Дипломная работа: Управления активами кредитной организации (на примере АКБ Росбанк)

- доля кредитов агропромышленного комплекса в общей величине кредитов банка отмечена увеличением к 2013 году в сравнении с аналогичным периодом прошлого периода, таким образом, темп роста составил 150,0%; к 2014 году изменений не отмечено, показатель оставался на уровне прошлого отчетного периода - 3,0%. За анализируемый период произошло увеличение доли показателя в общей величине кредитов банка с 2,0% до 3,0%, таким образом, темп роста составил 150,0%;

- доля транспортных предприятий и предприятий связи в общей величине клиентов юридических лиц отмечена увеличением к 2013 году в сравнении с аналогичным показателем предшествующего периода с 2,0% до 3,0%, таким образом, темп роста составил 150,0%; к 2013 году в сравнении с предшествующим периодом изменений не отмечено, показатель оставался на уровне 3,0%. За анализируемый период отмечен рост показателя, таким образом, темп роста составил 150,0%;

- доля строительных предприятий в общей величине клиентов юридических лиц отмечена изменениями только к 2014 году, таким образом, темп роста за анализируемый период составил 133,3%, что обусловлено увеличением строительных организаций в городе и повышением спроса на ипотечное кредитование;

- доля прочих отраслей в общей величине клиентов юридических лиц в течение всего анализируемого периода отмечена следующей динамикой: к 2013г. в сравнении с предыдущим периодом произошло снижение на 10,0%; к 2014г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года произошло увеличение показателя с 9,0% до 11,0% или на 2,0%, таким образом, темп роста составил 122,2%. За анализируемый период так же отмечена положительная динамика, темп роста составил 110,0%, что обусловлено ростам предприятий среднего бизнеса;

- доля кредитов, выдаваемых физическим лицам, отмечена тенденцией снижения: к 2013 году в сравнении с предшествующим периодом на 11,6%; к 2014 году - на 5,3%; за анализируемый период - на 16,3%, что обусловлено увеличением доли кредитов, выдаваемых банком юридическим лицам.

Таким образом, наибольший удельный вес в общей величине выдаваемых кредитов банка занимают кредиты юридическим лицам: 2012 год - 57,0%, 2013 год - 62,0%, 2014 год - 64,0%.

В банке появилась Программа защиты заемщика. Целью программ защиты заемщика является создание заемщикам, финансовое положение которых ухудшилось, в течение определенного времени условий, позволяющих заемщикам продолжать надлежащее исполнение своих обязательств перед ПАО АКБ "Росбанк".

Заемщикам по результатам оценки финансового положения банком могут быть предложены следующие программы:

1. Пролонгация - программа применяется в отношении всех указанных кредитных продуктов. Данная программа предусматривает увеличение срока окончательного возврата кредита, установленного кредитным договором, и уменьшение размера ежемесячного платежа по кредиту.

2. Мораторий - программа применяется в отношении нецелевых кредитов (кредитов наличными) и автокредитов. Данная программа предусматривает приостановление на определенный срок возврата кредита (мораторий) с увеличением срока окончательного возврата кредита на соответствующее количество месяцев (дней) моратория, с возможностью сохранения по окончании моратория размера ежемесячного платежа по кредиту, имевшегося на момент введения моратория.

3. Кредитная линия - программа применяется в отношении ипотечных кредитов и автокредитов. Данная программа предусматривает предоставление нового кредита в виде траншей (в пределах лимита) на частичную оплату ежемесячных платежей по ранее выданному кредиту.

4. Рефинансирование - программа применяется в отношении всех указанных кредитных продуктов. Данная программа предусматривает предоставление нового кредита на погашение (единовременное) задолженности по ранее выданному кредиту.

Далее проследим динамику кредитных вложений в разрезе валют за 2011-2013 годы по данным таблицы 2.3.

Таблица 2.3 - Динамика кредитных вложений в разрезе валют ПАО АКБ "Росбанк" за 2011-2013 годы

По данным таблицы 2.3 наблюдаются следующие изменения за анализируемый период:

Кредиты в валюте Российской Федерации отмечены положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, увеличение к 2012 году в сравнении с предшествующим периодом на 900 млн. руб. (темп роста - 135,4%), к 2013 году - на 1960 млн. руб. (темп роста - 157,0%). За анализируемый период - на 2860 млн. руб. (темп роста - 212,6%). Кредиты в иностранной валюте в 2012 году в сравнении с предыдущим периодом были отмечены положительной динамикой на 103 млн. руб. (темп роста - 110,6%), к 2013 году в сравнении с 2012 годом отмечено снижение показателя на 435 млн. руб. (темп роста - 59,6%). За анализируемый период отмечено снижение показателя с 973 млн. руб. до 641 млн. руб. или на 332 млн. руб. (темп роста - 65,9%). Это произошло за счет увеличения величины выдаваемых кредитов в валюте Российской Федерации. Кроме того, доля рублевых кредитов в общей величине кредитов банка отмечена поэтапным увеличением с 72,3% на начало анализируемого периода до 89,0% на конец анализируемого периода или на 16,7%. К 2012 году в сравнении с предыдущим периодом произошло увеличение доли данного показателя на 3,7%; к 2013 году в сравнении с аналогичным периодом прошлого года - на 13,0%. Это было обусловлено снижением доли кредитов в иностранной валюте в общей величине кредитов, выдаваемых банком.

Далее проследим динамику кассовых активов ПАО АКБ "Росбанк".

