При обыске могут быть обнаружены хранящиеся отдельно ключи от банковских сейфов, жетоны, карточки вкладчика, ярлыки от ювелирных изделий, инструкции по уходу за ними и т.д.
Обвиняемые по делам о хищении в крупных размерах нередко вкладывают добытые преступным путем средства на банковские счета. Иногда, это является элементом способа совершения преступления. Например, финансовая компания производит неоднократные перечисления вкладов физических лиц на счета специально созданных компаний, а затем на свои собственные или счета подставных лиц.
В некоторых ситуациях на средства вкладчиков приобретается недвижимость, предприятия, которые оформляются как собственность конкретных субъектов. Достаточно распространенным способом является получение учредителями такого рода учреждений ссуд, материальной помощи. После получения таким образом денег они выходят из состава учредителей не возвращая полученное. В таких случаях, в ходе документальных проверок, бухгалтерских или финансово-экономических экспертиз необходимо проследить движения похищенных денежных средств до момента получения их конкретными субъектами.
В учебно-методической литературе содержатся указания на необходимость направления запросов в банки на наличие там вкладов обвиняемых. Авторы подобных рекомендаций умалчивают о том, что существующая в нашей стране разветвленная банковская система не имеет единого учета вкладчиков. Поэтому до направления запросов необходимо хотя бы приблизительно очертить границы поиска. Для этого опять же требуется производство оперативно-розыскных и следственных действий с целью обнаружения документов вкладчика, копий или подлинников распоряжений о зачислении или снятии денежных средств со счета, извещений банковских учреждений о производстве операций со средствами, находящимися на счетах, кредитные карточки. В личных записях могут находиться адреса банков, номера счетов, коды доступа к счетам и банковским ячейкам, рекламные буклеты банков, условия хранения в них денежных средств. Целесообразно также выявлять случаи безналичных расчетов обвиняемых, в ходе которых денежные средства могут сниматься с банковских счетов или переводиться на него.
В практике случаются случаи приобретения обвиняемым на средства, полученные от преступной деятельности, ценных бумаг, недвижимости, автотранспорта, инвестирования их в коммерческую деятельность. Для выявления таких фактов необходимо, прежде всего, делать запросы в регистрационную палату, бюро технической инвентаризации, другие органы, в которых регистрируются сделки по приобретению и отчуждению перечисленных видов имущества. Сведения о собственности и доходах обвиняемого могут быть получены и из налоговых инспекций, контролирующих оплату различных видов налогов, страховых компаний, где может быть застраховано разыскиваемое имущество.
Иногда скрываемое имущество оформляется на подставных лиц, однако расходы по его содержанию несет обвиняемый, являющийся фактическим собственником. В связи с этим следует обращать внимание на счета за ремонтно-строительные, коммунальные услуги, оказываемые не по месту регистрации обвиняемого, а по другим адресам, а также на другие документы, содержащие сведения о расходах на содержание имущества, официально не принадлежащего обвиняемому.
Когда такое имущество находится за пределами населенного пункта, где проживает обвиняемый, он может производить вышеуказанные выплаты, используя безналичную форму расчетов или направляя денежные переводы. Установление таких фактов позволяет установить получателя, а также место нахождения разыскиваемого имущества.
Обвиняемые могут посещать места расположения скрываемой собственности, чтобы убедиться в ее сохранности, добросовестности лиц, на попечение которых она передана и т.д. Такие посещения устанавливаются, как и остальные перемещения обвиняемых. Кроме того, у обвиняемых могут находиться фотографии, принадлежащей ему недвижимости, автотранспорта и т.д., а также переписка с лицами, на которых зарегистрирована собственность.
Групповая характеристика мошенничества представляет собой информационную систему, состоящую из обобщенных (типовых) сведений, дополняющих исходные данные по уголовному делу, особенно в случаях возникновения проблемных ситуаций и позволяющих, в соответствии с этой функцией, выдвигать перспективные следственные версии, успешно раскрывать и расследовать преступления. Вторая функция криминалистической характеристики состоит в ее базовом значении для разработки методик расследования отдельных видов преступлений.
