Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО "Россельхозбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Продолжение таблицы 7
1 2
3
4
5 6
7
8
Кредитные
требования по
межбанковски
м операциям
3 2 63 5 7 4 3 9 8 27 4 3 11 52
113 470 -86 7 5 135 98
Итого ссуды.
Предоставлен
ные до
формирования
резерва 1826445
2 3 06 5 7 2 2 1 9 12 4 4 4 8 01 2 7
-1 1 5 32 8 126,3 95
Резерв под
обесценение 146 2 3 5 1 6 204 9 1811 1 0
15 814
19061
111 112
Итого
кредитных
вложений
1680209
2 1 44 5 2 2 2 0 1 01 3 4
4 6 4 31 3 -1 3 4 3 8 8 127,6
93,7
Россельхозбанк увеличил выдачу ипотечных кредитов на 70%.
Россельхозбанк в 2016 году выдал более 41 тыс. ипотечных жилищных
кредитов на сумму свыше 65 млрд рублей, что б лее чем на 70% превышает
аналогичный показатель 2015 года. В том числе в рамках программы
ипотечного кредитования с государственной поддержкой выдано более 21 тыс.
кредитов на сумму свыше 35 млрд рублей, уточняется в сообщении банка.
Портфель кредитов, выданных юридическим лицам, номинально
сократился на 1,8%, что, как поясняется в релизе РСХБ, связано с ускоренным
урегулированием и списанием проблемн й задолженности.
При этом в течение отчетного периода группа обеспечивала
финансирование АПК, а также приоритетных отраслей экономики в
соответствии с принятыми обязательствами перед Агентством по страхованию
вкладов, подчеркивают в банке.
По данным РСХБ, рост розничн го кредитования группы в тчетн м году
значительно превысил общерыночные показатели: портфель кредитов,
выданных физическим лицам, увеличился на 10,2% и составил 327,1 млрд
рублей. Основным драйвером роста стало продолжающееся развитие
ипотечного и потребительского кредитования. Доля просроченных платежей в
кредитном портфеле группы до вычета резервов снизилась с 13,7% до 12,6%.
38
Однако несмотря на это по данным таблицы стоит отметить, что объем
кредитования банка за анализируемый период снизилось, что связано с
нестабильной обстановкой в аграрном секторе страны.
Россельхозбанк продолжит наращивать объемы поддержки
сельхозтоваропроизводителей, в том числе в рамках нов го механизма
льготного кредитования, что будет способствовать росту пр изв дительн сти и
эффективности отечественного АПК, а также развитию экспортного
потенциала России.
2.3 Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости банка
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно
достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их
клиентам-вкладчикам.
Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в
течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть
взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в
течение 30 дней не может ни один банк).
Эта «часть» называется» предполагаемым оттоком средств.
Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности
банка.
Таблица 8 - Анализ состава и динамики высоколиквидных
активов АО «Россельхозбанк»
Наименование
показателя
2014
год
2015
год
2016
год
Абсолютное
отклонение
(млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015
к
2014
2016
к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
1
2
3
4
5 6
7
8
средств в кассе
36 5 7 6 391 1 6 3035 3 2540 -876 3
107
78
средств на
счетах в Банке
России
22 1 2 9
384 2 4
4 3 2 6 5 16295
48 41 174
113
39
Продолжение таблицы 8
1 2
3
4
5 6
7
8
корсчетов
НОСТРО в
банках (чистых)
14203 47 1 8
608 7
-97 8 5 1369
33,2
129
межбанковских
кредитов,
размещ енных
на срок до 30
дней
29 1 0 9 759 2 5 2 3 55 3 6 4 6 8 1 6 15 9611
В 3
раза
В 3
раза
высоколиквидн
ых ценных
бумаг РФ 3021 1
951 7 5 1 4 4 520
6 4 9 6 4
4 9 3 4 5
В 3
раза
152
высоколиквидн
ых ценных
бумаг банков и
государств
27 8 6 5
18362
10690 -950 3
-76 7 2
66
58,2
Итого
высоколиквидн
ых активов с
учетом
дисконтов и
корректировок
155 915 268968 4 6 88 49
11305
3 19 9881 173
174
Из таблицы 8 ликвидных активов видно, что в 2015 году по сравнению с
2014 годом незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно
увеличились суммы средств на счетах в Банке России, межбанковских
кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг
РФ, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых),
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок вырос за год с
155,92 до 268,97 млрд.руб.
Что касается изменения показателей в 2016 году по сравнению с 2015
годом то можно отметить, что в 2016 году незначительно изменились суммы
средств на счетах в Банке России, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в
банках (чистых), сильно увеличились суммы межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг РФ,
уменьшились суммы средств в кассе, сильно уменьшились суммы
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем
40
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок вырос за год с
268,97 до 468,85 млрд. руб.
Таблица 9 - Анализ состава и динамики текущих обязательств
АО «Россельхозбанк»
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение
(млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
1 2
3
4
5 6
7
8
вкладов
физ.лиц со
сроком
свыше года
734 4 6 7 948 1 3181 5 5 60 35
2 3 86 7 4
108
В 4
раза
остальны х
вкладов
физ.лиц
(в т.ч. ИП)
(сроком до
1 года)
239 9 8 0 4 14 0 0 8
297 8 1 7
174 108 -1 1 6 1 9 1 173
72
депозитов
и прочих
средств
юр.лиц
(сроком до
1 года)
258 3 6 9
4 6 68 62
6 5 55 2 8 2 0 8 4 9 3 1 8 86 6 6 181 140
в т.ч.
текущ их
средств
юр.лиц
(без ИП)
980 5 5
127 1 3 7
332 961
29 0 8 2 2 0 5 8 2 4
130
В 3
раза
корсчетов
ЛОРО
банков 17427
46 6 7 8 53 -16 9 61
738 7 2,7
В 16
раз
межбан
ковских
кредитов,
полученных
на срок до
30 дней
564
16339 5101 15775 -11 23 8
В 30
раз
31,2
собствен
ных ценных
бумаг
11413 11648
11962
235
314 102
103
просрочка,
кредитор
ская и проч.
задолжен
ность
32 3 1 0 4 5 8 06 4 8 2 2 6 13 49 6 24 20
142
105
41
Продолжение таблицы 9
1 2
3
4
5 6
7
8
ожидаемый
отток
денеж ных
средств 1927 3 4
3 0 6 3 8 0 381 0 4 5 1 1 364 6 7466 5 159
124
Итого
текущ их
обяза
тельств 6335 1 2 1034612
1 3 446 4 6 4 0 11 00
3 1 00 3 4
163 130
По данным таблицы 9 можно сделать следующие выводы.
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года,
собственных ценных бумаг, увеличились суммы в том числе текущих средств
юр.лиц (без ИП), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и
прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц
(в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1
года), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно
уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток
денежных средств увеличился за год с 192,73 до 306,38 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 87,79 %, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен.
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы собственных ценных бумаг, обязательств по
уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность,
увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),
сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, в том числе
текущих средств юр.лиц (без ИП), корсчетов ЛОРО бантов, уменьшились
суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), сильно
42
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3217