Материал: Мокеева Н.Н. - Международные валютно-кредитные отношения

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

кументы вручаются против депонирования суммы платежа в национальной валюте и выставления гарантии покрытия валютного риска. Возмещение курсовой разницы покрывает импортер.

В случае получения импортером документов против акцепта тратты, ак цептованный вексель в зависимости от инструкций экспортера либо оста ется в инкассирующем банке, либо возвращается банку-ремитенту. Послед ний передает вексель экспортеру, который предъявляет его в банк для учета, если желает получить деньги до наступления срока платежа, но с дисконтом, либо представляет его в день платежа и получает сумму полностью.

За услугу по проведению инкассовой операции банки начисляют комис сии за:

— вручение документов против акцепта и платежа; — оплату акцепта;

— передачу товара, адресованного банку, в распоряжение импортера. Комиссии могут начисляться дополнительно за пролонгацию векселей,

сообщения о судьбе документов, их возврат и протест и т. п. Обслуживание инкассовой формы расчетов обходится дешевле, чем аккредитивной.

Инкассовая форма содержит преимущество для импортера и имеет суще ственные недостатки со стороны экспортера.

Преимущество для импортера состоит в том, что оплата стоимости постав ляемого товара производится по прошествии определенного срока после его отгрузки и не возникает необходимости отвлекать из оборота денежный ка питал. При таком условии инкассо как вручение документов против акцеп та тратты расчет за товар может происходить после его продажи.

Для экспортера инкассо связано с замедлением оборачиваемости оборот ных средств, поскольку поступление выручки за отгруженный товар про исходит после отгрузки товара и оплаты коммерческих документов импор тером. Экспортер несет риск неплатежа в случае, если импортер откажется от оплаты документов в связи с ухудшением своей платежеспособности или снижением выгоды от покупки товара из-за изменившейся конъюнктуры на мировых рынках.

6.4. Банковский перевод: особенности применения при экспортно-импортных операциях

Банковский перевод — это простое поручение коммерческого банка свое му банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денежных средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефици ару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Участие банков в этой форме расчетов минимально — они лишь вы полняют платежное поручение клиента, соответственно минимально и обе спечение платежа. Такая форма расчетов возможна в случае доверительных

240

Глава6.Формыиинструментымеждународныхрасчетов

отношений между экспортером и импортером и при существовании дли тельных хозяйственных связей между ними.

Вбанковском переводе участвуют экспортер (переводополучатель) и об служивающий его банк, импортер (перевододатель) и банк, принявший по ручение и обслуживающий импортера.

Вмеждународной практике различают два вида банковского перевода: пере вод за фактически поставленный товар и перевод в оплату аванса по контракту.

Выделяют три фазы при расчетах банковским переводом: договоренность об условиях перевода, оформление перевода, получение экспортером выруч ки за товар (услуги).

Договоренность о расчетах посредством банковского перевода закрепляет ся во внешнеторговом контракте. При переводе платежа за фактически по ставленный товар в разделе «Условия платежа» контракта указывается, что расчеты будут произведены в форме банковского перевода, и представля ются полный перечень документов, направляемых от экспортера импорте ру по видам и количеству, банковские реквизиты экспортера и срок плате жа. Для исключения риска неплатежа экспортер может поставить условие

овыплате аванса. В этом случае в разделе «Условия платежа» содержится по ложение о переводе определенного процента стоимости контракта авансом. Обычно такой процент устанавливается в размере от 15 до 30 % стоимости контракта, а оплата оставшейся части производится за фактически постав ленный товар. Перевод аванса не выгоден импортеру, т. к. представляет со бой фирменный кредит экспортеру и несет в себе риск потери аванса в слу чае непоставки товара. Импортер может защитить себя от данного риска, потребовав у экспортера гарантию на возврат аванса или поставив условие

оприменении документарного (условного) перевода.

Если в «Условиях платежа» содержится положение о переводе аванса с гарантией, то экспортер должен обратиться в один из банков своей стра ны с просьбой выдать гарантию на возврат аванса в пользу импортера. Та кая гарантия предоставляется под высокую комиссию 1 и носит безотзывный и безусловный характер. Содержание гарантии заключается в возврате им портеру переведенного аванса в случае непоставки товара с учетом процен тов за весь период пользования денежными средствами.

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аван са с условием, что банк экспортера в оговоренный период произведет фак тическую выплату аванса экспортеру только против предоставления отгру зочных документов.

Оформление банковского перевода производит импортер после получения товара, а также коммерческих и финансовых документов. Он оформляет по ручение на перевод денежных средств. В настоящее время не существует уни фицированной формы этого документа.

1 Иногда стоимость гарантии доходит до 10–15 % от суммы контракта.

241

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

После обращения импортера с платежным поручением в обслуживаю щий его банк, последний проверяет соответствие документа внешнеторго вому контракту, но не несет никакой ответственности за платеж. Банк им портера взыскивает с импортера комиссию за банковский перевод, которая является минимальной. Приняв платежное поручение от импортера, банк направляет его от своего имени в банк экспортера способом, указанным

впоручении клиента. Если комиссия отнесена на счет экспортера, она вы читается из отправляемой суммы с пометкой, что банковская комиссия бан ка-отправителя взята.

После получения банком экспортера платежного поручения он проверя ет его на подлинность и зачисляет средства на счет экспортера. После этого банк сообщает экспортеру о поступившей в его пользу сумме.

Таким образом, банковский перевод предполагает ограниченное участие

внем банков, минимальные издержки по обслуживанию, но максимальный риск неплатежа, который несет экспортер.

