Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО "Россельхозбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Далее проведем анализ соотношения доходов и расходов коммерческого
банка в таблице 12.
Таблица 12 - Оценка показателей анализа доходов и расходов
АО «Россельхозбанк»
Показатели
2014
год
2015
год
2016
год
Откло
( +
нение
-)
2015 к
2014
2016 к
2015
Коэффициент соотношения
комиссионного и процентного
дохода
0,17
0,3 5 0 ,23 0,1 8
-0,1 2
Соотношение процентных
доходов и расходов 1,52
1,2
1,37 -0,32 0,1 7
Коэффициент безрискового
покрытия расходов 0 ,17
0,1 9 0 ,15
0,0 2 0,04
Коэф ф ициент эфф ективности
затрат
0,6 4
0,0 6
1,04
0,5 8 0,98
По данным таблицы 12 видно, что коэффициент соотношения
комиссионного и процентного дохода, благодаря которому оценивается
соотношение безрискового и рискового дохода банка, на конец анализируемого
периода снижается хоть и не существенно, что является отрицательной
тенденцией, характеризующей деятельность АО «Россельхозбанк».
Соотношение процентных доходов и расходов, которое оценивает
доходность операций банка, связанных с риском снижается в 2015 году на 0,32,
а в 2016 году увеличивается на 0,17 по сравнению с 2015 годом.
Показатель возрастает хоть и незначительно и это говорит о повышении
эффективности деятельности банка при росте риска.
Коэффициент безрисковго покрытия расходов, который показывает
насколько доходы от безрисковых пераций банка покрывают сов купные
расходы банка растет за анализируемый период, что говорит о т м, что
эффективность деятельности АО «Россельх збанк» п сле п лучения
отрицательных результатов в течении анализируемого пери да
восстанавливается и повышается, так как значение п казателя стремится к 1.
Данный вывод подтверждается ростом к эффициента эффективн сти затрат, то
48
есть судя по динамике роста эффективность деятельности банка растет и
полученные доходы покрывают понесенные расходы.
Наглядно динамика показателей эффективности деятельности
представлена на рисунке 4.
□ Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов
■ Коэффициент безрискового покрытия расходов
Коэффициент эффективнсотии затрат
Рисунок 4 - Динамика показателей эффективности
деятельности АО «Россельхозбанк»
Далее оценим деятельность банка с позиции показателей эффективности,
то есть оценим показатели рентабельности.
Коэффициент рентабельности капитала демонстрирует акционерам
отдачу капитала банка.
Коэффициент рентабельности активов п казывает прибыльность
операций банка. Высокое значение показателя указывает на эффективное
использование активов банка, но в то же время может отражать высокую
рискованность операций. Результаты анализа сведем в таблицу 13.
Таблица 13 - Анализ показателей эффективности и
рентабельности деятельности АО «Россельхозбанк»
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Откло
( +
нение
2015 к
2014
2016 к
2015
1 2
3
4
5 6
49
Продолжение таблицы 13
1 2
3
4
5 6
Коэффициент
прибы льности
активов, %
24
-1 ,7
24,2
-22 ,3 22 ,5
Коэффициент
использования
привлеченных
средств, %
3,1 -0,2 5
5,7
-2,85 5,45
ROAA, %
-4,5 -2 ,9 0,1 9 -1 ,6 3,9
ROAE, % -4,2 -32 0,21
-27 ,8 0,53
Проведя анализ показателя эффективности использования активов,
можно отметить, что она восстанавливается к 2016 году. Аналогичная ситуация
наблюдается и в отношении использования привлеченных средств.
По результатам таблицы 13 видно, что все показатели рентабельности за
исключение 2016 года имеют отрицательные значения.
Так рентабельность активов имела в 2015 году отрицательное значение,
так как по итогам года был получен убыток от осуществления деятельности, а в
2016 году значение показателя было положительным и увеличилось на 3,9 % по
сравнению с 2015 годом.
Рентабельность собственных средств (капитала) так же в 2015 году имела
отрицательное значение, а в 2016 году увеличилась на 0,53 %.
