Дипломная работа: Особенности банковской деятельности РФ

Данные табл. 2.15 характеризуют динамику и структуру расходов ОАО "ВБРР" за 2009 - 2010 гг.

Проведенный анализ динамики расходов свидетельствует об общем снижении расходов банка ОАО "ВБРР". Общий объем расходов банка 2010 г. составил 108,039 млрд. руб., таким образом, в 2010 г. расходы снизились более чем на 20 млрд. руб. по сравнению с 2009 г.

Процентные расходы занимают большую долю в общей структуре расходов. В процентных расходах наибольший удельный вес занимают на 01.01.2011 г. проценты по привлеченным средствам. Следует отметить, что за 2010 года доля процентных расходов по привлеченным средствам кредитных организаций значительно возросла (на 10,59%).

Таблица 2.15. Динамика и структура расходов ОАО "ВБРР" за 2009 - 2010 гг.

Удельный вес непроцентных расходов в общем объеме расходов составляет чуть больше 32% в 2010 г., а в 2009г. - около 20%. Значительный удельный вес в непроцентных расходах занимают операционные расходы - 18,93 % и 30,31 % в 2009 г. и 2010 г. соответственно. За анализируемый период наблюдается снижение многих показателей в составе расходов.

Далее необходимо провести анализ прибыли.

Прибыль представляет собой объективный показатель, характеризующий состояние жизненного цикла производственных и финансовых структур в процессе прохождения ими каждого этапа их развития: становления, подъема и упадка.

Получение прибыли является одной из основных целей деятельности коммерческого банка.

Как видно из таблицы 2.16 рост прибыли составил около 9 млрд. руб., с 2009 по 2010 год, а темы прироста - 268,79%.

Таблица 2.16. Динамика прибыли (после налогообложения) ОАО "ВБРР" в 2004-2010 г. г. (млн. руб.)

Рисунок 2.2. Динамика прибыли ОАО "ВБРР" за 2004-2010 гг., млн. руб.

Рассчитаем коэффициенты, используемые для анализа прибыльности банка, и сведем их в табл. 2.17.

Проанализируем коэффициенты прибыльности.

Рентабельность активов должна быть по нормативам приближена к 4%. В нашем случае в 2009 году данный показатель составил 0,2% и в 2010 году он увеличился до 0,67%.

Оптимальное значение рентабельность капитала 15 - 40%. В 2009 году он соответствовал нормативу, но в 2010 году он резко снизился до 10,01%, что является следствием увеличения собственного капитала. Общая рентабельность в динамике также уменьшилась на 2,12%.

Таблица 2.17. Коэффициенты прибыльности и эффективности деятельности ОАО "ВБРР"

Коэффициенты структуры прибыли отражают степень воздействия различных активных операций банка на формирование его прибыли. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Омега-Л, 2010. - С.298 В нашем случае, в ОАО "ВБРР" на формирование прибыли самое большое влияние оказывают кредитные операции, и данный показатель увеличился в 2010 году.

Сравнение первых двух показателей показывают степень влияния системы налогообложения банка на уровень доходности. Можно сказать, что налогообложение оказывает некоторое влияние на доходность ОАО "ВБРР".

Коэффициент соотношения комиссионных и процентных доходов оценивает соотношение безрискового и рискового доходов банка, и чем он выше - тем лучше. В нашем случае он увеличился на 0,03, но его значение невелико.

Рост коэффициента соотношения процентных доходов и расходов 2010 году вырос на 0,11, что говорит о повышении эффективности деятельности ОАО "ВБРР".

Коэффициент безрискового покрытия расходов должен стремится к единице, и для ОАО "ВБРР" он в 2010 году увеличился на 0,03, однако, далек от нормативного значения.

Коэффициент эффективности затрат должен быть больше 1, в нашем случае он составляет 1,21 на 01.01.2011г., что говорит об эффективности деятельности ОАО "ВБРР".

Операционная эффективность характеризует уровень покрытия операционных расходов операционным доходами. В нашем случае операционные доходы выше операционных расходов, что является отрицательной тенденцией для ОАО "ВБРР".

Исходя из вышеизложенных фактов, вероятность банкротства ОАО "ВБРР" минимальна, а скорее практические не возможна в ближайшем будущем.

3. Совершенствование деятельности ОАО "Всероссийский банк развития регионов" в современных условиях

3.1 Проблемы функционирования банка в современных условиях хозяйствования

В послекризисном социально-экономическом развитии России роль банков возросла. И эта роль во многом связана с осмыслением важнейших уроков кризиса в деле организации нового экономического и социального подъема.

Слабость российской банковской системы негативно сказалась на ходе кризиса, усугубила его и сделала более продолжительным, затруднила его преодоление.

Во-первых, слабость российских банков состоит в их низкой капитализации и недостаточности объемных показателей - пассивов и активов.

Во-вторых, пассивы банковского сектора России в подавляющей своей части состоят из "коротких" денег, размещенных в банках на срок менее трех лет. В связи с этим доля и объем инвестиционных кредитов, в том числе ипотечных, незначительны и в разы уступают показателям банковских систем других стран.

