Материал: П-41_Лопатина_бизнес-план_ПЗ

Исходя из полученных данных, можно сделать вывод, что наиболее опасным конкурентом является студия рисунка и живописи «А-ля Прима».

Баллы по всем проектам находятся в интервале от 23 до 26. Такие невысокие баллы можно объяснить тем, что студии предоставляют, в основном, услуги, тем, что спрос на живопись в России не очень высокий, и тем, что материалы для живописи не являются дешёвыми.

Индивидуальный проект был оценён в 24,4 балла, что также попадает в указанный интервал. Кроме того индивидуальный проект имеет ряд преимуществ: не очень высокая цена, развита система скидок, асортимент больше (так как «Мир на холсте» устраивает выставки картин учащихся).

4. План маркетинга

   1. План мероприятий

Определение рыночной ниши – это метод маркетинга, с помощью которого предприниматель находит участок рынка для своей фирмы и впоследствии продвигает на него свой товар или услуги с учетом действия конкуренции и других сил.

Основные мероприятия по плану маркетинга представлены в таблице.

2. Реклама и стимуляция сбыта

В качестве каналов рекламы для продвижения нашей продукции было выбрано. продвижение через соцсети, как наиболее дешевый и объемный канал привлечения траффика.

В качестве стимулирующих факторов для покупателей было выбрано формирование скидочной политики компании и компании «постоянный клиент».

5. План маркетинга

   1. Себестоимость продукции

Себестоимость услуг складывается из цены продажи конкретной услуги, стоимости материалов, необходимых для реализации услуги, стоимости комплектующих, сдельной з/п и иных расходах.

Есть смысл считать себестоимость только по услугам, которые будут точно проданы. То есть услуга по продаже картин не входит в расчёт, так как картины могут быть как проданы во время выставки, таки не проданы.

2. Прогноз продаж

Прогноз продаж основан на анализе продаж конкурентов в данной нише и общерыночных тенденциях.

Прогноз продаж представлен в таблице ниже.

Учтём, что август – нерабочий месяц.

3. Постоянные издержки производства

В постоянные затраты входят производственные расходы, не связанные с оплатой персонала и не зависящие от количества выпускаемой продукции.

Определить эти затраты на предстоящий период можно с некоторой погрешностью, поэтому в форме «Постоянные расходы» предлагается ввести допустимые максимальные и минимальное значение постоянных расходов по всем возможным видам затрат.

4. Технологический процесс

1. Описание технологии производства

Технология оказания услуг строго регламентирована установленными нормами по оказанию образовательных услуг.

Все услуги оказываются высококвалифицированными профессионалами.

2. Требования к организации производства.

• Вежливость и тактичность с любым клиентом.

• Поиск индивидуального подхода к клиентам.

• Оказание именно той услуги, которую хочет конечный клиент. (картина той или иной тематики, тем или иным материалом, такого или иного размера)

6. Организационный план

   1. Команда проекта

Команда проекта состоит из следующих высококвалифицированных специалистов, имеющих высшее образование по соответствующей специальности:

2 художника-преподавателя

1 администратор

2. Организационная структура

– это состав, взаимосвязи, соподчиненность совокупности организационных единиц (подразделений) аппарата управления, выполняющих различные функции менеджмента^[33].

Элементы организационной структуры:

Самостоятельное структурное подразделение - административно обособленная часть, выполняющая одну или несколько функций менеджмента.

Звено управления - одно или несколько подразделений, которые необязательно обособлены административно, но выполняют определенную функцию менеджмента.

Управляющая ячейка - отдельный работник управления или самостоятельное структурное подразделение, выполняющее одну или несколько специальных функций менеджмента.

Организационную структуру управления можно представить в виде пирамиды, состоящей из нескольких уровней. Пирамидальная структура функционирует как единое целое на скалярной основе. Объем полномочий и ответственности, делегированный каждому должностному лицу линейной цепи подчиненных, уменьшается пропорционально его удалению от президента, то есть скалярно.

Структура управления характеризуется наличием следующих связей между ее элементами:

• Горизонтальные связи. Горизонтальные связи носят характер согласования. Они, как правило, одноуровневые.