Но, несмотря на рост и положительное значения показатели
рентабельности имеют существенно низкие значения, поэтому деятельность АО
«Россельхозбанк» на конец 2016 года нельзя считать эффективной.
Деятельность банка в 2016 году осложнялась действием ряда
неблагоприятных внешних факторов, среди которых:
- отсутствие доступа к внешним финансовым рынкам вследствие
сохранения санкций со стороны США, ЕС и ряда других стран;
- стабилизация цен на нефть на тн сительно низком уровне, с хранение
высокой волатильности мировых финансовых рынк в.
50
Глава 3. Основные направления улучшения финансового
состояния деятельности АО «Россельхозбанк»
3.1 Стратегия развития направленная на улучшение финансового
состояния деятельности АО «Россельхозбанк»
В соответствии с обновленной Стратегией АО «Россельхозбанк» до 2020
года основными ориентирами станут лидерство в кредитовании и
обслуживании агропромышленного комплекса и смежных отраслей,
диверсификация источников дохода, укрепление позиций Банка как
эффективного, надежного и высокотехнологичн го финанс вого института.
Динамика кредитного портфеля и пассивной базы Банка запланирована
выше прогнозов по рынку, при этом задача улучшения финансового результата
выходит на передний план.
Наряду с расширением объемов кредитования приоритетных отраслей
экономики, Банк будет концентрироваться на качестве кредитн го портфеля,
совершенствовании внутренних процессов, развитии техн логических
платформ, повышении эффективности работы реги нальной сети и решении
других актуальных задач. При этом безусловным приоритетом Россельхозбанка
останется поддержка сельхозтоваропр изв дителей, деятельность кот рых
направлена на ускоренное импортозамещение и обеспечение
продовольственной безопасности России.
В развитии Россельхозбанка рассматриваются два сценария: базовый и
консервативный. Базовый сценарий предусматривает, что сл жившиеся в
январе 2016 года внешние условия деятельности Банка и его клиентов не будут
ухудшаться. Консервативный сценарий учитывает возможность дальнейшего
ухудшения макроэкономической ситуации, а также кредитных и рыночных
рисков и угроз ведения банковской деятельности.
Стратегия определяет три ключевые цели Банка до 2020 года:-
обеспечение лидирующей позиции в кредит вании и бслуживании АПК и
51
смежных отраслей, включая увеличение рыночной доли в кредитовании АПК, в
том числе сезонных работ;
- диверсификация источников дохода путем укрепления позиций Банка в
кредитовании и обслуживании приоритетных траслей и сегмент в экон мики
Российской Федерации и населения;
- укрепление позиций Банка как эффективного, надежного и
высокотехнологичного финансового института.
Для достижения целей Стратегии Банк будет наращивать объемы
кредитования АПК, организаций других приоритетных сегмент в экономики и
населения. Планируется увеличение д ли д х д в, п лучаемых т
транзакционных и прочих комиссионных продукт в, а также т продаж
продуктов и услуг компаний, входящих в Группу Банка. Россельхозбанк
продолжит деятельность по оптимизации операционной модели и повышению
эффективности бизнес-процессов, обеспечит дальнейшее совершенствование
технологической инфраструктуры, повышение эффективности каналов продаж
и обслуживания путем сбалансированного развития прямых и дистанционных
точек доступа к продуктам и услугам Банка, мобильного и интернет-бэнкинга.
Целевые показатели Стратегии учитывают параметры официальных
прогнозов о развитии макроэкономики и синхр низированы с индикат рами
Госпрограммы АПК и обязательствами Банка в связи с докапитализацией за
счет средств АСВ.
Россельхозбанк планирует продолжить активн е развитие во всех
клиентских сегментах: крупном, среднем, малом, микро- и розничном бизнесе.
Для каждого сегмента Банк обеспечивает стабильное качество обслуживания и
учитывает особенности и потребности клиентов при формировании
продуктового ряда.
Развитие крупного бизнеса
В рамках данного направления Банк фокусируется на обслуживании
межрегиональных холдингов, групп компаний и крупного реги нального
бизнеса. Основными точками роста в краткосрочной перспективе будут
52
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3217