Курсовая работа: Активные операции коммерческого банка

По таблице 4 мы видим, что наличные средства в 2011 году составили 976642, а к 2013 году этот показатель составил 1714662, что вырос на показывает что темп роста 75,6. Остатки по счетам в НРБК по сравнению с 2011 году вырос в 2013 году на 809651 и составил 2240119. Обязательные резервы на счетах в НРБК также показал темп роста. И к 2013 году обязательные резервы на счетах в НРБК составили 239849.корреспондентские счета и депозиты в других банках в 2013 году составили 11098090, а именно Казахстан 17665, а другие страны 11080425, то есть мы видим, что большую часть корреспондентских счетов и депозитов составляют другие банки.

В таблице 5 представлены денежные средства в других банках.

Таблица 5. Средства в других банках АО «Альфа-Банк» за 2011-2013гг.

Из таблицы 5 видно, что за три года средства в других банках: это краткосрочные депозиты в других банках с первоначальным сроком погашения более трех месяцев и долгосрочные депозиты в других банках. Краткосрочные депозиты в 2011 году составляют 1411499, а в 2013 году 150553, то есть краткосрочные депозиты снизились до 1260946. Долгосрочные депозиты составили 959159.

Представленные данные в таблице можно представить наглядно(рис.3).

Рисунок 3. Средства в других банках АО «Альфа-Банк» за 2011-2013гг.

Примечание: составлено автором.

Из рисунка 3 видно, что краткосрочные депозиты в других банках с первоначальным сроком погашения более трех месяцев в 2011 году составил 1411499, а в 2013 году составил 150553. Долгосрочные депозиты в других банках в 2012 году составили 959159.

В таблице 6 предоставлены кредиты и авансы, которые предоставлены клиентам.

Таблица 6. Кредиты и авансы клиентам АО «Альфа-Банк» за 2011-2013гг.

Из таблицы 6 видно, что банком выдавались корпоративные кредиты 11185, после него по значимости является кредиты физическим лицам, то есть потребительские кредиты и составили 4891. Вексель зашел в минус, -100. В общем кредиты и авансы выданные клиентам в 2011 году составили 48831152, а в 2013году 120307927.

По данным, которые предоставлены в таблице кредиты и авансы клиентам 2011-2013 гг. представлена диаграмма кредиты физическим лицам (рис. 4).

Рисунок 4. Кредиты физическим лицам - потребительские кредиты АО ДБ «Альфа-Банк» за 2011-2013 гг.

Примечание: составлено автором.

Из рисунка 4 видно, что потребительский кредит в 2011 году составил 174709, а в 2013 году составил 8719211, то есть доля потребительского кредита вырос на 8544502.

В таблице 7 представлены инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.

Таблица 7. Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи АО «Альфа-Банк» за 2011-2013 гг.

Инвестиционные ценные бумаги состоят из государственных ценных бумаг Министерства Финансов РК, корпоративных облигации и нот НРБК. По данной таблице 7 мы видим, что государственные ценные бумаги в 2013 году составляют свыше 5 млн, а именно 17649129. Корпоративные облигации в 2012 году составили 9296979, что больше 2011 года на 2910982, и 2013 год на 577071 и составили 8719908. Ноты НРБК в 2011 году составляют 7385798, а в 2012 году 6589451.

Государственные ценные бумаги Министерства финансов Республики Казахстан - это облигации с номинальной стоимостью в размере 1,000 тенге с максимальным сроком погашения в 1,827 дней. Доходность к погашению по этим облигациям составила в среднем 4.32 процентов по состоянию на 31 декабря 2013 года (31 декабря 2012г.: 4.07 процентов). Ноты, подлежащие погашению в 2014 году, в портфеле Банка отсутствуют (31 декабря 2012г.: ноты подлежали погашению в январе 2013 года в сумме 3,300,000 тысяч тенге, в феврале 2013 года в сумме 2,110,000 тысяч тенге, в апреле 2013 года в сумме 1,200,000 тысяч тенге, доходность к погашению по этим нотам составила в среднем 1.81 процента).

Дальше представлена диаграмма по инвестиционным ценным бумагам, которые имеются для продажи, а именно по корпоративным облигациям (рис.5).

Рисунок 5. Корпоративные облигации АО «Альфа-Банк» за 2011-2013гг.

Примечание: составлено автором.

Из рисунка 5 видно, что доля корпоративных облигации в 2012 году самая большая и составляет 9296979, в 2013 году составляет 8719908, в 2011 году доля корпоративных облигации составляет 6385997. По сравнением с 2013 годом корпоративные облигации с 2011 года увеличились на 2333911.

В таблице 8 представлена инвестиционная деятельность.

