Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО "Россельхозбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней,
при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 306,38 до
381,05 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 123,04 %, что
говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока
средств клиентов банка.
Таблица 10 - Анализ обязательных нормативов
АО «Россельхозбанк»
Показатели
Норм-ое
значение
2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение
(+, -)
2015 к
2014
2016
к
2015
Норма достаточности
базового капитала >5 10,5 9 9,6 -1 ,5 0,6
Норма достаточности
основного капитала >6 10,5 9
10,2
-1 ,5
1,2
Норматив
достаточности
собственных средств
банка
>10 13 16,3 16,3 3,3
Норматив
мгновенной
ликвидности
>15 55,8 14 8,3 92,3 9 2,5 -56
Норматив текущей
ликвидности
>50 103,1 2 84,8 198
18 1,7
-86 ,8
Норматив
долгосрочной
ликвидности
< 12 0 86,9 6 7,9
51 ,4
-19 -1 6,5
Показатель
финансового рычага
по Базелю III
8 8,5 8,9 0,5 0,3
По данным таблицы 10 отметим следующие изменения обязательных
нормативов банка. Норматив достаточности базового капитала в 2015 году
снизился на 1,5 %, а в 2016 году увеличился на 0,6 %. Аналогичная ситуация
наблюдается с нормативом достаточности основного капитала. Так в 2015 году
43
значение показателя снизилось на 1,5 %, а к концу 2016 года увеличилось на 1,2
%.
Норматив достаточности собственных средств АО «Россельхозбанк» на
конец анализируемого периода оставался на уровне 2015 года.
АО «Россельхозбанк» осуществляет ежедневный расчет и соблюдение
уровня достаточности капитала. Соблюдая установленные сроки,
утвержденные Указанием ЦБ РФ № 2332-У, Банк предоставляет на
ежемесячной основе в ЦБ РФ информацию о расчете и выполнении
обязательных нормативов.
Ежемесячный прогноз и постоянный мониторинг источников капитала
позволяют своевременно корректировать структуру активов, взвешенных по
уровню риска, тем самым обеспечивая к мф ртный уровень достат чн сти
капитала, для осуществления непрерывной деятельности Банка.
В отчетном периоде Банк соответствовал треб ваниям ЦБ РФ в части
соблюдения нормативов достаточности с бственных средств.
На 1 января 2017 года банк исполнял нормативные документы Банка
России о требованиях к нормативам ликвидности.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) составил 92,3 % по итогам 2016
года что на 92,5 % ниже уровня 2015 года, при минимально допустимом
значении установленным ЦБ РФ в 15 ; норматив текущей ликвидности составил
в 2016 году 198 % при минимально допустимом значении в 50 %; норматив
долгосрочной ликвидности (Н4) - 51,4 % при минимально допустимом
значении в 120 %.
АО «Россельхозбанк» также в течение 2016 года не допускал нарушений
иных установленных нормативов Банком Р ссии по обязательным нормативам
деятельности.
В отчетном году Банк провел успешную работу по диверсификации
источников капитала. В дополнение к план вому увеличению капитала Банка
на 10 млрд рублей за счет средств государственного бюджета, Банк существил
привлечение долгосрочного субординированного деп зита в сумме,
44
эквивалентной 73 млрд рублей, а также размещение привилегированных акций
на сумму 68,8 млрд рублей, которые были приобретены Государственной
корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее - АСВ). В результате
реализации данных проектов произошло значительное укрепление и
повышение нормативов достаточности капитала Банка.
Показатель финансового рычага на 1 января 2017 года составил 8,9 %, что
на 0,3 % больше уровня показателя 2015 года. Указанные изменения связаны с
увеличением величины основного капитала и снижением величины балансовых
активов и внебалансовых требований п д риском поправок для расчета
показателя финансового рычага.
Подводя итог анализа показателей платежеспособности и финансов й
устойчивости банка, можно отметить, что деятельность АО «Россельхозбанк»
на 1 января 2017 года является ликвидной и устойчивой, а сам банк
платежеспособным и независимым от внешних источников средств.
