Курсовая работа (т): Развитие новых электронных денежных систем в России

электронный платежных система финансовый

2. Электронные деньги в финансовом секторе

.1 Электронные платежные системы России

В современном мире, отсутствие дополнительных способов рассчитаться за заказ приводит к потере покупателей. К счастью, с развитием Интернет-технологий, для подключения к основным современным системам электронных платежей совершенно не обязательно осваивать все тонкости этих самых систем. Далее мы рассмотрим принципы работы систем электронных платежей, их преимущества и недостатки, изучим главные моменты Интернет-банкинга и постараемся разобрать вопрос о безопасности Интернет-оплат [22, c. 116].

Платежная система Интернет - это система проведения расчетов между финансовыми организациями, бизнес-организациями и Интернет-пользователями в процессе покупки/продажи товаров и услуг через Интернет. Именно платежная система позволяет превратить службу по обработке заказов или электронную витрину в полноценный магазин со всеми стандартными атрибутами: выбрав товар на сайте продавца, покупатель может осуществить платеж, не отходя от компьютера. Все платежные системы можно разделить на два вида:

– дебетовые (работающие с цифровой наличностью);

–   кредитные (работающие с кредитными карточками).

Дебетовые схемы платежей построены аналогично их оффлайновым прототипам: чековым и обычным денежным. Основными средствами оплаты дебетовой платежной системы являются электронные деньги - платежные средства, представленные и обращаемые в электронном виде, хранящиеся в виде записей в специализированных системах электронных платежей и находящихся в распоряжении покупателя. Самые известные российские и использующиеся в России платежные системы Интернет, основанные на дебетовой схеме платежей: QIWI, Яндекс.Деньги, WebMoney или WebMoney Transfer, Единый кошелёк, RBK Money, PayPal.

Интернет-кредитные системы являются аналогами обычных систем, работающих с кредитными картами. Отличие состоит в проведении всех транзакций через Интернет. Интернет-кредитные системы в основном сотрудничают с Интернет-магазинами в лице юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, хотя некоторые из них сотрудничают и с физическими лицами (в случае платежей с помощью электронной валюты). Самые известные платежные системы Интернет, представленные на российском рынке, использующие кредитные схемы платежей: PayOnline, ASSIST, ROBOKASSA, ПЛАТЕЖ.RU [20, c. 56].

Для того, чтобы стать пользователем некоторых систем Интернет-платежей, необходимо на своём компьютере установить программное обеспечение выбранной системы и с его помощью открыть счёт в системе, а в некоторых случаях для этого необходимо лишь иметь доступ в сеть Интернет. Среди преимуществ можно выделить: экономия времени, отказ от распространения и обработки бумажных носителей информации, снижение нагрузки на офис и, как следствие, уменьшение персонала и затрат на него, полная автоматизация приема платежей. Среди основных недостатков Интернет-платежей выделяют: возможность утечки информации о кредитной карте, отсутствие единой системы конвертации различных видов электронных денег, в частных случаях - необходимость установления специального ПО на компьютер пользователя.

Опишем практическое внедрение платежной системы Интернет в структуру учебного Интернет-магазина. Магазин «Оазис» специализируется на продаже авиабилетов, а на сайте реализованы функции онлайн бронирования и покупки билета через Интернет. Поскольку создателями сайта являются авторы статьи, и он является учебной моделью, мы не можем зарегистрировать юридическое лицо, а значит, нужно выбирать платежную систему, которая сотрудничает с физическими лицами. Мы выбрали систему ROBOKASSA, а платежи будут поступать не на расчетный счет в банке, а на электронный кошелек системы Яндекс.Деньги. Внедрение платежной системы ROBOKASSA не составило большого труда, на сайте каждой такой системы можно ознакомиться с технической документацией, в которой подробно описано, как интегрировать систему с сайтом. Процесс оплаты на сайте авиакомпании «Оазис» проходит следующим образом:

Покупатель выбирает в онлайн-магазине товар, магазин подсчитывает сумму заказа в предпочитаемой валюте и посылает запрос к серверу, на котором расположен сервис ROBOKASSA. Система возвращает серверу авиакомпании html-код кнопки оплаты, используемый на странице сайта.

Покупатель выбирает на странице сервиса ROBOKASSA валюту платежа и приступает к платежу, нажав на кнопку оплаты. Сразу после оплаты заказа покупателем в выбранной им валюте производится конвертация полученных средств в валюту, предпочитаемую продавцом, и исходящий платеж в этой валюте на его счет в соответствующей платежной системе, указанный при регистрации [21, c. 61].

