Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере АО "Россельхозбанк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Продолжение таблицы 4
1 2
3
4
5 6
7
8
Текущ ие
налоговые
обязатель
ства 33 161 205 128
44
В 5
раз
127
Отложен
ные
обязатель
ства
364 364
1455 1091
В 4
раза
Прочие
обязатель
ства 3295 9
4 6 6 24 4 8 4 1 7
13665 1793
141 104
Резервы на
возможные
потери 327 167
49 3 -1 60 326 51
В 3
раза
Всего
обязатель
ств
184 940
9 22 7 7 2 26 2 4 33 6 98
4 2 7 81 7 1564 7 2
123
107
По полученным данным в таблице 4 можно сделать следующие выводы.
Счета и депозиты Банка России в 2015 году снизились по сравнению с
2014 годом на 79,6 %, а в 2016 году снижение их объема составило 30,6 %.
Объем средств кредитных организаций за анализируемый период
сократился. Так в 2015 году их объем снизился на 22,5 % по сравнению с 2014
годом, а в 2016 году их размер сократился на 5,8 % по сравнению с 2015 годом.
Это произошло вследствие того, что в связи с влиянием финансового
кризиса многие банки сокращали филиальную сеть, а некоторые просто
прекратили свое существование.
Средства юридических лиц в 2015 году увеличились на 9,8 % по
отношению к уровню 2014 года, а в 2016 году их объем снизился на 11,3 % по
сравнению с 2015 годом.
Также наблюдается рост вклад в физических лиц и индивидуальных
предпринимателей. В 2015 году их объем увеличился на 47,5 %, а в 2016 году
их рост составил по отношению к 2015 году 10,2 %. Данная тенденция роста
является положительной для банка, так как позволила увеличить объем
кредитования.
33
Что касается финансовых обязательств, то их размер в 2015 году по
сравнению с 2014 годом сократился на 81,3 %, а в 2016 году увеличился в 6 раз.
Иначе обстоит ситуация с выпущенными долговыми обязательствами. Так в
2015 году их объем увеличился на 23 %, а в 2016 году сократился по
отношению уровня 2015 года на 3,7 %.
Кроме того у банка наблюдается тенденция сокращения резервов на
возможные потери в 2015 году на 49 %, а в 2016 году по сравнению с 2015
годом их рост в 3 раза.
Прочие обязательства банка в 2015 году увеличились на 41 %, а в 2016
году их объем увеличился на 4 % по отношению 2015 года. Общий объем
обязательств банка увеличился на 23 % в 2015 году, а в 2016 году их размер
увеличился на 7 % по сравнению с предыдущим период м.
Наглядно динамику активов и обязательств АО «Россельхозбанк» можно
рассмотреть на рисунке 2.
□ Активы банка всего, млн. руб. «Обязательства банка всего, млн.руб.
Рисунок 2 - Динамика активов и обязательств
АО «Россельхозбанк» за период 2014-2016 г.г.
Для более полной оценки финансового состояния деятельности АО
«Россельхозбанк» необходимо оценить экономические нормативы банка,
которые позволяют оценить платежесп с бность и финансовую устойчив сть
деятельности кредитной организации.
34
Таблица 5 - Анализ собственного капитала
АО «Россельхозбанк»
В млн. руб.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолютное
отклонение
(в млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Акционерный
капитал
248 0 4 8 32 68 4 8 33 484 8 7880 0 80 0 0
132 102
Эмиссионный
доход
Резервный
фонд
786 8 7868 7 86 8
Нераспределе
нная прибыль
-17 22 3
-26 55 7
-1 0 34 6 0
-93 34
-76 90 3
15 4,2
В 4
раза
Всего
собственны х
средств 21 80 8 2 2 3 3 7 12 2455 9 2
15630 11880
107
105
По состоянию на 01.01.2016 года уставный капитал АО «Россельхозбанк»
составляет 326 848 млн. руб. и был разделен на 233048 обыкновенных акций
номинальной стоимостью 1000 тыс. руб. каждая, 25 000 привилегированных
акций номинальной стоимостью 1000 тыс. руб. каждая и 6 880 штук
привилегированных акций банка типа А номинальной стоим стью 10 000 тыс.
