ЕВРАЗИЙСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМ. Л.Н.ГУМИЛЕВА
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
КАФЕДРА ФИНАНСЫ
БАНКОВСКОЕ ДЕЛО
ТЕМА: АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Выполнила: Рахмен Аманг?л
?мірбек?ызы
Студентка 3-го курса финансы
Научный руководитель:
Ильяс А.?.
Доктор экономических наук, профессор
Астана 2014
СОДЕРЖАНИЕ
НОРМAТИВНЫЕ ССЫЛКИ
ОБОЗНAЧЕНИЯ И СОКРAЩЕНИЯ
ОПРЕДЕЛЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
1. ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Экономическая сущность и понятие термина "активные операции" коммерческого банка
1.2 Виды активных операций коммерческого банка
1.3 Основные направления развития активных операций коммерческого банка
2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ АО «АЛЬФА-БАНК»
2.1 Краткая характеристика деятельности АО «Альфа-Банк»
2.2 Анализ активных операций АО «Альфа-Банк»
2.3 Совершенствование проведения операции коммерческого банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
НОРМAТИВНЫЕ ССЫЛКИ
|
Закон РК «О банках в Республике Казахстан» |
От 14.04.93 г. |
|
|
Закон РК «О валютном регулировании» |
От 14.04.93 г |
|
|
Закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» |
От 31.08.95 г. |
|
|
Закон "О Национальном банке Республики Казахстан" |
от 30 марта 1995 г. |
|
|
Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" |
13 апреля 1993 г. |
|
|
Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона |
30 марта 1995 г. |
|
|
Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), |
01 марта 1995 г. Гражданского |
ОПРЕДЕЛЕНИЯ
|
Коммерческий банк |
Кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. |
|
|
Коммерческий банк |
Банк, обслуживающий организации, а также население - своих клиентов, является основным звеном банковской системы и в совокупности представляют собой самостоятельные субъекты экономики. |
|
|
Активные операции |
Статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка, в результате которых банк получает основную часть своих доходов. |
|
|
Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. |
ОБОЗНAЧЕНИЯ И СОКРAЩЕНИЯ
|
Республикa Кaзaхстaн |
РК |
|
|
год |
г. |
|
|
Зaкон Республики Кaзaхстaн |
ЗРК |
|
|
Акционерное общество |
АО |
ВВЕДЕНИЕ
активный операция коммерческий банк
Для осуществления своих задач банк производит ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики.
Банки - это кредитные организации, осуществляющие привлечение средств и размещение их в ссудные, валютные, факторинговые, лизинговые и другие операции на условиях платности, возвратности, срочности. Банки имеют две основные задачи:
1. Привлечение к себе частные сбережения и денежные капиталы рассеянные по всей стране;
2. Предоставление этих суммы в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать [1, с,7].
За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов. Более того, для совершенствования своих услуг многие банки используют научные рекомендации в области управления.
В казахстанской банковской системе в период кризиса ухудшились основные показатели деятельности коммерческих банков, недостаточно происходило их развитие и повышение конкурентоспособности, являющиеся основными сдерживающими факторами для осуществления ими кредитной деятельности на равных с зарубежными кредитными институтами. В Послании Президента РК Н.А.Назарбаева «Новое десятилетие - новый экономический подъем - новые возможности Казахстана» подчеркнуто, что для подготовки экономики к глобальному восстановлению и повышению ее устойчивости к внешним вызовам предстоит обеспечить стабильное функционирование финансовой системы. Поэтому финансовый регулятор будет обеспечивать снижение доли внешних обязательств банковского сектора в совокупном размере его обязательств. В то же время подавляющая часть внешних заимствований будет направлена на создание эффективных и конкурентоспособных производств, что позволит банкам энергично участвовать в посткризисном восстановлении и развитии экономики страны [2. «Новое десятилетие - новый экономический подъем - новые возможности Казахстана»].
Среди операции, которые часто выполняют коммерческие банки можно назвать: активные и пассивные операции.
«Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.
Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями» [3,c.12].
Сегодня весьма актуально изучение операций банков, поскольку являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие. В условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.