В состав криминалистической характеристики мошенничества входят следующие структурные элементы:
1. Событие мошенничества. Этот структурный элемент определяет юридическую квалификацию мошенничества, выполняя важную классификационную роль, позволяющую дифференцировать исследуемую группу корыстных посягательств от других видов хищений. Нормативное определение хищения определяет его как совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или новому владельцу этого имущества. Что касается мошенничества, то его классификационное отделение от других разновидностей хищения осуществляется по признакам способа данного криминального деяния. Закон (ст.159 УК РФ) четко выделяет эти признаки, которые состоят в совершении хищения путем обмана или злоупотребления доверием.
Установление этих признаков позволяет «включать» соответствующую криминалистическую методику расследования и направленно использовать рекомендации и советы, позволяющие оптимально пресекать, раскрывать и расследовать мошеннические действия.
2. Непосредственный объект (предмет) мошеннических посягательств представляет собой движимое и недвижимое имущество, денежные средства, ценные бумаги, промышленные изделия, транспорт, предметы питания, ткани и т.п., а также права на чужое имущество. Следует отметить, что специфические свойства непосредственного объекта (предмета) мошеннических посягательств существенно влияют на формирование и применение способов совершения преступлений.
3. Способ совершения мошенничества является одним из важнейших в информационно-поисковом отношении структурных элементов групповой характеристики мошенничества. Это обусловлено устойчивыми связями и отношениями между способами совершения мошенничества и типовыми данными о личности преступников. В свою очередь, подобная стабильность позволяет на основании детального исследования способа мошенничества, используя криминалистические учеты информационных центров, а также картотеки и коллекции, сосредоточенные в экспертно-криминалистических подразделениях МВД России, выдвигать эффективные оперативно-розыскные и следственные версии, действуя по известному криминалистическому правилу «От способа совершения преступления к лицу (лицам), ранее использующих его для осуществления мошенничества, в неизменном или несколько модернизированном виде». Устойчивость используемого преступниками способа совершения мошенничества обусловлена преобладающим влиянием объективных факторов, формирующих способы данных преступлений (стабильность документооборота, движения материальных и денежных средств, системы охраны и пропусков, порядка расчетов с клиентами и т.д.).
Однако устойчивость используемых мошенниками способов совершения преступлений ни в коей мере не уменьшает их большого разнообразия, которое зависит от значительного числа действующих факторов складывающейся криминальной ситуации, уровня противодействия противоправным деяниям.
Как правило, способы совершения мошенничества характеризуются полноструктурностью, т.е. состоят из трех этапов: подготовительный, непосредственного совершения, укрытия. При этом какой либо «китайской стены» между этими этапами, чаще всего, не существует. В частности, на подготовительном этапе преступники нередко проводят довольно значительные действия по укрытию, заранее «заметая» следы мошенничества. Иногда действия по непосредственному совершению преступления также сочетаются с приемами по его сокрытию. В то же время традиционное деление на три перечисленных этапа сохраняет свое методическое значение.
В основе всех способов мошеннических действий лежат два основных преступных методов - обман или злоупотребление доверием, однако это не влияет на большое разнообразие типовых, а тем более конкретных способов совершения исследуемых преступных деяний.
Рассмотрим лишь некоторые наиболее распространенные способы мошенничества:
1) Хищение предоплаты. Содержание этого способа состоит в заключении фиктивных договоров с государственными или коммерческими организациями на поставку различной продукции, сырья и услуг на условиях их 100% предоплаты.
Подготовительный этап данного способа мошенничества состоит в следующем:
Мошенники (обычно 2-4 человека), обладающие определенным предпринимательским опытом, юридическими или экономическими знаниями, создают по поддельным документам фиктивную торгово-снабженческую фирму.
Организованная преступная группа арендует помещение, приобретает современное компьютерное и канцелярское оборудование, мебель и даже иногда нанимает 2-3 сотрудников для выполнения вспомогательных функций (секретари, референты, специалисты по рекламе и т.д.). Кроме того преступники тайно от своих сотрудников и других лиц, арендуют квартиры для проживания. Затем преступники открывают счет (счета) в одном или нескольких банках, после чего проводят довольно агрессивную рекламную компанию с целью активного привлечения клиентов, при этом мошенники рассчитывают на интенсивное поступление заявок, на покупку по сравнительно низким ценам рекламируемой продукции.