руб. каждая.
Размер резервного фонда АО «Россельхозбанк» за анализируемый период
оставался неизменным.
По данным таблицы стоит отметить, что величина нераспределенной
прибыли за весь анализируемый пери д имела отрицательн е значение, что
свидетельствует об убытке от осуществленной деятельности банком, который
существенно увеличился в 2016 году - в 4 раза.
Таким образом, общий объем собственных средств банка в 2015 году
увеличился на 7 % по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году их рост составил 5
%.
Далее оценим более детально активные операции, проводимые АО
«Россельхозбанк» в части привлечения средств. Анализ структуры активных
35
операций банка производится по данным бухгалтерского баланса и
аналитического учета. Результаты анализа сведены в таблицу 6.
Таблица 6 - Анализ привлеченных средств
АО «Россельхозбанк»
В млн. руб.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолютное
отклонение
(в млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Средства
юр. лиц
всего 8 9 97 3 9 1298079 1 3 54 5 6 6 3 9 8 3 4 0
56 4 8 7 144 104
текущ ие
счета и
депозиты до
востребо
вания
990 4 0
12 8 6 5 5 333829 29 6 15
2 0 5 1 7 4
130
В 2,5
раз
срочны е
депозиты
8 0 06 9 8 1 1 6 9 4 2 3
1020737
368 7 2 5 -1 4 86 8 6 146 87,3
Средства
физ.лиц
всего 3 1 7 8 0 0
4 9 80 0 4
6 2 4 42 9
180 2 0 4
126 425
157
125
текущ ие
счета и
депозиты до
востребо
вания
37541
4 6 1 5 5 6 4 1 7 8
8614
18023 123 139
срочны е
депозиты
280259 4 518 4 8 5 6 0 251 1 7 15 8 9 1 0 840 3 161
124
Итого
привлечен
ных средств
1 217 5 3 9 1796 0 8 3 1 9 7 8 9 9 6
5 7 85 4 4
182 913 147,5 110
По данным таблицы 6 можно сделать следующие выводы.
Объем привлеченных средств юридических лиц в 2015 году по сравнению
с 2014 годом увеличился на 44 %, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом их
рост составил 4 %. При этом стоит отметить, что наибольшую долю при этом
занимают текущие счета и депозиты до востребования, объем средств
хранящихся на которых в 2016 году увеличился в 2,5 раза. Объем
привлеченных средств физических лиц в 2015 году увеличился на 57 %, а в
36
2016 году их рост составил 25 %. Наибольшую долю привлеченных средств
составили срочные депозиты.
Развитие продуктовой линейки и услуг для клиентов Банка наряду с
планомерной работой по повышению эффективности точек продаж позволили
нарастить долю средств клиентов в объеме привлеченных средств Банка, что
способствовало снижению его зависимости от зарубежных рынков капитала и
диверсификации по срокам и стоимости привлекаемого Банком фондирования
на внутреннем финансовом рынке. Активное использование бантом своих
возможностей по привлечению клиентских средств повлияло на с кращение
доли средств финансовых организаций в структуре бязательств банка.
Итоговый объем привлеченных средств банка в 2015 году увеличился на
47 %, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом рост составил 10 %. Данная
тенденция является положительной для АО «Россельхозбанк».
Одним из приоритетных направлений в анализе эк номическ й
деятельности банка занимает анализ его кредитных операций, к торый должен
отражать эффективность кредитной политики и работы банка в целом.
Результаты такого анализа позволяют принимать управленческие решения б
изменении направлений и методов кредитования.
Проведем анализ кредитных вложений, используя данные
представленные в таблице 7.
Таблица 7 - Анализ кредитных вложений
АО «Россельхозбанк»
В млн. руб.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение
(в млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
1 2
3
4
5 6
7
8
Ссуды
юр.лицам 10 8 1 7 54 1 3 2 2 2 0 4 1313 35 2
240 4 5 0
-88 5 2 122
99,3
Ссуды физ.
лицам
2 5 62 9 7
297490 26 5 6 3 0 4 1 1 93 -31 86 0 116 89 ,3
37
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3217