Деятельность коммерческих банков связано с необходимостью создания условий для устойчивых темпов роста экономики страны. Дело в том, что безбанковского кредита невозможно осуществлять мероприятия по социально- экономическому развитию производства, так как для того, чтобы накопить необходимые средства за счет исчисления из прибыли или за счет внешних источников, требуется длительное время. Это, с одной стороны, задерживало бы проведение столь необходимого мероприятия, а с другой -- накопленные средства до достижения необходимого размера лежали бы без движения, что не экономично. В то же время у другой части предприятий и организации или граждан могут оказаться временно свободные средства, которые также лежат без движения и которые безболезненно можно передать в ссуду тому, кто в них нуждается, на условиях возврата и с взиманием процента.
Цель работы - изучить роль и значение коммерческих банков как основного звена кредитной системы в Республике Казахстан. Для достижения поставленной цели в курсовой работе решаются следующие основные задачи:
1. Определить понятие и принципы организации коммерческих банков, их роль и функции в кредитной системе нашей страны;
2. Рассмотреть финансовые показатели деятельности коммерческого банка на примере одного из самых устойчивых банков Казахстана - АО «Альфа-Банк».
3. Оопределить пути совершенствования деятельности коммерческих банков.
Объектом курсовой работы: АО «Альфа-Банк».
Курсовая работа состоит из таких глав, как: нормативные ссылки, обозначений и сокращений, определения, введения, основных глав, заключения и списка использованной литературы. Первая из них посвящена вопросам сущности деятельности банка, принципам банковской деятельности. Именно в этой главе приводятся правовые основы деятельности банка.
Во второй главе проведен анализ банковской операции коммерческого банка Республики Казахстан на примере АО «Альфа-Банк». В этой главе рассмотрены история развития банка второго уровня, его активные операции.
В заключении отражается современное состояние банковских операций, приводятся рекомендации к их усовершенствованию.
Информационной базой при написании курсовой работой являются учебные пособия и методические разработки, научные труды казахстанских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела.
Методологической основой для проведения анализа операций коммерческих банков были использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта Национального Банка Республики Казахстан.
1. ОСНОВЫ ПРОВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Экономическая сущность и понятие "активные операции" коммерческого банка
Банк - основная структурная единица сферы денежного обращения. Он выполняет роль посредника в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Для банков характерны двойной обмен долговыми обязательствами и принятие на себе безусловных обязательств с фиксированной суммой долга. Банк функционирует в сфере обмена. Он «покупает» ресурсы, «продает» их, содействуя обмену товарами. Банк «продавая свой товар» (например, кредиты), выступает собственником ссужаемой сумм и получает при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента. С ростом платежного оборота повышается роль банков как расчетных центров. Банки расширяют базу накопления денежного капитала, мобилизуя как крупные, так мелкие сбережения, и вкладывают полученные средства через инвестиции и систему кредитов в развитие экономики страны. Важную роль играет банки как агент биржи, реализующий свое право продавать и покупать ценные бумаги и иностранную валюту [4, с, 7].
Характерная особенность коммерческого банка, отличающая их от государственных банков второго уровня, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).
Общепринято, что экономикам развитых стран присуще наличие двухуровневой банковской системы, тогда как в бывшем Советском Союзе и, соответсвенно, в Казахстане существовала система одноуровневая, которую составляли Государственный банк, Банк внешней торговли и Строительный банк.
Сегодня в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями - коммерческими и специализированными банками. По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными банками [5. с,109].
Процесс становления банковской системы республики состоит из трех этапов:
На первом этапе (1988-1991гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки;
Этот этап (1992-конец 1993гг.) характеризовался экстенсивным ростом банковской системы в условиях инфляции. Данный период сопровождался отрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпами падения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленных банков-однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций. Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензий на совершение банковских операций и небольшой размер уставного фонда. В результате роль банковского сектора в воспроизводственном процессе деградировала. Основными чертами второго этапа были: постепенный переход Национального банка к выполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.
Третий этап развития банковской системы, начавшийся в 1994г. и продолжающийся в настоящее время, характеризуется адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности, обусловленным развитием стабилизационных процессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом.
На рисунке 1 представлены признаки коммерческого банка.
Рисунок 1. Признаки коммерческого банка.
Примечание: составлено автором.