Дипломная работа: Анализ финансовых результатов деятельности предприятия ООО "ЛУКОЙЛ Северо Западнефтепродукт"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
34
отношению к показателям 2013 года были превышены, но незначительно. Так,
общий объем реализации повысился на 3%, в том числе в розничной
реализации рост составил 5,2 млн. тонн или 2,1%, в мелкооптовой реализации –
8,5 млн. тонн или 4,2%.
Факторами изменения объемов реализации в ООО «ЛУКОЙЛ-Северо-
Западнефтепродукт» за 2014 г. по отношению к 2013 г. стали: рост емкости
рынка нефтепродуктов; увеличение количества автотранспорта; снижение
объемов реализации по топливным картам «Ликард».
При этом первые два фактора оказали положительное влияние, а
последний – отрицательное.
Структура розничной реализации автобензинов по маркам, дизельного
топлива и сжиженного газа в 2013 и 2014 гг. представлена на рисунке 4.
Структура розничной реализации за 2014 г. по отношению к 2013 г. изменилась
незначительно. Выросла доля Аи-95, Аи-98 на 1%; сократилась доля АИ-92 на
2%.
Рисунок 4. Структура розничной реализации автобензинов по
маркам, дизельного топлива и сжиженного газа за 2013-2014 годы
В минимаркетах на АЗС ООО «ЛУКОЙЛ-Северо-Западнефтепродукт»
представлен широкий ассортимент смазочных материалов и автохимии
35
(охлаждающие, рабочие гидравлические жидкости, смазки, стеклоомывающие
жидкости и т.п.) – фирменной продукции компании «ЛУКОЙЛ».
На АЗС ООО «ЛУКОЙЛ-Северо-Западнефтепродукт» представлен не
только широкий ассортимент фасованных масел «ЛУКОЙЛ», автохимии и
автоаксессуаров, также всегда для автомобилистов и тех, кто не за рулем,
предложены продовольственные товары (безалкогольные напитки, сигареты,
снеки, шоколад, пресса, сопутствующие товары для дома и отдыха и др.).
Динамика и структура розничного товарооборота НТУ ООО «ЛУКОЙЛ-
Северо-Западнефтепродукт» в 2013-2014 гг. представлена на рисунке 5.
Рисунок 5. Динамика и структура розничного товарооборота
36
НТУ ООО «ЛУКОЙЛ-Северо-Западнефтепродукт»
В таблице 3 представлены сводные данные по объемам выручки от
продаж (объем продаж) в разрезе отдельных видов хозяйственной
деятельности, а также результаты анализа динамики данных показателей.
Таблица 3.
Сводные данные по объемам выручки от продаж (объем продаж) в
разрезе отдельных видов хозяйственной деятельности, тыс. руб.
Наименование показателя
2013
2014
Изменение
∆
%
Объем выручки от продаж (объем
продаж) по всем видам хозяйственной
деятельности
52329898
55027079
2697181
105,15
В том числе от продаж:
По основной деятельности
50617352
52951206
2333854
104,61
Из них:
Товары, приобретенные для
перепродажи
50617352
52951206
2333854
104,61
Работы, услуги
-
-
-
-
По посреднической деятельности
0
8 097
8 097
-
По прочей деятельности
1712546
2067776
355 230
120,74
По данным, представленным в таблице 3, наблюдается незначительный
рост объёмов выручки по основному виду деятельности «Реализация
нефтепродуктов»: 2 333 854 тыс. руб., что составляет менее 5% (4,61%).
Прирост выручки по прочей деятельности за 2014 год составил 20,74%
по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Общий объем выручки за 2014 год по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года составил 55 027 079 тыс. руб., прирост – 2 697 181 тыс. руб.
или 5,15%.
Анализ структуры объема продаж позволяет говорить о том, что
основную массу прибыли – 96-97%% – приносит основной вид деятельности,
на прочую деятельность приходится примерно 4% совокупного объема
выручки от продаж по всем видам хозяйственной деятельности ООО
37
«ЛУКОЙЛ-СЗНП» (таблица 4).
Таблица 4.
Структура выручки от продаж в разрезе видов хозяйственной
деятельности, тыс. руб.
Наименование показателя
2013
2014
Изменение
Объем выручки от продаж (объем продаж) по всем
видам хозяйственной деятельности
100,00
100,00
0
В том числе от продаж:
По основной деятельности
96,73
96,23
-0,50
Из них:
Продукции собственного производства
-
-
-
Товары, приобретенные для перепродажи
100,00
100,00
0
Работы, услуги
-
-
-
По посреднической деятельности
0
0,01
0,01
По прочей деятельности
3,27
3,76
0,49
Далее проведем оценку динамики реализации продукции ООО
«ЛУКОЙЛ-Северо-Западнефтепродукт» в сопоставимых ценах.
Расчет реализации продукции в сопоставимых ценах к уровню 2014 года
представлен в таблице 5.
Таблица 5.
Расчет реализации продукции за 2011-2014 годы
Год
Индекс
цен
Объем работ в
действующих ценах, тыс.
руб.
Объем работ в
сопоставимых ценах, тыс.
руб.
2011
1,091
47 901 315
52 440 754,55
2012
1,052
49 848 626
55 626 681,57
2013
1,063
52 329 898
58 273 676,66
2014
1,059
55 027 079
55 027 079
По данным таблицы 5 можно отметить, что объем реализации
продукции в сопоставимых ценах превышает объем реализации в действующих
ценах, это связано с влиянием инфляционного фактора.
Анализ динамики объема реализации продукции ООО «ЛУКОЙЛ-
38
Северо-Западнефтепродукт» в сопоставимом виде представлен в таблице 6.
Таблица 6.
Динамика объема реализации продукции в сопоставимом виде,
2011-2014 годы
Год
Объем услуг в
сопоставимых
ценах, тыс. руб.
Абсолютный
прирост,
тыс. руб.
Темп роста,
%
Темп
прироста,
%
к
пред.
году
к
баз.
году
к
пред.
году
к
баз.
году
к
пред.
году
к
баз.
году
2011
52440754,55
-
-
-
-
-
-
2012
55626681,57
3185927,02
3185927,02
106,08
106,08
6,08
6,08
2013
58273676,66
2646995,09
5832922,11
104,76
111,12
4,76
11,12
2014
55 027 079
-3246597,66
2586324,45
94,43
104,93
-5,57
4,93
Данные таблицы 6 показывают, что:
по сравнению с 2013 годом объем реализации продукции в 2014 году
снизился на 3 246 597,66 тыс. руб. и составил 55 027 079 тыс. руб.;
темп прироста к предыдущему году снизился на 5,57%;
темп прироста к базовому году увеличился на 4,93%.
Среднегодовой темп роста (прироста) позволяет сравнивать динамику
развития взаимосвязанных явлений за длительный период времени.
Средний темп роста (Тр) определяется на базе ежегодных
коэффициентов роста (к предыдущему году и к базисному)по формуле:
1
...21
n
рррр
nТТТТ
, (6)
где Т
р
1, Т
р
2, Т
р
n– темпы роста за 1-й, 2-й и n-й годы, ед.
Средние темпы роста к предыдущему и базисному годам составили
соответственно:
Т
р
(пред) = 1,0244 = 102,44%
Т
р
(баз) = 1,1121 = 111,21%
Проанализируем влияние факторов на изменение объема реализации
продукции. Исходные данные для оценки влияния факторов представлены в
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5341