательство бенефициара пред ставить в срок отгрузочные документы (рис. 5).

Рис. 5. Документооборот аккредитива с «красной оговоркой»:

1 — заключение договора о поставке товара; 2 — импортер обращается в банк с поручением на открытие аккредитива;

3 — банк-эмитент открывает аккредитив на оговоренную сумму; 4 — экспортер обращается в банк за выплатой аванса;

5 — банк перечисляет на счет экспортера аванс под письменное обязательство экспортера представить в срок документы по аккредитиву;

6 — поставка товара;

7 — передача экспортером в банк необходимых документов;

8 — передача документов; 9 — банк-эмитент снимает деньги со счета и перечисляет в авизующий банк;

10 — банк-экспортер делит поступившую сумму: аванс перечисляет себе, а оставшуюся сумму зачисляет на счет экспортера;

11 — банк сообщает экспортеру, что деньги пришли;

12 — банк-эмитент передает документы и сообщает об оплате по договору. Данная сделка должна сопровождаться гарантией

229