После завершения операции в зависимости от ее исхода покупатель перенаправляется на страницу исполненного платежа, либо на страницу неисполненного (если он отказался от оплаты).

После того, как работа системы с сайтом налажена, посылается запрос в поддержку, в котором клиент просит активировать мерчант. Система Интернет-оплаты начинает работать сразу после активации. В данный момент, настройки покупки на сайте авиакомпании «Оазис» полностью отлажены в соответствии с требованиями технической документации системы ROBOKASSA, запрос об активации мерчанта еще не подтвержден, поэтому на сайте работает демо-версия оплаты.

Затронем немного тему Интернет-банкинга. В России становится все более модным иметь дело с банками при помощи Интернета. Удобство налицо -зачем идти в банк, чтобы, например, оплатить коммунальные платежи, если это можно сделать нажатием пары кнопок на своем компьютере в офисе или дома. Интернет-банкинг - это общее название технологий дистанционного банковского обслуживания, при котором доступ к счетам и операциям предоставляется в любое время и с любого компьютера, имеющего доступ в Интернет. Для выполнения операций используется браузер, то есть отсутствует необходимость установки клиентской части программного обеспечения системы. Сама процедура регистрации в Интернет-системе занимает минимальное время - в некоторых случаях клиенту надо только явиться в банк за договором на обслуживание, а также персональными паролями. Интернет-банкинг позволяет работать со всеми основными финансовыми документами. Банковские интернет-услуги удобны не только клиентам.

В не меньшей степени в них заинтересованы сами банки - зачем тратить гигантские суммы на развитие филиальной сети, если операции можно проводить в виртуальном пространстве. Новые возможности Интернет-банкинга делают его одним из наиболее динамично развивающихся банковских сервисов в мире [26. c. 62].

Вопросы безопасности платежей волнуют не только держателя карты, производящего оплату товара в Интернет-магазине, но и сам Интернет-магазин, и эквайера, и эмитента, и, наконец, платежные системы, владельцы которых вкладывают огромные средства для обеспечения защиты от мошенничества. Меры, предпринимаемые участниками электронной коммерции для обеспечения безопасных расчетов в сети Интернет, всегда были достаточно многообразны. Безопасность платежей в сети Интернет обеспечивается с помощью таких протоколов как: HTTPS (Hypertext Transfer Protocol Secure), TLS (Transport Layer Security), SSL (Secure Socked Layer), SET (Security Electronics Transaction), 3-D Secure. В дополнение к использованию протоколов шифрования передаваемых данных участники Интернет-коммерции используют такие хорошо известные способы идентификации держателя карты, как проверка СVV2/СVK2-кодов.

Взглянув на быстро меняющийся мир, легко сделать вывод о том, что платежи в режиме онлайн становятся неотъемлемой частью жизни современного общества, а это значит, что появляется все больше различных систем электронных валют, а также платежных Интернет-систем и услуг Интернет-банкинга. Несомненно, это является большим достижением в сфере информационных технологий. Также большое значение имеет развитие платежных Интернет-систем и для бизнеса, поскольку они вносят значительные удобства пользователям и для самих владельцев Интернет-магазинов.

.2 Электронные деньги, как новая возможность для розничного финансового сектора

Отличительная черта электронных денежных средств (ЭДС) состоит в том, что клиенту не открывается отдельный счет. К примеру, в Европейском союзе электронные деньги (ЭД) также не требуют предоставления банковского счета, но их формулировка является самодостаточной, определяющей ЭД как самостоятельную сущность. В российском Федеральном законе № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее - Закон № 161-ФЗ) реализована значительно более сложная конструкция. Фактически ЭД являются надстройкой уже существующих форм расчетов и типов операций, что обусловлено комплексом причин, в первую очередь нормативных и политических [27, c 96].

Российское законодательство содержит весьма сложное описание термина «электронные денежные средства». Будучи результатом воздействия вышеуказанных факторов, оно оказалось запутанным не только с филологической точки зрения, но и с функциональной стороны. Определение, закрепленное в п. 18 ст. 3 Закона № 161-ФЗ, рекурсивное: электронные деньги определяются как денежные средства, предоставленные обязанному лицу без открытия банковского счета. В то же время перевод без открытия счета, осуществляемый с «транзитной» остановкой (которая описана в п. 18 ст. 3акона № 161-ФЗ как «учет информации о размере предоставленных денежных средств») становится переводом электронных денежных средств. Та же логика реализована в п. 1.4. Положения Банка России от 19 июня 2012 года № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», где переводы ЭДС относятся к категории переводов без открытия счета. Вместе с тем, Банк России с точки зрения бухгалтерского учета ушел от концепции «транзита»: если раньше кредитные организации использовали для учета ЭД счет 40911 «Транзитные счета», то сейчас рекомендуется использовать счет 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа» [3]. Отметим, что определение счета 40903 также ссылается на себя как минимум дважды.

