За анализируемый период произошло увеличение на 1180946 тыс. руб. (темп роста - 1083,1%); величина доходов от переоценки счетов в иностранной валюте отмечена отрицательной динамикой к 2012 г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года снижение на 127293 тыс. руб.; к 2013 г. в сравнении с предшествующим периодом - снижение на 873029 тыс. руб.; величина полученных штрафов, пеней, неустоек отмечена положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, таким образом, к 2012 г. в сравнении с предыдущим периодом - увеличение на 2844,7 тыс. руб. (темп роста - 193,8%). К 2013 г. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 4322 тыс. руб. (темп роста - 173,5%).
За анализируемый период произошел рост показателя на 7166,7 тыс. руб. (темп роста - 336,3%); величина других полученных от активных операций доходов, отмечена положительной динамикой к 2012 г. - увеличение на 15015 тыс. руб. (теп роста - 100,0%). Наибольший удельный вес в общей величине прочих активных операций занимала величина прочих полученных доходов: в 2011 году - 12,3%; в 2012 году - 61,0%; в 2013 году - 53,5%.
В деятельности коммерческого банка выявлены положительные моменты:
- нормальный уровень финансовой устойчивости;
- стремление банка сохранять свое финансовое положение;
- повышение финансовой устойчивости к концу анализируемого периода, и отсутствие проблем с текущей ликвидностью Банка;
- высокий уровень обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплении банковских рисков;
- повышение уровня устойчивости банка за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;
- увеличение степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;
- повышение степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков;
- повышение защищенности капитала банка от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности;
- повышение способности банка обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам банка;
- снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;
- сбалансированность активов и пассивов Банка сроком свыше одного года;
- банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных;
- по анализируемым статьям актива наблюдается положительная динамика;
- увеличение расчетных счетов юридических лиц;
- увеличение величины платежных поручений;
- увеличение доходности по кассовым операциям;
- увеличение величины доходности по расчетно-кассовым операциям;
- увеличение величины доходов, полученных от операций с иностранной валютой;
- увеличение величины платежных поручений;
Так же проведенный анализ позволил выявить следующие недостатки в финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка:
- в управлении активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;
- снижение уровня защищенности вкладчиков банковским капиталом;
- банк не способен исполнять обязательства до востребования;
- снижение уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица;
- недостаточный уровень основного капитала;
- снижение возможности банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;
- недостаточная обеспеченность основных доходных активов банка крупными обязательствами;
- снижение степени зависимости от заемных средств, то есть банк использует потенциал роста по валюте баланса;
- неспособность Банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней;
- низкая доля свободных (неиммобилизованных) собственных средств, размещенных в активных операциях, которыми могут быть покрыты привлеченные средства;
- снижение доли кредитов в иностранной валюте в общей величине кредитов, выдаваемых банком;
- снижение числа клиентов;
- снижение по рублевым счетам;
- снижение доходности по расчетным операциям;
- снижение доходности по прочим операциям.
2.2 Работа с проблемными кредитами и пути улучшения методов кредитного обслуживания населения
Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит.
В первом пункте третьей главы будет разработан план мероприятий по работе с проблемными кредитами.
Внедрение новой системы повысит эффективность осуществления кредитных операций.
2.3 Совершенствование расчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке
В третьем пункте второй главы будет разработан план мероприятий по совершенствованию платежных услуг и повышение качества расчетно-кассового обслуживания, так как это является приоритетным направлением работы большинства российских коммерческих банков, предлагающих такие услуги рыночным клиентам.
В эту сферу наиболее активно внедряются информационные технологии, обеспечивая не только совершенствование традиционных банковских услуг, но и создавая новый уровень банковского сервиса.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1, 2. - М.: "Ось-89", 2004.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации 05.08 2000 №117-ФЗ.
3. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996г. №17-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
4. Федеральный закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10 июля 2002г. №86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
5. Федеральный закон РФ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - от 07.08.2001г. №115-ФЗ.
6. Федеральный закон РФ "Правила внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, и финансированию терроризма". 08.2001. - №115-ФЗ.
7. Указ Президента Российской Федерации "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве" от 23 мая 1994 г.
8. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", утвержденные ЦБ РФ от 5 декабря 2002 г. №205-П.
9. Инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. №28. О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР (с изменениями от 11 августа 1987 г., 26 августа 1988 г., 29 сентября 1989 г., 30 мая, 31 августа 1990 г.)
10. Положение ЦБР от 5 января 1998 г. №14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" (утв. ЦБР 19 декабря 1997 г.) (с изм. и доп. от 22 января 1999 г., 31 октября 2002 г.)
11. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г., 11 июня 2004 г.)