В-третьих, из-за высокой инфляции, низкой производительности труда и высоких издержек на проведение финансовых операций, а также повышенных рисков, процентная ставка за кредит в России является одной из самых высоких среди стран мира. Поэтому отличительной особенностью являются крайне дорогие деньги.

В-четвертых, слабость большинства российских банков заключается также в их недостаточной ликвидности, слабой устойчивости, излишней волатильности, что ярко проявилось в период кризиса.

В-пятых. Российскую банковскую систему отличает наличие крупнейших государственных банков - Сбербанка, ВТБ, Газпромбанка, концентрирующих более 50% всех активов российских банков. При этом указанные банки не выполняют государственных функций, а являются коммерческими банками, нацеленными на извлечение прибыли. Они конкурируют по всем направлениям банковской деятельности с частными банками.

После прекращения рецессии наши банки, в первую очередь государственные банки, еще долгое время держали повышенную ставку по кредитам, и во многом из-за этого объем кредитования экономики в этот начальный период выхода из кризиса не увеличивался.

Таким образом, в условиях послекризисного развития перед банками стоит коренная задача по финансированию модернизации страны. Чтобы выполнить эту задачу, как видно из сказанного, сами банки должны подвергнуться модернизации - нарастить объем активов, значительно увеличить долю "длинных" денег за счет стимулирования долгосрочных вкладов, выпуска долгосрочных ценных бумаг, сократить участие государства в капиталах банков, значительно повысив в них долю частного капитала, повысить устойчивость банков. По мере снижения инфляции предстоит резко сократить процентную ставку банков и уйти от политики "дорогих денег" Аганбегян А.Г. О новой роли банков в финансировании послекризисного социально-экономического развития России (субъективные заметки) //Деньги и кредит. - 2011. - №1. - С. 31-32.

Сейчас банковский сектор, как и вся экономика, находится на этапе послекризисного восстановления. Главное, что восстановился докризисный движущий мотив развития банковского бизнеса, а именно спрос населения и российских предпринимателей на банковские услуги.

Поэтому виден опережающий рост кредитного портфеля физических лиц, наблюдается достаточно динамичный прирост других показателей, характеризующих операции банков с реальным сектором экономики. На этом фоне восстановилась прибыльность от операционной деятельности, что создает основу для нормального, здорового развития коммерческой активности банков. При этом для перспектив банковского сектора количественные характеристики темпов роста не имеют существенного значения, если они не являются ни критически низкими, ни критически высокими. Главное, что бизнес восстанавливается преимущественно за счет кредитных и депозитных операций с предприятиями реального сектора.

Когда говорят, что все проблемы восстановления банковского сектора после кризиса в прошлом, с этим можно и согласиться, и не согласиться. Согласиться можно в том плане, что основная масса выявленных потерь отражена через формирование резервов, которые растут пропорционально росту кредитного портфеля. Но это уже нормальные резервы под новые кредиты. Вместе с тем мы знаем, что многие банки имеют так называемое "второе дно". "Второе дно" это реструктурированные кредиты, при которых заемщики под обеспечение теми или иными активами дали банку обязательство вернуть деньги в будущем. И именно от скорости реализации рисков, связанных с этими кредитами, т. е. перевода связанных кредитов в денежную форму, во многом зависит окончательное преодоление влияния кризиса на балансы, прежде всего, крупных банков. При этом банки могут ускорить возврат денег, но в этом случае существует опасность того, что заемщики не смогут так же быстро восстановить свой бизнес, что в конечном итоге может привести к новому переделу собственности в отдельных секторах экономики. А это та крайность, которую не следует допускать. Есть и другой риск, другая крайность. Если банки будут постоянно идти на поводу у заемщиков и пролонгировать ссуды, то ком скрытых проблем выльется в связанность кредитов бесконечными реструктуризациями, что не только приведет к ухудшению банковских балансов, но и фактически будет означать консервацию определенной части неэффективных собственников, которые не могли, не могут и не смогут вернуть банковские кредиты.

Регулятор задал для банков вектор поэтапного формирования резервов под обеспечение, полученное в качестве отступного, согласно которому банкирам не стоит спешить взыскивать деньги, но не следует и растягивать этот процесс до бесконечности. И проблема заключается даже не в цифрах и не в пропорциях, а в том, что банки должны сыграть свою роль структурного финансового посредника, который передает деньги тем, кто ими может наиболее эффективно распорядиться. Банковский сектор имеет шанс выйти из кризиса более сильным по сравнению с тем состоянием, в котором он был на входе в кризис. При этом новая сила должна базироваться на обновленном банковском бизнесе, на кредитных и депозитных операциях с населением и предпринимателями, а не на попытке расширить сферу своего влияния через приобретение бизнесов заемщиков, которые не вернули в банки денежные средства. Таким образом, банки действительно могут повысить свою роль в экономике.