Подготовительный этап завершается массовым заключением гражданско-правовых сделок на якобы поставляемые мошенниками сырье, товары или услуги.
Этап непосредственного хищения. Денежные средства клиентов, поступающие на счета фиктивной фирмы, аккумулируются в банках в течение 2-3 недель, и примерно за 3-4 дня до истечения срока поставки, обусловленной по договору, снимаются мошенниками и присваиваются ими или же перечисляются в другие банки, обычно находящиеся в иных городах, где также похищаются.
Этап укрытия. На этом этапе мошенники стремятся устранить следы, указывающие на их подлинные данные, в том числе ликвидировать следы пальцев рук, убрать фотографии как собственные, так и своих близких, личную переписку, а также по возможности уменьшить число бухгалтерских и других документов, на которых остались их подписи, надписи и другие тексты.
Главным элементом этапа укрытия является быстрый и конспиративный выезд из города, в котором мошенники осуществляли свою преступную деятельность. При этом мошенники вновь используют фиктивные документы, удостоверяющие их личность.
Подобная конспиративность совершения мошенничества, когда действия по укрытию осуществляются по протяжении всех этапов способа типичны для большинства экономических преступлений, поскольку виновные лица отличаются повышенной осторожностью, предусмотрительностью, страстным стремлением к роскошной жизни, на похищенные у государства, общества и отдельных коллективов финансовые и имущественные ценности.
Содержание рассматриваемого способа также состоит из трех этапов.
Подготовительный этап. Мошенники, прежде всего создают фиктивную юридическую фирму, якобы занимающуюся взысканием задолженности с недобросовестных плательщиков (должников) в пользу своих клиентов, за определенное вознаграждение, в соответствии с заключенными договорами между организацией-получателем и агентом, выполняющим поручение по взысканию долга.
Вторым подготовительным действием является аренда квартиры под фиктивный офис примерно на месячный срок. Затем мошенники открывают счета в одном или нескольких банках.
Состав преступной группы различен: от 2-х до 5-ти человек. Участники организованной мошеннической группы или же их лидер обладают определенными юридическими знаниями и соответствующим опытом.
Многочисленные фиктивные документы, выполняются на высоком профессиональном уровне. Арендованные мошенниками квартиры, так же с использованием фиктивных личных документов, оборудуется средствами связи (телефоны, телефаксы и т.п.), для введения в заблуждение потерпевших, которые, обычно, проверяют функции и местонахождение фирмы, а также для координации действий членов группы.
Этап непосредственного хищения. Члены организованной преступной группы знакомятся, обязательно в различных регионах страны, хорошо усвоив «ошибку Шуры Балаганова», с экономическим состоянием отдельных предприятий и выбирают одно из них, имеющих длительную и весьма значительную дебиторскую задолженность. После этого преступники предъявляют руководству предприятия свои фиктивные личные и представительские (от своей мнимой юридической фирмы) документы, в том числе благодарственные письма якобы от многочисленных клиентов. Руководитель предприятия связывается по телефону с одним из мошенников, находящимся на временно арендованной квартире, который дает самые лестные характеристики своему сообщнику гарантирует выполнение им работы.
После этого, мошенник заключает с руководством фирмы договор агентирования, получает от клиента официальные документы, по которым он имеет право требовать возвращение долга. Выехав на место нахождения организации-должника, мошенники проводят с руководством этого предприятия (фирмы) переговоры о возврате долга, а затем использовав официальные документы, составленные с нужным для него содержанием, внезапно предлагают снизить сумму погашаемой задолженности на 40-60%. На это предложение руководство предприятия-должника, чаще всего, соглашается и перечисляет уменьшенную сумму долга на банковские счета, указанные в представленных мошенниками документах.
После перечисления денег на банковские счета мошенников, преступники снимают их и присваивают или же осуществляют несколько трансфертов, а затем получают и присваивают перечисленные деньги.
Этап сокрытия преступления, обычно, состоит из быстрой ликвидации фиктивной фирмы, отказ от использования арендованной квартиры и средств связи. Затем мошенники быстро переезжают на новое место жительства и преступной деятельности, или же на некоторое время «залегают на дно», не проводя мошеннических акций.