Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО "БАНК ВТБ"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
уменьшение объема в 2017 году при увеличении их удельного веса. При этом
процентная политика банка эффективна.
Оценка финансового состояния ПАО «Банк ВТБ» по методике Банка
России показала, что качество капитала банка в 2015-2016 годах хорошее, а в
2017 – удовлетворительное; качество активов в 2015 и 2017 годах – хорошее, а
в 2016 – удовлетворительное; доходность в 2015 – сомнительная, а в 2016-2017
– удовлетворительная, ликвидность в 2015 и 2017 годах – хорошая, в 2016 -
удовлетворительная. В целом финансовая устойчивость банка на протяжении
анализируемого периода удовлетворительная, при этом имеет место улучшение
финансового состояния банка в динамике.
Оценка финансового состояния ПАО «Банк ВТБ» по методике CAMEL
показала, что по показателю достаточности капитала рейтинг 1 (сильный), по
качеству активов рейтинг 2 (удовлетворительный), по управлению рейтинг 2
(удовлетворительный), по доходности в 2015 году рейтинг 3 (посредственный),
а в 2016-2017 – рейтинг 2 (удовлетворительный), по ликвидности рейтинг 2
(удовлетворительный). В итоге банк практически «полностью здоров» в
системе управления отсутствуют критические недостатки, он стабилен и может
успешно преодолевать колебания в деловом мире.
Оценка надежности ПАО «Банк ВТБ» по методике В.С. Кромонова
показала, что банк достаточно надежен и имеет место повышение степени
надежности банка.
60
Глава 3 Пути улучшению показателей финансового состояния
ПАО "Банк ВТБ"
3.1 Мероприятия, направленные на улучшение финансовых показателей
банка
На основе поведенного во второй главе работы анализа финансового
состояния ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 годы, было выявлено, что финансовая
устойчивость банка удовлетворительная и банк достаточно надежный.
Ликвидность банка и качество его активов хорошее, при этом прибыльность
активов удовлетворительная и имело место снижение процентных доходов в
2017 году.
К тому же у ПАО «Банк ВТБ» в 2017 году наблюдалось значительное
увеличение коэффициентов ликвидности. Так Коэффициент мгновенной
ликвидности банка увеличился с 34,54 до 137,18% при min 15%, а текущей
ликвидности банка – с 81,64 до 144,72% при min 50%. То есть имело место
наличие избыточной ликвидности в 2017 году.
Следует отметить, что сегодня в российском банковском секторе
сложилась ситуация, характеризуемая тем, что большинство коммерческих
банков реализуют консервативную стратегию ведения бизнеса, основанную на
создании дополнительных резервов в целях повышения степени защиты от
совокупных финансовых рисков. Так банки ввиду нестабильности российского
финансового рынка ограничивают использование временно свободных
денежных средств, в результате чего данные средства просто лежат на счетах и
не приносят дополнительных доходов, а уровень ликвидности банка становится
избыточным.
Целью управления активами и обязательствами банка является
получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных
в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов,
установленных регулирующими органами.
Соблюдение нормативов ликвидности в своей работе для любого банка
является обязательным условием, поскольку вся банковская деятельность
61
основана на использовании средств клиентов. Для достижения максимальной
ликвидности банку необходимо максимизировать величину остатков на
корреспондентских счетах и в кассе по отношению к другим видам активов. Но
максимизация банковской ликвидности приведет к тому, что банковская
прибыль будет минимальна, поскольку максимизация прибыли банка требует
не хранения денежных средств на счетах, а постоянного их использования в
качестве выдачи ссуд и осуществления инвестиций.
Таким образом, возникает противоречие: банк, максимизируя прибыль,
не имеет гарантии, что свои обязательства перед клиентами будут исправно
исполнены. Поэтому банк вынужден разрабатывать, а затем и использовать на
практике единую совокупность мер по поддержанию рационального уровня
ликвидности и платежеспособности, который позволит обеспечить
удовлетворение спроса клиентов на денежные средства коммерческого банка,
не снижая при этом его прибыль.
Для получения максимальной прибыли, менеджменту банка необходимо
придерживаться более агрессивной кредитной политики. Такая политика может
проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд,
которые обычно приносят банку более высокий доход.
