Курсовая работа: Активные операции коммерческого банка

В состав ликвидных активов, кроме перечисленных высоколиквидных активов, входят природные драгоценные камни, средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях - корреспондентах и банках-нерезидентах в СКВ (за вычетом средств на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах из числа «группы развитых стран» в СКВ), средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конвертацией и драгоценных металлах, средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ; все кредиты, предоставленные кредитной организацией в тенге и иностранной валюте (исключая пролонгированные хотя бы один раз и вновь выданные кредиты в погашение ранее выданных ссуд), депозиты и иные размещенные средства, средства, предоставленные кредитной организацией, учтенные векселя и другая задолженность банку сроком погашения в течении ближайших 30 дней.

К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные банком, включая просроченные (за исключением ссуд, гарантированных правительством, ссуд под залог государственных ценных бумаг и бумаг местных органов власти, драгоценных металлов в слитках); размещенные депозиты и средства, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком свыше года.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами рассчитывается как отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней. Минимальное значение норматива устанавливается в 10%.

Эти нормативы применяются в процессе управления активами. Но самое главное для построения рациональной структуры активов банка - выдержать соотношение между суммарными и ликвидными активами [12,c.250].

2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ АО «АЛЬФА-БАНК»

2.1 Краткая характеристика деятельности АО «Альфа-Банк»

АО «Альфа-Банк» учрежден как коммерческий банк в форме товарищества с ограниченной ответственностью. И уже 3 января этого же года АО «Альфа-Банк» получил лицензию Республики Казахстан на осуществление банковских операций. В августе девяносто первого года первый корпоративный клиент открыл свой счет в АО «Альфа-Банк». В таблице 2 можно увидеть историю развития АО «Альфа-Банк» по настоящее время.

Таблица 2. История развития АО «Альфа-Банк».

По версии международного финансового интернет-портала Global Banking and Finance Review АО ДБ «Альфа-Банк» получил одну из 80-ти номинаций и удостоился награды в номинации «Best Commercial Bank Kazakhstan 2013».

Решение о присуждении награды казахстанскому Альфа-Банку было принято экспертной комиссией финансовых аналитиков Global Banking and Finance Review. В ходе отбора победителей использовалась система комплексной оценки сильных сторон финансовых институтов, включающая детальное изучение специфики глобальных и локальных рынков. При анализе рынка в расчет принимались показатели эффективности деятельности банков и менеджмента на основе официальных источников и финансовой отчетности финансовых институтов [13,c.209].

Экспертная комиссия пришла к выводу, что Альфа-Банк на банковском рынке Казахстана является банком с высокими темпами развития, применяющим сбалансированную рисковую политику. При активном росте ссудного портфеля с начала 2013 года на 17%, размер просроченной задолженности в банке составляет менее 3%, что является одним из лучших показателей на рынке.

В исследовании учитывалась рентабельность активов и капитала, по этим индикаторам Альфа-Банк является лидером среди универсальных банков Казахстана (ROA 2,4% и ROE 17%). Активы Альфа-Банка с начала 2013 года выросли на 20%, за аналогичный период, доходы банка увеличились на 73%. Это говорит о том, что в банке качество управления активами находится на достаточно высоком уровне.
Также были приняты во внимание темпы роста розничного и потребительского кредитования, микрокредитования для малого бизнеса, развитие финансового лизинга и факторинга, а также комплексное развитие банковской технологической и offline инфраструктуры.

Премия Global Banking & Finance Review Awards проводится ежегодно с 2011 года известным британским онлайн-порталом Global Banking & Finance Review, который насчитывает более 1 миллиона уникальных посетителей в год из 200 стран мира.

2.2 Анализ активных операций АО «Альфа-Банк»

АО «Альфа-Банк» является дочерним банком российского ОАО «Альфа-Банк» и входит в международную банковскую группу АО «Альфа-Банк», представленную в России, Украине, Беларуси и Нидерландах. АО «Альфа-Банк» имеет безупречную деловую репутацию и работает с 1994 года, являясь первым российским банком в Казахстане.

Головной офис банка расположен в г. Алматы, филиальная сеть банка представлена в городах Астана, Актау, Атырау, Усть-Каменогорск, Павлодаре и Караганде, представительства работают в Уральске и Петропавловске. АО «Альфа-Банк» является универсальным финансовым институтом и оказывает все виды банковских услуг, осуществляет финансирование корпоративных клиентов и субъектов малого и среднего бизнеса, а также кредитование физических лиц.

Анализ динамики изменений показателей активов банка позволяет оценить рост или прирост каждого компонента в сравнении с базовым или предыдущим периодом.

В таблице 3 представлены совокупные активы коммерческого банка за 2011 - 2013 гг.

Таблица 3. Совокупные активы АО «Альфа-Банк» за 2011-2013 гг.

Из таблицы 3 видно, что сумма денежных средств и их эквивалентов увеличилась на 59% и по состоянию на 31 декабря 2013 года составила 17 364 млн тенге. Доля денежных средств и их эквивалентов составляет 10.3% от общих активов.

Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, уменьшились на 18% до 26 369 млн тенге. Доля данных ликвидных активов составляет 15.7% от общих активов.

В связи с отсутствием данных касательно структуры ссудного портфеля, мы не можем проанализировать динамику изменений по вкладчикам, секторам и сформировать общее мнение по качеству ссудного портфеля. В целом, кредитный портфель (нетто) увеличился на 44%.

Общие активы увеличились на 28% и по состоянию на 31 декабря 2013 года составили 168 321 млн тенге. Основной рост произошел в статье ссудного портфеля, который за 2013 год увеличился на 36 632 млн тенге.

Наглядно можно увидеть данные денежных средств и их эквивалентов(рис.2).

Рисунок 2. Денежные резервы и их эквиваленты АО «Альфа-Банк» за 2011-2013 гг. Примечание: составлено автором.

Из рисунка 2 видно, что денежные средства в 1011 году составляют 201060 млн тг, а в 2013 году равны 172930млн тг, то есть денежные средства сократились на 14% по сравнению с базисным периодом.

В таблице 4 ниже представлен анализ денежных средств и их эквивалентов по кредитному качеству.