Материал: Мокеева Н.Н. - Международные валютно-кредитные отношения

Глава6.Формыиинструментымеждународныхрасчетов

После того как импортер принял предложение экспортера и подписал контракт, он открывает аккредитив в пользу поставщика, для чего оформ ляет поручение на открытие аккредитива. Данный документ должен содер жать следующие реквизиты:

1.Форма аккредитива;

2.Способ передачи извещения об открытии аккредитива;

3.Банк-корреспондент бенефициара;

4.Реквизиты бенефициара;

5.Валюта и сумма платежа;

6.Срок действия аккредитива и дата истечения срока;

7.Документы, представляемые экспортером;

8.Страховая стоимость товара;

9.Товаросопроводительные документы;

10.Адрес перевозчика;

11.Дата отправки и срок отгрузки;

12.Условия поставки;

13.Наименование товара;

14.Частичные поставки и перевалки грузов;

15.Инструкции по дебетованию счета;

16.Подпись импортера.

После открытия аккредитива банк-эмитент сообщает эту информацию банку-корреспонденту, а тот, в свою очередь, бенефициару. Сообщение об открытии аккредитива, или авизо, в исключительных случаях может по ступать прямо в адрес бенефициара. Если банку-корреспонденту поруче но лишь авизование аккредитива, то он передает бенефициару необходи мый текст без каких-либо обязательств, проверив подлинность аккредитива по внешним признакам. По просьбе или поручению банка-эмитента банккорреспондент может добавить к безотзывному аккредитиву свое собствен ное подтверждение, но примет на себя обязательство произвести платеж, если испытывает полное доверие к банку-эмитенту. Банк-корреспондент не обязан подтверждать аккредитив. В этом случае он немедленно инфор мирует об этом банк-эмитент и авизует аккредитив бенефициару без под тверждения.

При получении авизо бенефициар проверяет его соответствие договору. В случае несовпадения каких-либо условий бенефициар немедленно требу ет внесения изменений и предъявляет претензии непосредственно импор теру. При согласии с изменениями импортера и участвующих банков они приобретают юридическую силу. Более того, бенефициар не должен безо говорочно принимать аккредитив. Последний считается акцептованным, если бенефициар подает в положенный срок в банк-корреспондент необхо димые документы. Экспортер всегда имеет возможность не воспользовать ся аккредитивом. Аккредитив теряет силу, если бенефициар не представил

235

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

в банк никаких документов до даты истечения срока аккредитива. Экспор тер даже не обязан информировать об этом импортера и участвующие банки.

Использование аккредитива происходит в случае, когда экспортер от грузил товар, подготовил необходимые документы и представил их в банккорреспондент. Банк при приеме документов четко придерживается двух принципов: строгого соблюдения документов и строгого соблюдения сроков.

Принцип строгого соблюдения документов гласит, что банк тщательно проверяет соответствие текста представленных документов тексту условий аккредитива и может осуществить платеж только против таких документов, которые полностью соответствуют аккредитиву.

Принцип строгого соблюдения сроков требует, чтобы указанная в аккре дитиве дата истечения срока для представления документов и предельный срок отгрузки строго соблюдались. По документам, предъявленным поз же, банк имеет право платеж не осуществлять. Если в аккредитиве не указа на предельная дата для представления документов, то она совпадает с датой истечения срока аккредитива.

После проверки документов и выполнения условий по аккредитиву экс портер получает оплату за товар.

Аккредитивная форма расчета в большей степени выгодна экспортеру, чем импортеру. Экспортеру гарантируется оплата товара за счет денежных средств, резервируемых импортером на аккредитивном счете в банке-эми тенте и временно выведенных им из оборота. Данная форма расчетов связа на с высокими затратами, поскольку банки несут ответственность за все на рушения, связанные с проверкой документов и платежами.

6.3. Документарное инкассо: документооборот и условия исполнения

Инкассо — это форма расчетов, согласно которой банк по поручению экспортера получает погашение обязательств за отгруженные в адрес им портера товары (оказанные услуги) путем зачисления средств на счет экс портера в банке или акцепта тратты, которая должна быть оплачена в ого воренный срок.

Различают чистое и документарное инкассо. При чистом ин кассо взыскание средств по сделке производится против финан совых документов (переводные векселя, простые веселя, чеки или другие подобные документы, используемые для получения денежного пла тежа). Документарное инкассо означает получение платежа против финан совых документов, сопровождаемых коммерческими (счета-фактуры, транс портные, товарораспорядительные или другие документы, не являющиеся финансовыми), либо только против коммерческих документов.

Документарное инкассо предназначается для платежей в случае, если экспортер не хочет отгружать товар по открытому счету, но в то же время

236

Глава6.Формыиинструментымеждународныхрасчетов

не располагает возможностью использовать аккредитив. Услуга по инкассо связана с меньшими издержками, чем аккредитивная форма расчетов, по скольку функции банков по проверке документов и перечислению денеж ных средств более формальны.

Документарное инкассо не позволяет импортеру вступить во владение товаром без его оплаты или неакцепта векселя, а экспортер при этом не ос вобожден от риска неплатежа. В связи с этим такая форма расчетов может применяться при выполнении следующих условий:

— продавец уверен в платежеспособности покупателя; — политические и экономические риски в стране импортера являются

низкими; — сделка защищена стабильной правовой базой стран экспортера и им

портера; — валютные ограничения в стране импортера отрицательно не влияют

на завершение сделки.