• Вертикальные связи. Вертикальные связи – это связи подчинения, которые возникают при наличии нескольких уровней управления. Бывают линейными и функциональными.

Для организации «Мир на холсте» характерна линейная оргструктура в виду небольшого количества сотрудников.

3. График реализации проекта

График реализации проекта представлен на рисунке ниже.

Необходимая часть бизнес-плана, показывающая профессионализм управленческой команды и ее готовность к реализации проекта, позволяет контролировать важнейшие работы и ключевые события реализации проекта, предусмотреть возможные сбои и уменьшить риски.

В разделе указываются все этапы работ от составления технических заданий до завершения его реализации (на срок действия бизнес-плана).

Целесообразно указывать сроки начала этапов и их продолжительность в форме.

Особое значение имеет взаимосвязь отдельных работ.

7. План маркетинга

   1. Налоги

Перечень налогов и регулярность их выплаты (месяц, квартал, год и т.д.) устанавливается в соответствии с действующей системой налогообложения. При использовании программы «AE-Project» для определения перечисляемых налогов следует заполнить форму «Налоги», результат представлен на картинке ниже.

В данной форме перечислены действующие на текущее время виды налогов, приведены базы исчисления этих налогов и указаны коэффициенты, по которым вычисляются налоги.

Расчеты налогов выполняются в общем случае по следующим облагаемым налогом статьям: фонд оплаты труда, прибыль, доходы, вмененные доходы, имущество (земля, здания, оборудование), добавленная стоимость. Разработчик проекта вводит ставки налогов на перечисленные базы для налогообложения. При переходе на упрощенную систему налогообложения у предпринимателя имеется возможность выбора налогооблагаемой базы и соответственно коэффициента налогообложения. В случае, если предприятие имеет льготы на налог на прибыль, эта льгота должна быть учтена при вводе коэффициента налогообложения на прибыль.

2. Баланс расходов и доходов

Баланс расходов и доходов, представленный на рисунке ниже, отражает операционную (производственную) деятельность предприятия и показывает ее эффективность (покрытие производственных затрат доходами от реализации произведенной продукции или услуг), полученную прибыль.

Для построения таблицы "Отчет о прибылях и убытках" формируются данные по расходам и поступлениям за каждый период проекта и за весь период с начала до текущего момента.

Поступления проекта формируются по данным планируемых продаж по каждому виду продукции и услуг. Данные для подсчетов этих значений берутся из таблиц продаж.

На рисунке ниже представлен график изменения прибыли проекта. Прибыль рассчитывалась с учетом и без учета ставки дисконтирования.

3. Баланс движения денежных средств

Баланс расходов Отчет по потоку реальных денег представлен на рисунке ниже. Это основной документ для определения потребности в капитале, выработке стратегии финансирования предприятия, а также оценке эффективности его использования.

Все поступления и платежи отображаются в периоды времени, соответствующие фактическим датам осуществления этих платежей, с учетом времени задержки платежей за поставки материалов и комплектующих изделий, условий реализации продукции (в кредит, с авансовым платежом), а также условий формирования производственных запасов.

Главная цель этого документа – предоставить информацию о получении и выплате денежных средств за отчетный период. Вторичная цель – обеспечение информацией об инвестиционной и финансовой деятельности предприятия в отчетном периоде. Выполнение этой формы отчета позволяет:

• Определить необходимый объем денежных средств

• Прогнозировать объем продаж

• Прогнозировать объем поступлений денежных средств

• Прогнозировать выплаты денежных средств

• Определить наличие свободных денежных средств на конец отчетного периода

• Предотвратить наличие большого запаса неиспользуемых денежных средств на счетах предприятия

В рассматриваемой отчетной форме, представленной на рисунке ниже, анализируются три отдельных составляющих движения денежных средств: от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

На рисунке ниже представлен график движения денежных средств с учетом запланированных коммерческих рисков, обусловленных разбросом параметров по ценам на все расходы, объемам реализации. На графике показан возможный диапазон изменения итогового потока денежных средств.