В данной связи основными направлениями по улучшению финансовых
показателей исследуемого банка видятся направление излишка ликвидных
средств на реализацию операций кредитования, поскольку большую часть
прибыли банк получает от них.
Поскольку ПАО «Банк ВТБ» в основном кредитует юридических лиц,
предлагается улучшение доходности банка осуществить за счет увеличения
повышения его процентных доходов преимущественно за счет развития
кредитования населения, расширяя линейку кредитных продуктов именно для
него в целях дальнейшего увеличения его доли в активах банка и его
совокупных доходах. В связи с чем планируется:
- улучшение имеющихся банковских продуктов для физических лиц;
- создание новых банковских продуктов для данного сегмента бизнеса
62
банка;
- диверсификация каналов и точек продаж банковских продуктов и услуг
и расширение их функционала;
- совершенствование обслуживания клиентов на основе внедрения
последних достижений информационного общества;
- запуск проектов по автоматизации дистанционного банковского
обслуживания.
Так в целях повышения качества обслуживания клиентов – физических
лиц целесообразно на сайте банка предусмотреть всплывающее окно
кредитного консультанта банка, позволяющего получить онлайн консультацию
по выбранному кредитному продукту. Разъяснение основных нюансов
кредитования потенциальному клиенту банка в режиме реального времени
позволит банку повысить уровень доверия потенциальных клиентов и
увеличить клиентскую базу банка, а также избавить потенциального клиента от
необходимости похода в банк за консультацией банковского специалиста.
В настоящее время практически все клиенты банка имеют мобильные
телефоны, поэтому отправка им смс-сообщений о появлении новых банковских
продуктов позволит увеличить информационную осведомленность
существующих клиентов, а также вероятность того, что они ими воспользуются
либо привлекут иных клиентов в банк.
Согласно данным таблицы 10 работы в 2017 году отмечается
уменьшение объемов ипотечного кредитования, в связи с чем предлагается
пересмотреть политику банка в отношении этого кредитного продукта.
Посредством таблицы 27 рассмотрены основные условия ипотечного
кредитования банков России.
Таблица 27
Условия ипотечного кредитования нового жилья в России
Условия
Альфа-
банк
Сбербанк
России
Банк «ФК
Открытие»
Тинькофф
банк
ВТБ
Банк
Процентная ставка
10,19
10,2
9,75
9,25
10,1
Срок, лет
30
30
30
25
30
Первоначальный взнос, %
15
15
15
15
10
Макс. сумма, млн. руб.
50
50
100
30
60
63
Таким образом, Банк «ФК Открытие» и Тинькофф банк предлагают
ипотечные кредиты по ставкам ниже, чем у исследуемого банка, при этом
первоначальный взнос у него минимальный из рассмотренных банков, а
максимальная сумма кредита - наибольшая.
В данной связи предлагается рассмотреть снижение процентной ставки
по данному кредиту, поскольку процентная ставка по кредиту, как
свидетельствует практика, является определяющей при выборе банка
потенциальными клиентами.
Снижение процентной ставки по ипотечному кредиту на готовое жилье
позволит банку привлечь потенциальных клиентов, а, следовательно, увеличить
объем работающих активов и полученной прибыли.
В целях определения возможного снижения процентной ставки для
предоставления данного кредита необходимо воспользоваться следующей
формулой:
d=(D*b+a)/(D*(1-R/100%))*100%
где, D – объем депозитов;
b – средневзвешенная процентная ставка по депозиту;
a – условно-постоянные расходы;
R – резервная норма.
В ПАО «Банк ВТБ» средняя ставка по депозитам в рублях в 2017 году
составила 8,5% при их сумме в 3586 млрд. руб., а ставка по депозитам в
иностранной валюте – 4,49% при их сумме в 2391 млрд. руб. Следовательно,
средневзвешенная процентная ставка по депозиту равна 6,9%
((8,5*3586+4,49*2391)//5977).
При определении резервной нормы необходимо учесть, что ставка
резерва по всем депозитам в иностранной валюте - 9%, а по вкладам
физических лиц в рублях – 7%. В результате процентная ставка для
предоставления ипотечного кредита составит 8,46% ((5977*0,069+54)/(3586*(1-
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3271