Главный принцип сохранения финансовой безопасности - это контроль и балансирование доходов и расходов экономической системы. Но помимо этого необходимо совершенствовать финансовую безопасность банка, так как это влияет на эффективность деятельности, устойчивость и успешное развитие банка. На улучшение финансовой безопасности влияют такие факторы, как правильная организация корпоративного управления и риск-менеджмента, совершенствование отношений органов управления банка и акционеров, и других заинтересованных лиц.
Так же важнейшим условием достижения и сохранения стабильности является подготовка и повышение квалификации кадров, разрабатывающих и обеспечивающих реализацию экономической, налоговой, финансовой и денежно-кредитной политики банка. Всё это в значительной степени способствует достижению цели по повышению финансовой безопасности банка.
Правильное формирование и улучшение банками систем управления рисками, а так же приближение к международным стандартам безопасности позволяет уменьшить подверженность банковской системы рискам. Так же проведение мер по согласованию динамики роста активов банковского сектора с темпами экономического роста помогает справиться с рисками.
Иными словами, повышение уровня финансовой безопасности обусловлено способностью органов управления компании на соответствующих уровнях:
- Обеспечить устойчивое экономическое развитие фирмы, достижение основных целевых параметров деятельности при сохранении ликвидности и независимости ее финансовой системы;
- Негативное воздействие кризисных явлений экономики, преднамеренные действия конкурентов и иных "недружественных" структур;
- Предотвратить сделки с активами предприятия, создающие угрозу утраты прав собственности;
- Сформировать адекватную систему учета финансовых потоков и укрепить операционную эффективность системы контроля;
- Привлечь и использовать заемные средства по оптимальной стоимости у надежных банков и контролировать приемлемый уровень долговой нагрузки;
- Предотвратить случаи халатности, мошенничества, а также преднамеренные действия персонала в отношениях с контрагентами, а также иные финансовые нарушения;
- Разработать и внедрить систему постоянного мониторинга финансового состояния компании с целью раннего диагностирования кризисных явлений и признаков банкротства;
- Обеспечить проведение работ по защите конфиденциальности информации, составляющей коммерческую тайну.
Комплексное использование вышеприведённых мер позволит банку обеспечить высокий уровень финансовой защищённости, что в свою очередь положительно повлияет на конечный результат деятельности банка.
Обобщим выводы по данному комплексу мероприятий:
- Увеличение доли высоколиквидных активов позволит банку повысить его ликвидность и валюту баланса;
- Создание «прозрачной» системы финансовых потоков и обеспечение многоступенчатого контроля со стороны службы финансового мониторинга, департамента безопасности, центра контроля и методологии сопровождения банковских операций позволит на начальных стадиях выявить подозрительные операции, которые способны подорвать финансовую безопасность банка;
- Создание базы надёжных и менее надёжных кредитных организаций позволит ранжировать эти кредитные организации и выбрать из них более надёжных;
- Введение пунктов в трудовые договора об административной и уголовной ответственности сотрудников позволит уменьшить или полностью предотвратить случаи преднамеренных финансовых нарушений, халатности и мошенничества;
- Использование современных IT-технологий позволит повысить безопасность электронной информации.
При этом особенностью управления финансовой безопасностью является то, что в кризисных условиях принятие управленческих решений часто осуществляется в обстановке снижения общего уровня управляемости компанией.
Однако главная особенность системы управления финансовой безопасности заключается в том, что основным показателем ее эффективности является соблюдение нормативного уровня параметров и индикаторов финансовой безопасности. Для выявления угроз, недостаточен анализ изменений указанных индикаторов по годам, за отчетный период или в сравнении с аналогами.
Таким образом, для организации эффективной системы финансовой безопасности банка необходима разработка соответствующей документации, где должны быть определены внутренние и внешние угрозы, а также критерии, на основании которых финансовая безопасность может быть признана нарушенной. Иными словами, следует определить критерии, позволяющие судить о соблюдении требований финансовой безопасности банка.
Служба финансовой безопасности будет давать оценку соблюдению этих критериев и доводить информацию до высшего руководства. В то же время должны быть разработаны принципы требований к должникам, которые способствовали бы требованиям финансовой безопасности.
При этом служба безопасности должна выражать свое мнение о существенности предъявляемой отчетности для оценки обеспечения финансовой безопасности.
Кроме этого, должна быть создана информационная система для всестороннего и объективного мониторинга, включающая выявление и прогнозирование внутренних и внешних угроз финансовой безопасности.
На основе получаемой информации должен разрабатываться комплекс оперативных и долгосрочных мер по противодействию негативным факторам, а также по предупреждению и преодолению возможных негативных последствий и угроз.
Чтобы подтвердить эффективность предложений рассмотрим такую ситуацию. ПАО «БИНБАНК» берёт кредит на сумму 60 млн. рублей для того, чтобы потом эти денежные средства ввести в оборот кредитования.
Банк берёт кредит для того чтобы ввести дополнительные денежные средства в оборот.
Банк предварительно создал базу надёжных и менее надёжных кредитных организаций, где эти кредитные организации ранжированы по степени надежности. Так как банк должен контролировать приемлемый уровень долговой нагрузки, то из надёжных кредитных организаций надо выбрать ту, которая предоставит кредит на оптимальных условиях.
