R общ.= (Балансовая прибыль + Резерв увеличения прибыли) / (Фактические расходы - Резерв экономии)
Рассмотренная методика анализа рентабельности может использоваться для прогнозирования и бизнес - планирования, что является актуальным для отечественной практики. В довершение настоящей главы стоит коснуться проблем, связанных с проведением анализа финансовых результатов.
3. Совершенствование финансовой деятельности АО "Банк ТуранАлем"
Постоянное изменение внешних условий осуществляет свою деятельность кредитная организация, требует соответствующей реакции со стороны коммерческого банка, глубокого анализа финансовой и макроэкономической политики, изыскания новых способов создания прибавочного продукта, помимо простых операций и игр на обменных курсах тенге. Банк должен постоянно удовлетворять новые потребности рынка и банковской клиентуры, быть готовым к обострению неценовой конкуренции с небанковскими финансовыми организациями. Постоянное формирование новых направлений банковской деятельности по разработке и реализации банковских продуктов и услуг неизбежно наталкивается на слабый взаимообмен информацией и плохую координацию этих направлений деятельности. Именно из-за отсутствия взаимодействия функциональных подразделений банка ухудшаются его основные качественные параметры и показатели, усложняются процессы принятия стратегических решений, оценка преимуществ и недостатков выбранных решений. Поэтому главной задачей является задача построения системы отношений, связанных с оптимальной организацией взаимодействия многочисленных элементов сложной динамической системы, которую представляет собой современный коммерческий банк и определение оптимальных режимов его функционирования. Таким образом, управление банком - это система отношений, представляющих собой взаимосвязь финансово-экономических, структурно-функциональных и функционально-технологических параметров или воздействие на взаимосвязанные и взаимозависимые системные параметры:
- финансово-экономических показателей;
- организационного построения, отвечающего адекватному решению стоящих перед банком задач;
- функционально-технологического управления.
Рекомендации по совершенствованию деятельности АО "Банк Туран Алем":
- Банку необходимо привлечь грамотных финансовых менеджеров, т.е. повышение качества управленческого персонала;
- оптимизировать структуру активов и пассивов банка в пользу увеличения доходоприносящих активных операций, так как падение объема и удельного веса производительных активов и обратное явление в части непроизводительных прочих активов является результатом отсутствия управления активами и пассивами банка;
- разработать стратегию оптимизации управления активными операциями с целевой функцией.
Разработать стратегию продуктивного ряда и целевых аудиторий, для чего необходимо:
а)выявить потребности клиентов в новых банковских услугах;
б)разработать постановку задач по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги;
в)разработать регламент оказания требуемой услуги;
г)разработать методику информационного обеспечения процесса оказания услуги;
д)решение организационных вопросов по созданию рабочей группы для оказания услуги;
е)решение вопросов по оценке стоимости оказания услуги;
ж)решение вопросов, связанных с материальным стимулированием исполнителей услуги и разработчиков продукта;
з)разработка комплекта документации и договора с заказчиком, регламентирующих оказание услуги.
Для развития малого бизнеса необходимо наличие стартового капитала. Среди возможных потенциальных экономических агентов можно выделить наших выпускников - студентов, стремящихся к активизации своей деятельности, но не имеющих средств для их реализации.
Банку необходимо разработать такую банковскую продукцию как финансирование студентов-выпускников. Для этого банку необходимо принять участие в совместных программах по поддержке начинающего бизнеса в Казахстане. Для привлечения клиентов подобных необходимо:
во-первых, активная информация для подобных клиентов;
во-вторых, в качестве поддержки для этой особой категории клиентов процентная ставка по выдаваемым ссудам должна быть ниже, чем для других клиентов;
в-третьих, необходимо провести соответствующую подготовку через создание курсов по организации бизнеса, формированию пакетов - технологий по созданию новых видов продукции малого бизнеса;
в-четвертых, особо интересные проекты студентов-выпускников кредитовать без системы залог за счет создания особых фондов банка по поддержке малого бизнеса.
Важное значение имеет работа с клиентской базой:
Повышение удельного веса средних клиентов.
Выделение приоритетных клиентов с оказанием более полного набора услуг и с технологическими цепочками продвижения средств клиента в банке.
Пакетирование услуг, связанных между собой и предоставляемых различными продуктовыми подразделениями банка.
Наличие и владение постоянной информации об основной деятельности клиента с целью выявления и "расшиповки" узких мест с помощью банковских финансовых технологий.
Формирование клиентской базы банка через:
а)укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг (кредитных, операционных, инвестиционных, трастовых) для привлечения групп клиентов (хозяйствующие субъекты), государственные учреждения, физические лица);
б)завоевание новых рынков банковских услуг;
в) повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных доходоприносящих денежных потоков.
В области привлеченных заемных средств необходимо:
- рост пассивов заданной структуры по срокам, объемам и стоимости, регулирование средней стоимости привлеченных средств;
- определение характеристик привлеченных ресурсов (цикличность, пики поступлений / списаний, детерминированность, частота трансакций).
- диверсификация привлеченных средств не только по срокам и объемам, но и по сегментам рынка (инвестиционные компании, торговля, сельское хозяйство, промышленность и т.д.);
- выделить средства на создание рабочей группы из специалистов - менеджеров банка по разработке специальной программы оптимизации структуры собственного и привлеченного капитала.
В области межбанковских коммуникаций и региональной политики:
Формирование корреспондентской сети, адекватной объемам и направлениям операций, лимиты по банкам -- корреспондентам, построение региональной сети, исходя из экономической целесообразности и финансовой привлекательности региона, наличия привлекательной клиентуры, расчеты экономического обоснования открытия региональной сети филиалов.