2.4 Анализ финансовых результатов и показателей эффективности
деятельности АО «Россельхозбанк»
Основная цель деятельности АО «Россельх збанк» - получение
максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительн го
функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком
прибыли концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и
пассивных операций.
Поэтому анализ прибыли занимает дно из центральных мест в анализе
деятельности коммерческого банка, а ее размер и динамики зависит т
множества факторов, которые определяют с став, структуру и динамику
расходов и доходов банка.
Размер прибыли зависит главным образом от объёма полученных
доходов и суммы произведённых расходов. Рассмотрим, из каких статей
складываются доходы и расходы коммерческого банка и как формируется его
прибыль.
45
Далее на основе данных отчета о финансовых результатах проведем
анализ динамики доходов и расходов АО «Россельхозбанк». Результаты
анализа сведем в таблицу 11.
Таблица 11 - Анализ динамики доходов и расходов
АО «Россельхозбанк»
В млн. руб.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение
(в млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Процентные
доходы 17 8 2 37 22 8 1 5 2 2 7 28 4 4
4 9 9 1 5
4 4 6 9 2
128 120
Процентные
расходы 11 7 0 10
188 745 1 9 9 238 7 1 7 3 5 10493 161 106
Чистый
процентный
доход 612 2 6
39 4 0 7
736 0 5 -2 1 8 19 341 9 8
64 187
Комиссионные
доходы 102 67
13866
16852
35 99 29 86 135
122
Комиссионные
расходы
1616 5 083 1615
34 67
-34 6 8
В 3
раза
32
Чистый
доход 37 7 6 5 -4 5 3 9 113 606 -3 3 22 6
109 067 12
В 25
раз
Операционные
расходы
58 9 9 3
7 1 4 1 4
109 125
12421 37 71 1 121
153
Прибыль после
налогообло
жения
-9 3 3 4
-75 20 8
514 6587 4 -7 4 6 9 4
В 81
раз
0,6 8
Судя по данным таблицы 11 можно отметить, что величина процентных
доходов возросла в 2015 году на 28 %, а в 2016 году рост их стоимости
составил 20 %. Наряду с ростом процентных доходов полученных в основном
за счет размещения средств наблюдается рост процентных расходов. Так в 2015
году по сравнению с 2014 годом их объем увеличился на 61 %, а в 2016 году по
сравнению с уровнем 2015 года увеличился на 6 %.
В итоге в 2015 году объем чистого процентного дохода снизился на 36 %,
а за 2016 год по сравнению с 2015 годом увеличился на 87 %.
Что касается комиссионных доходов банка, то в 2015 году их объем
увеличился на 35 % по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году их объем
46
увеличился по сравнению с 2015 годом на 22 %. Комиссионные расходы за
2016 год снизились. Так в 2015 году по сравнению с 2014 годом их объем
увеличился в 3 раза, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом снижения их
величины составило 68 %.
Объем чистого дохода полученного от осуществления банковских
операций в 2015 году снизился на 88 %, а в 2016 году увеличился по сравнению
с 2015 годом в 25 раз. Операционные расходы за анализируемый период
увеличиваются - в 2016 году на 53 %.
По итогам анализируемого периода банк получает убыток от
осуществления своей деятельности, но в 2016 году банк получил прибыль в
размере 514 млн. руб. Формированию чистой прибыли по итогам 2016 года
способствует существенный (более чем в два раза) рост чистых процентных и
комиссионных доходов.
В целом динамика финансовых результатов деятельности является
положительной, однако основным факт ром получения убытка т деятельн сти
является недостаточный рост банковских дох д в.
Наглядно динамику финансовых результатов деятельности представлена
на рисунке 3.
2014 год 2015 год 2016 год
Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов
Коэффициент безрискового покрытия расходов
Коэффициент эффективнсотии затрат
Рисунок 3 - Динамика финансовых результатов деятельности
АО «Россельхозбанк»
47
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3217