Банк осуществляет следующие виды расчетно-кассовых операций:

- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте (открытие первого счета бесплатно);

- осуществление расчетов по поручению юридических лиц, индивидуальных предпринимателей по их банковским счетам с использованием следующих расчетных документов - платежные поручения, аккредитивы, чеки в течение продленного операционного дня;

- осуществление безналичных расчетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с использование следующих расчетных документов - платежные требования, инкассовые поручения;

- осуществление кассовых операций (прием и выдача наличных денежных средств; прием инкассированной выручки);

- привлечение свободных средств клиента в депозиты, в векселя банка.

Перечисление средств осуществляется по расчетным документам клиентов на бумажных носителях и подготовленных с использование систем "Клиент-Банк", "Интернет-Клиент", комплекса "Bi Print".

Проведем анализ динамики кассовых активов за 2011-2013 гг. по данным таблицы 2.4.

Таблица 2.4

Анализ динамики кассовых активов в ПАО АКБ "РОСБАНК" за 2011-2013 гг.

Таким образом, из данных таблицы 2.4. наблюдаем следующие изменения: увеличение количества клиентов юридических лиц и предпринимателей к 2012 г. в сравнении с 2011 г. с 2209 единиц до 2966 единиц (прирост - 34,7%), к 2013 г. в сравнении с предыдущим периодом отмечено снижение до 1710 единиц (или на 42,3%).

За анализируемый период число клиентов снизилось на 499 единиц (или на 22,6%); количество расчетных счетов отмечено увеличением: к 2012 г. в сравнении с предшествующим периодом прирост - 33,4%, к 2013 г. в сравнении с предыдущим периодом прирост - 16,8%. В том числе: по рублевым счетам выявлен прирост 32,9% к 2012 г., к 2013 г. - прирост 17,1%; по валютным счетам - 38,8% и 13,9% соответственно при сравнении аналогичных периодов.

За анализируемый период отмечено увеличение на 696 счетов (прирост - 55,8%), из них: по рублевым счетам на 636 единиц (прирост - 55,6%), по валютным счетам - на 60 единиц (прирост - 58,3%); обороты по расчетным счетам отмечены тенденцией увеличения: к 2012 г. темп роста составил 201,7%, к 2013 г. - 204,8%.

В том числе по рублевым счетам темп роста составил: к 2012 г. - 199,2%, к 2013 г. - 206,2%; по валютным счетам отмечен темп роста к 2012г. - 3104,0%, к 2013г. отмечено снижение в сравнении с предшествующим периодом на 44,0%. За анализируемый период отмечено увеличение оборотов по расчетным счетам в целом на 1010344540 тыс. руб. (прирост - 313,1%), в том числе: по рублевым счетам - на 1007022097 тыс. руб. (прирост - 312,3%), по валютным счетам - на 3322443 тыс. руб. (прирост - 1638,6%); среднехронологические остатки денежных средств по счетам юридических лиц и предпринимателей отмечены увеличением, так к 2012 г. в сравнении с предшествующим периодом рост составил 200,3%, к 2013 г. в сравнении с 2012 г. - рост составил 153,1%. За анализируемый период отмечено увеличение показателя на 428741590 тыс. руб. (темп роста - 306,7%).

Таким образом, отмечен прирост по всем показателям за анализируемый период, что свидетельствует о продуманной финансовой стратегии Банка. Это обусловлено увеличением расчетных счетов юридических лиц и приемлемых тарифов банка по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов

Далее проследим динамику платежных поручений за 2011-2013 гг. по данным таблицы 2.5.

Таблица 2.5.

Динамика платежных поручений ПАО АКБ "РОСБАНК" за 2011-2013 гг.

Таким образом, из данных таблицы 2.5. наблюдаем следующие изменения: платежные поручения, проходящие через корсчет, отмечены увеличением на 98530 единиц за анализируемый период (прирост - 45,6%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений Банка также отмечена увеличением с 25,2% до 28,5% или на 3,3% за анализируемый период.

Платежные поручения, проходящие внутри банка, отмечены тенденцией роста, так за анализируемый период произошло увеличение на 162224 единицы (прирост - 30,1%). Удельный вес данного показателя отмечен увеличением с 62,9% до 63,4% или на 2,8% за анализируемый период; платежные поручения, проходящие через интернет-банк, также отмечены ростом на 68057 единиц (прирост - 32,6%) за анализируемый период. Удельный вес рассматриваемых платежных поручений отмечен ростом с 24,4% до 25,1% или на 0,6% за анализируемый период.

Платежные поручения на бумажном носителе к 2013 г. в сравнении с началом анализируемого периода отмечены ростом на 17757 единиц (прирост - 16,3%). Удельный вес данного показателя в общей величине платежных поручений отмечен снижением с 12,7% до 11,5% или на 1,2% за анализируемый период.

Таким образом, общая величина платежных поручений в обороте Банка отмечена тенденцией роста, (что в абсолютном отношении составило 248038 единиц, темп роста составил 128,9% за рассматриваемый период). Наибольший удельный вес в общей величине платежных поручений составляют платежные поручения, проходящие внутри банка: 2011 г. - 37,7%, 2012 г. - 36,2%, 2013г. - 34,9%.

Причем, удельный вес платежных поручений, проходящих внутри банка, снизился за счет прироста количества платежных поручений, проходящих через корсчет и количества платежных поручений, проходящих через интернет-банк.

Далее проследим динамику объема документооборота кассовых активов ОАО АКБ "Росбанк" за 2011-2013 гг. по данным таблицы 2.6.

Таблица 2.6

Динамика объема документооборота кассовых активов ПАО АКБ "Росбанк" за 2011-2013 гг.