Согласно «Унифицированным правилам по инкассо» 1, инкассовые опе рации осуществляются банками на основе инструкций, полученных от экс портера. В расчетах участвуют экспортер и банк-ремитент 2, импортер и ин кассирующий банк 3.

В инкассовой форме расчетов выделяют три фазы: договоренность об ус ловиях инкассо, оформление инкассового поручения и предоставление до кументов по сделке экспортером, предоставление документов плательщику и получение суммы платежа.

Договоренность об условиях инкассо достигается между экспортером и им портером и закрепляется во внешнеторговом контракте. Условий инкассо может быть несколько:

1. Вручение документов против платежа. Инкассирующий банк может вручать импортеру документы против немедленной оплаты. Немедленная оплата, согласно международным обычаям, означает, что оплата произво дится самое позднее при поступлении товара. Если экспортер не хочет дол го ждать оплаты за товар, то в инкассовом поручении он может потребовать платежа по первому представлению документов. В этом случае в контрак те и в финансовых документах должно содержаться положение о предъяв лении плательщику документов немедленно по их поступлении в инкасси рующий банк (рис. 9).

1Унифицированные правила по инкассо были приняты Международной торговой па латой в 1936 г. в Париже. Последняя действующая редакция вступила в силу с 01.01.1996 г.

2Банк-ремитент — это банк, которому экспортер поручает операцию по зачислению де нежных средств на свой счет по сделке.

3Инкассирующий банк (представляющий) — это банк, информирующий покупателя

опоступлении документов и условиях их выкупа. Он принимает от импортера платеж или акцепт тратты и передает ему документы на владение товаром, а также переводит сумму пла тежа банку-ремитенту.

237

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

1

Экспортер Импортер

2

Рис. 9. Документооборот инкассо с условием «Вручение документов против платежа»:

1 — заключается контракт;

2 — поставка товара; 3 — экспортер передает в банк инкассовое поручение с документами;

4 — передача инкассового поручения с документами в банк импортера; 4’ — подтверждение получения документов; 5 — сообщение импортеру о получении документов; 6 — полномочие на оплату;

7 — дебетование счета и выдача инкассовых документов импортеру; 7’ — уведомление о платеже и перевод суммы инкассо; 8 — кредитование суммы инкассо, за вычетом комиссий и расходов

2. Вручение документов против акцепта тратты. Инкассирующий банк вручает плательщику коммерческие документы против акцепта тратты, ко торая подлежит оплате в течение определенного периода после предъявления или в определенный срок. Импортер вступает во владение товаром до совер шения платежа, может его продать и приобрести средства для оплаты векселя. Для импортера это условие выгодно, поскольку не требует дополнительно го финансирования сделки. Экспортер наоборот подвержен риску неплате жа, а обеспечением оплаты служит здесь только акцепт векселя импортером. Риск неплатежа можно снизить, если экспортер потребует наряду с акцептом аваль по векселю инкассирующего банка или любого другого первоклассного банка. Авалист по векселю несет солидарную ответственность вместе с трас сатом (импортером), т. е. он ответит по векселю, если трассат при наступле нии срока оплаты не выполнит платежные обязательства;

3. Акцепт с вручением документов против платежа. Экспортер требует, чтобы трассат по предъявлении документов акцептовал вексель с опреде ленным сроком оплаты. Документы будут вручены импортеру лишь после оплаты векселя. До этого времени товар будет находиться на ответственном хранении.

238

Глава6.Формыиинструментымеждународныхрасчетов

После получения заказа и заключения контракта экспортер отгружает то вар или в адрес покупателя, или в адрес инкассирующего банка. Одновремен но он оформляет все необходимые коммерческие и финансовые документы и передает их вместе с инкассовым поручением в банк-ремитент, который пересылает документы с необходимыми инструкциями инкассирующему банку. В инкассовом поручении экспортер должен дать четкие и полные ука зания банку-ремитенту и инкассирующему банку, поскольку они придержи ваются в своих действиях только этого документа.

В международной практике инкассовое поручение (документарная римес са) обычно содержит следующие обязательные реквизиты:

1. Адрес плательщика; 2. Способ вручения документов;

3. Коммерческие документы (вид и количество); 4. Адрес банка плательщика; 5. Вексель, выставленный на покупателя; 6. Взимание комиссий и расходов;

7. Указание адреса представителя экспортера в стране импортера; 8. Особые замечания (указания экспортера инкассирующему банку о слу

чаях заявления протеста против действий импортера или прочие инструк ции);

9. Кредитуемый счет; 10. Подпись экспортера.

Банки не обязаны проверять правильность и полноту заполнения доку ментов по сделке. В их функции входит проверка наличия всех приведенных в инкассовом поручении документов, а также передача коммерческих и фи нансовых документов от экспортера импортеру, квалифицированное и пра вильное исполнение инкассового поручения.

Инкассирующий банк, получив необходимые документы, информирует покупателя об их поступлении. В некоторых случаях он поручает предста вить документы другому банку.

Предоставление документов плательщику банк производит с помощью авизо. Импортер находит там сведения об отгруженном товаре, возможно стях его получения и оплаты пошлин. При желании импортер может про верить документы в представляющем банке, но банк не вправе разрешить осмотреть прибывший товар, если об этом не было специальных указаний экспортера в инкассовом поручении.

При оплате документов представляющий банк незамедлительно пере числяет выручку банку-ремитенту, как только поступает необходимая сум ма соответствующей валюты. В странах с ограниченной конвертируемостью валют может произойти задержка их обмена, и, соответственно, момент всту пления во владение товаром импортером может отодвинуться на неопреде ленный срок. В этом случае используется практика, согласно которой до

239