Таким образом, функционирование электронных денег во многом основывается на переводах денежных средств без открытия счета. Главной особенностью ЭДС является наличие «транзитного» состояния, в котором средства находятся между внесением их клиентом и исполнением распоряжения о переводе. Оператору ЭДС запрещено начислять на эти «транзитные» остатки средств проценты или выплачивать клиентам вознаграждение.

Неотъемлемым признаком электронных денег является использование клиентом для передачи распоряжений об их переводе исключительно электронного средства платежа (ЭСП). Причем определение ЭСП, данное в Законе № 161-ФЗ, довольно широкое, включающее не только «технические устройства», но и «информационно-коммуникационные технологии» (п. 19 ст. 3). С учетом анализа законодательных актов, а также разъяснений регулятора понятие электронного

В европейском союзе электронные деньги не требуют предоставления банковского счета, но их формулировка является самодостаточной, определяющей ЭД как самостоятельную сущность. В российском Федеральном законе № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» реализована более сложная конструкция. Фактически ЭД являются надстройкой уже существующих форм расчетов и типов операций, что обусловлено комплексом причин, в первую очередь нормативных и политических [30, c. 46].

Так, под ЭСП, помимо интерфейсов электронных кошельков, подпадают также и банковские платежные карты. Следствием этого является пересмотр регулирования предоплаченных карт: их дальнейшую судьбу определило сближение функций с электронными деньгами. Согласно решению Банка России, предоплаченные карты в ближайшее время прекратят свое существование и станут, в новой редакции Положения ЦБ № 266-П, лишь ЭСП для перевода электронных денег. С одной стороны, это решение унифицирует регулирование, а с другой - принципиально меняет традиционные инструменты, которым приходится подстраиваться под новый режим. Пример решения проблемы предоплаченных карт весьма показателен, так как свидетельствует о более фундаментальных последствиях закрепления электронных денег, чем принято считать.

Электронные средства платежа в первую очередь закрывают белое пятно в регулировании, которое возникло из-за отказа от понятий «предоплаченная эмиссия» и «электронный кошелек». В результате дифференциация режима перевода электронных денег ставится в зависимость не от типа счета, а от типа инструмента передачи распоряжений (табл. 2.1).

Консервативный подход к регулированию сферы применения электронных денег привел к весьма оригинальным решениям: в частности, выводу на первый план способа передачи распоряжений о переводе ЭДС. Один из существенных недостатков таких правовых конструкций заключается в том, что кредитным организациям сложно говорить с клиентами на юридически корректном языке. Потребителям непросто привыкнуть к тому, что эмиссия денег в «кошельке» - это пополнение остатка электронных денежных средств (так как электронные деньги в общественном сознании остаются самостоятельной сущностью), а погашение, обмен электронных денег на обычные - лишь возврат остатка ЭДС в наличной или безналичной форме [31, c. 78].

Вместе с тем следует сказать о существенной гибкости, которую дают некоторые положения Закона № 161-ФЗ. Как отмечалось, трактовка электронных средств платежа позволяет отнести к ним целый спектр различных технологий, в том числе тех, которые будут появляться в ближайшие десятилетия.

Таблица 2.1 Типы ЭСП

Анализ понятий «электронные денежные средства» и «электронные средства платежа» показывает, что предоставление клиентам возможности перевода ЭДС - не столько надстройка к услуге по переводу средств без открытия счета, сколько логическое ее продолжение. Однако крупные розничные банки пока осторожно относятся к возможности предоставления такого финансового продукта. Это связано в первую очередь с тем, что электронные кошельки не могут рассматриваться как источник фондирования и поэтому не укладываются в продуктовую линейку большинства розничных банков. Остатки в «кошельках» незначительны, а внесенные средства почти сразу переводятся для оплаты товаров и услуг.

Однако электронные деньги тем не менее могут быть новой ступенью развития для многих банковских организаций. Население предпочитает оплачивать значительную часть услуг через кассы кредитных организаций, не используя для данных целей банковский счет. Поэтому есть неоспоримая логика в том, чтобы предоставлять таким клиентам возможность открывать «электронные кошельки». Подобное решение не только разгрузит отделения банков и снизит операционные расходы, но позволит достичь синергии банковских продуктов, что особенно важно в условиях консерватизма клиентов.