6.Кабир Л.С. Организация офшорного бизнеса. М.: Финансы и статистика, 2004. – 144 с.
7.Коттке, Клаус. «Грязные» деньги – что это такое? Справочник по налоговому законодательству в области «грязных» денег. М.: Издательство «Дело и Сервис», 1998. – 705 с.
8.Кучеров И.И. Международное налоговое право (Академический курс). М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2007. – 452 с.
9.Лукашевич С.В. О некоторых вопросах международного сотрудничества и доказывания по делам о налоговых преступлениях межгосударственного характера// Применение норм международногоправа в деятельности судов и правоохранительных органов Российской Федерации. Материалы Всероссийской на- учно-практической конференции (24 февраля 2005 г.). Омск. ИздательствоОмскогоюридическогоинститута. 2005. С.80-87.
10.Середа И.М. Международное сотрудничество в борьбе с налоговой преступностью // Деятельность правоохранительных органов и государственной противопожарной службы в современных условиях: проблемы и перспективы развития. Тезисы докладов Международной научно-практической конференции. Иркутск. Издательство Восточно-Сибирского института МВД России. 2003. С.193-197.
11.Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике / Под ред.Сутырина С.Ф. СПб.: Изд-во В.А.Михайлова, Изд-во «Полиус», 1998. – 577 с.
12.Тупанчески Н. Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. М.: Юнити-Дана, 2001. – 246 с.
13.Ходырев А.А. Соотношение налоговых преступлений и иных нарушений налогового законодательства в Российской Федерации и зарубежных странах как критерий, определяющий организацию международного сотрудничества в сфере борьбы с налоговыми правонарушениями // Соотношение преступлений и иных правонарушений: современные проблемы. Материалы IV Международной научно-практической конференции, посвященной 250-летию образования Московского
181
государственного университета им. М.В. Ломоносова, 27-28
мая 2004 г. М.: ЛексЭст. 2005. С.628-630.
14.Castagnede, Bernard. Precis de fiscalite internationale. Paris, 2002.
15.Lamorlette, Therry, Rassat, Patrick. Strategie fiscale internationale. Paris, 1997.
Статьи
1.Золотухин А. Влияние международных налоговых соглашений РФ на определение вопросов ответственности иностранных налогоплательщиков // Законодательство и экономика. 1999. № 8. Электронная версия: информационно-правовая система «Консультант Плюс». 2. Ходырев А.А. Роль и место соглашений о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства в системе международного права и правовой системе Российской Федерации // Юрист-международник 2004. № 2. Электронная версия: информационно-правовая система «Консультант Плюс».
ВОПРОСЫ ДЛЯ ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
(вопросы для зачета)
по учебному курсу «Международное налоговое право»
1.Понятие, предмет, метод международного налогового права.
2.Принципы международного налогового права.
3.Система источников международного налогового права.
4.Международное налоговое право и национальное законодательство: правовая характеристика соотношения и взаимодействия.
5.Состав участников международных налоговых правоотношений.
182
6.Международное налоговое право как учебная дисциплина и отрасль научного знания.
7.История развития международного налогового права.
8.Соглашения в международном налогом праве.
9.Двойное (многократное) налогообложение в международных экономических отношениях: правовые аспекты.
10.Методы (средства, способы) устранения двойного (многократного) налогообложения в международном налоговом праве.
11.Международные соглашения Российской Федерации об избежании двойного налогообложения.
12.Типовыесоглашенияобизбежании двойногоналогообложения.
13.Регулирование прямого налогообложения в международном налоговом праве.
14.Налоговая юрисдикция России в сфере налогообложения прибыли юридических лиц.
15.Налогообложение доходов юридических лиц по соглашениям Российской Федерации об избежании двойного налогообложения.
16.Налогообложение доходов физических лиц по соглашениям Российской Федерации об избежании двойного налогообложения.
17.Косвенные налоги в международном налоговом праве.
18.Налогообложение имущества и доходов от имущества по соглашениям Российской Федерации об избежании двойного налогообложения.
19.Налоговая юрисдикция России в сфере налогообложения дивидендов.
20.Налоговая юрисдикция России в сфере налогообложения процентных доходов, авторских вознаграждений.
21.Таможенные платежи в международном налоговом праве.
22.Пошлины в системе таможенных платежей и международноправовая основа их применения.
23.Таможенный тариф: понятие, международно-правовая основа применения.
183
24.Международно-правовое регулирование использования товарной номенклатуры таможенного тарифа.
25.Международно-правовое регулирование порядка определения таможенной стоимости товаров.
26.Косвенные налоги в системе таможенных платежей и их ме- ждународно-правовое регулирование.
27.Таможенно-тарифные льготы и их международно-правовое регулирование.
28.Генеральное соглашение по тарифам и торговли и международное налоговое право.
29.Международно-правовое регулирование применения элементов таможенного тарифа.
30.Налоговое планирование и международное налоговое право.
31.Международное налоговое право и оффшорный бизнес.
32.Налоговое планирование при международной финансовой деятельности и международной торговли товарами.
33.Международно-правовое сотрудничество государств по вопросам правоохранительной деятельности в налоговой сфере.
34.Деятельность международных организаций по пресечению налоговых нарушений.
184
РАЗДЕЛ III.
МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ (ПРАКТИКУМ)
ПЛАН СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ по учебному курсу «Международное налоговое право»
1.Понятие международного налогового права.
2.Международное налоговое право, международные налоговые отношения.
3.Предмет международного налогового права.
4.Место международного налогового права в системе отраслей права и законодательства.
5.Понятийный аппарат международного налогового права. Основные категории и понятия международного налогового права.
6.История развития международного налогового права.
7.Источники международного налогового права.
8.Соотношение источников национального и международного права в регулировании отношений в налоговой сфере.
9.Соглашения в международном налогом праве. Разработка и применение соглашений в международном налогом праве.
10.Международное налоговое право и процессы гармонизации унификации налогового законодательства государств.
(Литература, материалы для подготовки указаны после содержания тем первой и второй программы курса)
185