12. Положение о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации". - ЦБ РФ 9 октября 2002 г. №199-П (с изменениями и дополнениями от 25.11.2002 г., 01.06.2004 г.)
13. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации. - ЦБ РФ 5 декабря 2002 г. №205-П.
14. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физических и юридических лиц в РФ. - ЦБ РФ от 01 04.2003 №222-П.
15. Приказ МНС РФ от 27.07.2004 №САЭ-З-24/441@ "Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических и индивидуальных предпринимателей".
16. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 2014. 446 с.
17. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2014. 387 с.
18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014. 192 с.
19. Годовой отчет ПАО АКБ "РОСБАНК". 2011. 56 с.
20. Годовой отчет ПАО АКБ "РОСБАНК". 2012. 45 с.
21. Годовой отчет ПАО АКБ "РОСБАНК". 2013. 48 с.
22. Иванов В.В. Анализ надежности банков. - М.: Русская деловая литература, 2014. 320 с.
23. Антонов П.Г., Пессель М. Денежное обращение, кредиты, банки. - М.: ИНФРА-М, 2014 - 111 с.
24. Бломштейн Г.Д., Саммерс Б.Д. Банковское дело и платежная система. - М.: Дело, 2014. 493 с.
25. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2014. 347 с.
26. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. - М.: ТОО Инжиринго-консалтинговая компания "ДеКА", 2014. 517 с.
27. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / под ред. Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи, 2014. 423 с.
28. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М., 2014. 511 с.
29. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2014. 415с.
30. Банковское дело. Учебник / Под ред. Колесникова В.И. - М.: Финансы и статистика, 2014. 564 с.
31. Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - СПб.: ОРКЕСТР, 2013. 496 с.
32. Ефимова Л.Г. Банковское право. - М.: БЕК, 2014. 312 с.
33. Банковское дело. Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2014. 592 с.
34. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. - Л.: ЛФЭИ, 2014. 324 с.
35. Яковлев Н.П. Кассовая работа в коммерческом банке. - М.: ЮНИТИ, 2014. 422 с.
36. Коган М.Л. Предприятие и банк. - М.: Аркаюр, 2014. 302 с.
37. Косой А.М. Управление безналичным платежным оборотом. - М.: Финансы, 2013. 368 с.
38. Коттертыс. руб. Коммерческие банки. - М.: Прогресс, 2003. 501 с.
39. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. Саратов, 2014. 217 с.
40. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 335 с.
41. Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2014. 381 с.
42. Белов В.А. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. 2014. №12. С. 17-21.
43. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. - М.: Финстатинформ, 2013. 412 с.
44. Горюхин Б.Н., Гузов К.О., Фатуев В.А. Оценка периода использования остатков денежных средств на расчетных счетах клиентов // Банковское дело. 2013. №1. С. 23-25.
45. Горяинова И.Н. Неработающие счета клиентов банка. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013. №11. С. 60-63.
46. Банковское отделение будущего. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013. №2. С. 43-50.
47. Бурдинский А. Кому и зачем нужен Интернет - Банкинг // Мир Интернет. 2014. №9. С. 41-45.
48. Каленбет Д. Управление рисками и защита информации в системах интернет-банкинга. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013. №6, С. 62-67.
49. Кредиты. Инвестиции. - М.: Приор, 2014. 129 с.
50. Кузьмин О. "Клиент-Банк" и программы распознавания отсканированных платежных поручений // Банковское дело в Москве. 2014. №4. С. 37-41.
51. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. - М.: Финансы и статистика, 2014. 320 с.
52. Лукацкий А. Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы России. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2014. №9, С. 66-73.
53. Лямин Л.В. Основные подходы к осуществлению банковского надзора в области интернет-банкинга за рубежом и в России. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2014. №2. С. 83-94.
54. Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России // Бизнес и Банки. 2014. №7. С. 31-35.
55. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2014. 457 с.
56. Мехряков В.Д. Методологические основы конкуренции на региональном рынке финансовых услуг // Банковское дело. 2013. №7. С. 12-14.
57. Минина Т.Н. Электронные банковские услуги. // Банковские услуги. 2014. №7. С. 31-35.
58. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. М.: Финансы и статистика, 2014. 259 с.
59. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М.: Инфра - М, 2014. 357 с.
60. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. - М.: Финансы и статистика, 2014. 351 с.
61. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. - М.: ЮНИТИ, 2014. 325
62. Саксельцева Е.Г. Принципы использования банковских технологий в системе безналичных расчетов. // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2013.№2. С. 51-55.
63. Саркисянц А. Новые технологии в расчетно-платежной системе коммерческого банка // Планета Интернет. 2014. №5-6. С. 51-58.
64. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело Лтд, 2014. 72 с.
65. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках. - М.: Бани и биржи, 2014. 299 с.