6.5.Вексель как инструмент проведения международных расчетов

Применение векселя в международных расчетах сопровождается труд ностями, связанными с кардинальными отличиями вексельного законода тельства ряда стран.

По отношению к вексельным законам страны можно разделить на три группы:

1. Страны, использующие женевский вексельный закон 1930 г.; 2. Страны, применяющие английский закон о переводных векселях 1882 г.; 3. Страны, вексельное законодательство которых имеет значительные

особенности.

Единообразный закон о простом и переводном векселях (ЕВЗ) имеет ши рокое применение, хотя не все страны используют его одинаково. Их мож но разделить на две подгруппы:

1.1. Страны, подписавшие и ратифицировавшие или официально присо единившиеся к женевским конвенциям и издавшие на этой основе свои на циональные вексельные законы. К ним относятся Австрия, Бельгия, Бра зилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Италия, Люксембург, Монако, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Россия, Финляндия, Фран ция, Швеция, Швейцария, Япония;

1.2. Страны подписавшие, но не ратифицировавшие женевские конвен ции, а также не подписавшие и официально не присоединившиеся к ним, но издавшие на их основе свои национальные вексельные законы. Это Ал жир, Аргентина, Афганистан, Болгария, Гаити, Габон, Гвинея, Гондурас, Ирак, Иордания, Исландия, Индонезия, Камбоджа, Камерун, Коста-Рика, Лаос, Ливан, Ливия, Монако, Мали, Мавритания, Мадагаскар, Демократи

242

Глава6.Формыиинструментымеждународныхрасчетов

ческая республика Конго, Нигер, Бенин, Республика Корея, Румыния, Са удовская Аравия, Сирия, Сенегал, Тунис, Турция, Чехия, Словакия, Чад, Эквадор, Эфиопия.

Английский закон о переводных векселях 1882 г. используется в следую щих странах: Австралия, Великобритания, Гана, Израиль, Индия, Ирландия, Канада, Кения, Кипр, Новая Зеландия, Нигерия, Пакистан, Судан, США, Танзания, Уганда, Филиппины, Шри-Ланка, ЮАР, Ямайка.

Вексельное законодательство, имеющее значительные особенности, при нято Египтом, Ираном и рядом других стран. 1

Рассмотрим основные положения женевского вексельного закона. Согласно нему, векселя можно классифицировать по нескольким признакам (табл. 36).

Таблица 36

Виды векселей, согласно женевскому вексельному закону

Простой вексель — документ установленной законом формы, содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в вексе ле сумму денег векселедержателю (кредитору).

Переводной вексель (тратта) — документ установленной законом формы,

вкотором содержится ничем не обусловленное предложение (приказ) век селедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить по требованию или

вопределенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег тре тьему лицу-ремитенту (первому держателю векселя).

Внутренний вексель выпущен в определенной стране и обращается на ее территории, а внешний — выпущен в обращение при участии внешних эми тентов и предназначен для международных расчетов.

Торговые (коммерческие) векселя оформляются при предоставлении ком мерческого кредита, финансовые — при оформлении задолженности одного банка перед другим, обеспечительские — представляют дополнительную га рантию погашения задолженности по фирменному кредиту.

1 Иванов Д. Л. Вексель. М.: АО Консалтбанкир, 1993. С. 8.

243

МЕЖДУНАРОДНЫЕВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫЕОТНОШЕНИЯ

Чистые векселя не связаны с какими-либо товарными документами, а документарные сопровождают товарные документы.

Можно выделить четыре основные характеристики векселя. Этот доку мент выражает:

1.Безусловное обязательство;

2.Денежное обязательство;

3.Абстрактное обязательство;

4.Определенную форму документа.

Безусловность вексельного обязательства выражается в том, что вексель ный приказ в переводном векселе и обязательство оплатить в простом — ничем не обусловлены. Использование векселя во внешнеторговом обороте допускает лишь ссылки в нем на номер инкассового поручения, аккредити ва или контракта.

В отличие от договоров, где предметом могут быть не только денежные средства, но и товары, вексель всегда является обязательством денежным и относится к ценным бумагам.

Вексельная сделка является абстрактной. Это означает, что она оторвана от основного обязательства. В связи с этим векселем может быть оформлен лю бой договор: купли-продажи, кредитный, займа и т. п. Более того, они будут су ществовать отдельно от вексельного договора, являющегося самостоятельным.

Вексель — это строго формальный документ, составляемый в письмен ной форме. Все процедуры, применяемые к векселю (акцепт, аваль, протест, пролонгация, индоссирование и т. п.), тоже должны совершаться в письмен ной форме. Чтобы иметь юридическую силу, вексель должен быть состав лен в письменной форме и содержать определенные реквизиты, отсутствие которых лишает документ вексельной силы (за исключением случаев, раз решенных законом).

Переводной вексель содержит 8, а простой — 7 реквизитов. Реквизиты переводного векселя следующие:

1. Наименование «вексель», включенное в текст документа и выражен ное на том языке, на котором этот документ составлен (вексельная метка); 2. Простое и ничем не обусловленное предложение оплатить определен

ную сумму денег (вексельный приказ); 3. Наименование плательщика; 4. Срок платежа;

5. Место, в котором должен быть совершен платеж; 6. Наименование лица, которому или приказу которого должен быть со

вершен платеж; 7. Дата и место составления документа;

8. Подпись векселедателя.

Документ, в котором отсутствует какой-либо из реквизитов, не имеет силы переводного векселя за исключением следующих случаев. Если вексель

244