В области непосредственно самих активов необходимо:
Повысить качество доходных активов через вложение денежных ресурсов в доходоприносящие операции, т.е. изменить приоритетность направлений использования капитала: вкладывать средства в производительные активы, повышая тем самым отдачу от каждого вложенного тенге в капитал.
Снижение среднего уровня риска активов.
Важное значение для работы банка имеет технологическая привлекательность:
- формирование внутрибанковской технологической среды (в том числе - активизация банковских операций и порядка взаимодействия подразделений по удовлетворению потребностей клиента), при которой предоставление услуг клиенту тождественно удовлетворению большинства его потребностей при соблюдении текущих и стратегических финансовых интересов банка;
- формирование имиджа высокотехнологического банка через автоматизацию банковской системы: эксплуатация программных
средств, SWIFT.
Важное значение имеет и инвестиционная стратегия банка:
- формировать эффективный портфель прямых инвестиций; ликвидные портфели спекулятивных инвестиций.
- создать доверительное управление активами клиентов через направление этих денежных ресурсов в высокодоходные операции.
Все, что мы перечислили выше - это есть банковская политика, которая требует системного подхода. Поэтому для АО "Банк ТуранАлем" необходимо, прежде всего:
Выделить основную цель банка. Разработать методологию управления продуктовым рядом банка, деятельностью банка, которая включает в себя те основные направления, которые мы перечислили выше.
Разработать организационную структуру банка - в соответствии с выбранной политикой развития банка.
На наш взгляд, имеет важное значение и работа с персоналом банка:
в области организации работы персонала;
в области определения эффективности работы персонала;
в области мотивации персонала;
в области стимулирования инновационного потенциала персонала.
финансовый коммерческий рентабельность прибыль
Заключение
Истекший финансовый год характеризуется международными экономическими и финансовыми организациями как точка отсчета финансового кризиса, явные признаки которого были зафиксированы в августе 2007 года и последствия которого прямо или косвенно ощущает на себе финансовые рынки большинства стран.
Все банки в связи с этим в оперативном режиме изменили свою стратегию формирования ликвидности и определили новые приоритеты ее использования. На первый план вышли вопросы обеспечения обязательств по внешним кредитам и выплаты процентов по ним. Это обусловило снижение во втором полугодии 2007 года темпов развития по финансовой деятельности.
В качестве итогов всего вышеизложенного в данной дипломной работе представляются рекомендации, способствующие повышению финансового состояния банка.
В 2007 году совокупные активы увеличились более чем 1,5 раза - до 25475 млн. долларов США с 16340 млн. долларов США в 2006 году. Увеличение совокупных активов произошло в основном за счет роста на 87 % кредитного портфеля. Незначительно выросли совокупные активы и за счет обязательных резервов и средств кредитных учреждений, которые составили 1399 млн. долларов США и 894 млн. долларов США в 2006 году.
Процентные доходы по итогам 2007 года составили 2689 млн. долларов США, превысив показатель прошлого отчетного периода в 2,6 раза, или на 1644 млн. долларов США. Увеличение произошло за счет увеличения более чем в 2 раза среднегодовых процентных активов с 9590 млн. долларов США в 2006 году до 20055 млн. долларов США в 2007 году.
Процентный доход по кредитам клиентам увеличился в 2,6 раза - до 2425 млн. долларов США с 916 млн. долларов США вследствие увеличения на 142 % среднегодового остатка кредитного портфеля с 6818 млн. долларов США до 16502 млн. долларов США.
Среднегодовой остаток портфеля ценных бумаг увеличился на 29,8 % и составил на 31.12.2007 года 2016 млн. долларов США по сравнению с 1553 млн. долларов США на 31.12.2006 года. Процентный доход по портфелю ценных бумаг увеличился с 75 млн. долларов США до 121 млн. долларов США, прирост составил 62,6 %.
Увеличился также и процентный доход по вкладам банков, который с приростом в 2,6 раза к 2006 году сложился в сумме 142 млн. долларов США. Прирост связан с увеличением в 2007 году до 1537 млн. долларов США среднегодовых остатков посредством в кредитных учреждениях с 1219 млн. долларов США в 2006 году.
Чистый доход от комиссионных и сборов в 2007 году по сравнению с показателем 2006 года увеличился на 18, 3 % и составил 228 млн. долларов США. Увеличение обусловлено ростом комиссионных доходов по документарным операциям, по доверительному управлению активами, а также расчетно-кассовым и переводным операциям.
По итогам 2007 года расходы по подоходному налогу составили 82 млн. долларов США.
По итогам 2007 года банк получил чистый доход после учета расходов по подоходному налогу в размере 538 млн. долларов США, превысив результат 2006 года (308 млн. долларов США) на 75 %. Разводненный доход на акцию вырос с 65,8 долларов США в 2006 году до 67,7 долларов США в 2007 году.
Активы БТА в первом квартале 2008 года выросли на 3 %, достигнув на 1 апреля 2008 года 3 164 млрд. тенге (26,2 млрд. долларов США), капитал на 2,1 % и достиг 463 млрд. тенге (3,8 млрд. долларов США). Консолидированная чистая прибыль БТА по итогам первого квартала составила 15, 6 млрд. тенге (126 млн. долларов США), что на 25 % больше аналогичного показателя по итогам первого квартала 2007 года. БТА уверенно занимает лидирующую позицию в Казахстане в области торгового финансирования, кредитования малого и среднего бизнеса и ипотечного кредитования.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей устойчивостью на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.