В итоге банк берёт кредит у кредитной организации ПАО «ABC» в сумме 60 млн. рублей с процентной ставкой 12,5 % на срок 1 год.
Так как банк взял 60 млн. руб. под 12,5 % годовых, то выплаты по процентам составят 7,5 млн. руб. После этого банк размещает эти денежные средства под 22 % годовых. Следовательно, банку выгоднее привлечь заемные средства на 5,7 млн. руб., чем использовать свои.
Составим прогнозный баланс. Он представлен в таблице 2.7.
Таблице 2.7 Прогнозный баланс
|
1. Активы |
2013 |
|
|
денежные средства, тыс. руб. |
3784887 |
|
|
чистая судная задолженность |
70649338 |
|
|
дебиторская задолженность, тыс. руб. |
2914805 |
|
|
всего активов |
72349030 |
|
|
2. Пассивы |
||
|
краткосрочные обязательства, тыс. руб |
11867437 |
|
|
долгосрочные обязательства, тыс. руб. |
60481593 |
|
|
всего обязательств |
72349030 |
Таблица 2.8 «Отчет об уровне достаточности капитала»
|
Наименование показателя |
2013г. |
|
|
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
12860886 |
|
|
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), % |
10 |
|
|
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), % |
11,9 |
Исходя из этих данных заново рассчитаем индикаторы финансовой безопасности.
Расчет показателей за 2013 год:
|
1) коэффициент автономии = собственный капитал / валюта баланса |
12860886/ 72349030 =0,18 |
|
|
2) уровень финансового левериджа = Долгосрочные обязательства / собственный капитал |
60481593/ 12860886= 4,7 |
|
|
3) коэффициент обеспеченности процентов к уплате = Прибыль до налогообложения / проценты к уплате |
1371405/ 20= 5 |
|
|
4) рентабельность активов = (Чистая прибыль / валюта баланса)*100% |
(1097124/72349030) *100% = 1,52 |
|
|
5) Рентабельность собственного капитала = (Чистая прибыль / собственный капитал)*100% |
(1097124/12860886)*100%=8,5 |
«Итоговые значения показателей»
|
Показатели, % |
2013г. |
|
|
1. Коэффициент автономии |
0,18 |
|
|
2. Уровень финансового левериджа |
4,7 |
|
|
3.Коэффициент обеспеченности процентов к уплате |
5 |
|
|
4. Рентабельность активов |
1,52 |
|
|
5. Рентабельность СК |
8,5 |
По итогам получается, что все показатели увеличились. Но у показателя финансового левериджа увеличение привело тому, что значение этого показателя стало не соответствовать пороговому. А коэффициент обеспеченности процентов к уплате, наоборот, достиг нужно уровня. А значит, при данной ситуации нужно использовать весь комплекс предложенных мер по повышению финансовой безопасности. Потому что можно вовремя не уследить за каким-то определенным показателем и он отклонится от пороговых значений. Так как для финансовой безопасности значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения.
Только в совокупности выше предложенные меры по повышению финансовой безопасности дадут отличный результат.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На сегодняшний день среди проблем защиты банковской деятельности от внутренних и внешних угроз на первый план выступает необходимость обеспечения защиты финансовых ресурсов, информации и имущества коммерческого банка, т.е. создание системы его финансовой безопасности.
Для банков особо важными являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение рисков.
Обеспечение собственной безопасности Банка является одним из постоянно действующих направлений его деятельности. Соответственно, управление безопасностью выступает в качестве одного из необходимых элементов внутрибанковского менеджмента. Оно определяется как формализованный процесс, направленный на решение установленного перечня управленческих задач по соответствующему направлению деятельности.
Были изучены методические материалы, периодическая литература. Также были осуществлены расчёты, проведён анализ финансового состояния банка. И были даны рекомендации по повышению финансовой безопасности.
Для финансовой безопасности Банка значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т. е. предельные величины, несоблюдение которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей-индикаторов может позволить заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринять меры по её предупреждению.
Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей Банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения. В работе рассматриваемый банк имеет достаточно устойчивое положение и хорошую репутацию.
Большинство показателей имеют положительную тенденцию и соответствуют пороговым значениям. Но есть и такие показатели, которые не достигаю нужного уровня порогового значения. Например, коэффициент автономии. Не смотря на это, в совокупности финансовая безопасность банка находится в стабильном положении.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 03.12.2015 N 391-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"
2. Арутюнова Д.В. «Стратегический менеджмент» Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТТИ ЮФУ, 2010 г.
3. Бланк, И.А. Управление финансовой безопасностью предприятия, 2009 г.
4. Горячева, К.С. Финансовая безопасность предприятия. Сущность и место в системе экономической безопасности /Экономист. - 2013 г.
5. Гладченко, Т. М Актуальные проблемы международных отношений: сборник научных трудов. - Вып. 26. - К.: ИПЦ «Киевский университет», Институт международных отношений, 2014 г.
6. Демчук О.Н., Ефремова Т.А. «Антикризисное управление: учебное пособие», 2011 г.
7. Учебное пособие для подготовки к итоговому междисциплинарному экзамену профессиональной подготовки менеджера. Под общей ред. В.Е. Ланкина,2012 г.