Таблица 8. Инвестиционная деятельность АО «Альфа-Банк» за 2011-2012 гг.

По таблице 8 видно, что инвестиционная собственность приведена только за 2 года это 2011 и 2012 гг. в 2012 году по сравнению с 2011 годом был снижен, и составил -39,6.

На рисунке представлена справедливая стоимость инвестиционной собственности(рис.6).

Рисунок 6. Собственная стоимость инвестиционной собственности АО «Альфа-Банк» за 2011-2013 гг.

Примечание: составлено автором.

Из рисунка 6 можно увидеть данные за 2011 и 2012 года. В 2011 году собственная стоимость инвестиционной собственности намного больше по сравнению с 2012 годом. В 2011 году он составляет 33549, а в 2013 году 20266. То есть мы наблюдаем значительный спад собственной стоимости инвестиционной стоимости.

В таблице 9 можно будет увидеть прочие финансовые активы АО «Альфа банка».

Таблица 9. Прочие финансовые активы АО «Альфа-Банк» за 2011-2013гг.

По таблице 9 видно, что прочие финансовые активы состоят из денежных средств с ограниченным правом использования и в 2013 году составили 195656, комиссионные доходы начисленные мы видим по таблице, что они значительно выросли, если в 2011 году они составляли 61651, то в 2013 году 168153. Валютные своп контракты в 2013 году уменьшились на 50. Инвестиции составили 200000, валютные форвардные и спот контракты в 2011 году составили 1379. На диаграмме представлены комиссионные доходы начисленные с 2011-2013г (рис.7).

Рисунок 7. Комиссионные доходы начисленные АО «Альфа-Банк» за 2011-2013 гг.

Примечание: составлено автором.

На рисунке 7 представлены комиссионные доходы начисленные и можно заметить, что в 2013 году они составляют 168153, а в 2011 году 61 651 то есть они выросли 106502.

В таблице 10 представлены прочие активы банка за 2011-2013 гг.

Таблица 10. Прочие активы банка АО «Альфа-Банк» за 2011-2013 гг.

В таблице 10 показаны прочие финансовые активы, которые состоят из денежных средств с ограниченным правом использования и в 2013 году составили 195656, комиссионные доходы начисленные мы видим по таблице, что они значительно выросли, если в 2011 году они составляли 61651, то в 2013 году 168153. Валютные своп контракты в 2013 году уменьшились на 50. Инвестиции составили 200000, валютные форвардные и спот контракты в 2011 году составили 1379.

По данным в таблице можно сделать диаграмму (рис.8)

Рисунок 8. Прочие активы банка АО «Альфа-Банк» за 2011-2013 гг.

Примечание: составлено автором.

Из рисунка 8 видно, что основную часть прочих активов составляют товарно-материальные запасы и составляют 55206. Предоплата за услуги составляют 6398. Предоплата за программное обеспечение 8244.

2.3 Совершенствование проведения операции коммерческого банка

Анализ структуры активных операций банка является анализом направлений использования ресурсов банка. Важно выявить, на какие цели, в каком объеме и кому предоставляются ресурсы банка. Для осуществления данного анализа в первую очередь изучаются показатели кредитования, оценивается ликвидность баланса банка, рискованность тех или иных активных операций.

Основные задачи управления активами можно свести к обеспечению прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности его баланса. Разные активы приносят банку неодинаковую прибыль, они имеют разную степень риска. Поэтому банки должны провести классификацию всех активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени риска. Управление активами в странах с развитым денежным рынком осуществляется на основе экономико-математического моделирования и прогнозирования. Многие коммерческие банки нашей страны стремятся избрать это направление анализа [14,c.280].

Оценка эффективности проведения активных и пассивных операций банка осуществляется с помощью рейтинговой системы оценки.

Рейтинг - это качественная сравнительная внешняя дистанционная оценка совокупности банков, которая представлена в виде списка. Рейтинговые списки служат дополнительным источником информации для пользователей при работе на денежно-кредитном рынке. В этой информации нуждаются все участники финансового рынка: банки, их реальные и потенциальные клиенты и акционеры, биржи, аудиторские фирмы, государственные органы банковского надзора и др.

К основным признакам, по которым различают рейтинги, относятся:

- тип разработчика. Согласно данному критерию рейтинги классифицируются по двум группам. Первая - оценки государственного органа надзора за деятельностью банков, аналитических агентств, банковских объединений. Они составляют группу внешних оценок, которые рассчитываются систематически, носят сравнительный характер, определяются обычно по отношению к критериальным (эталонным) показателям. Целью разработки этих рейтингов является выявление проблемных кредитных организаций, получение независимой профессиональной оценки местоположения банка в системе. Вторая группа объединяет внутренние оценки самих коммерческих банков;