Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО «Почта Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
53
На отчетную дату (01 Января 2017 г.) величина активов-нетто банка
ПОЧТА БАНК составила 138.20 млрд.руб. За год активы увеличились на
69,93%.
Прирост активов-нетто положительно повлиял на показатель
рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто выросла с -
0.09% до 0.72%.
Среди «молодых» игроков банковского рынка Почта банк пользуется
популярностью. Рейтинг надежности «Почта Банка» характеризует в первую
очередь его успешную деятельность на рынке, которая напрямую связана с
деятельностью одного из крупнейших игроков мирового банковского рынка и
рынка России – «ВТБ24». В рейтинге Центробанка на 2016 год данный банк
занимает 86 место, но финансовая группа «ВТБ24» занимает 4 место. По
прогнозам аналитиков, рейтинг надежности Почта Банка лишь возрастает, банк
имеет хорошие перспективы роста за счет развития филиальной сети на базе
почтовых отделений. Подобные прогнозы позволяет сделать существенно
возросшая за последнее время клиентская база банка. Сегодня «Почта Банком»
обслуживается более двух миллионов клиентов.
В августе 2016 года наблюдательным советом Банка была утверждена
стратегия развития банка на 7 лет. Стратегия предусматривает снижение
операционных издержек за счет масштабирования модели доступного
розничного обслуживания и широкого использования цифровых каналов. В
течение семи лет Банк планирует войти в тройку ведущих банков России по
масштабу лояльной клиентской базы за счет удобства, качества и
технологичности предоставляемых услуг, а также развития каналов
дистанционного банковского обслуживания. Одной из стратегических целей
является снижение доли наличных платежей в экономике.
2.2 Анализ активов и обязательств банка
Для начала следует отметить, что выбранный анализируемый период
(2014-2015 г.г.) совпадает с нестабильностью экономики РФ и преобразованием
самого Почта-Банка на основе «Лето Банка».
54
Результаты развития Банка по направлениям деятельности за 2015 г.
характеризуются следующими показателями (таблица 2):
Таблица 2
Показатели
На 01.01.15
г., тыс. руб.
На 01.01.16
г., тыс. руб.
Изменение
(+,-)
Чистая прибыль
3 492 338
1416 771
-59,4%
ROA (прибыль/средние активы)
5,9%
2,1%
-3,8 %
ROE (прибыль/средний капитал)
50,0%
17,3%
-32,7 %
СЖ (неоперац. расходы/операц.
результат)
46,0%
34,9%
-11,1 %
доходы/средние процентные
активы)Чистая % маржа
(чистые %
18,0%
11,5%
-6,5 %
Таким образом, в 2015 году прибыль Банка после налогообложения
составила 1 416 771 тыс. рублей против 3 492 338 тыс. рублей за 2014 год. В
составе чистой прибыли отражена финансовая помощь главного акционера
(ВТБ 24 (ПАО) в сумме 8 175 млн. руб.
Теперь подробнее проанализируем структуру и динамику баланса
«Почта Банка» на основе теоретических выводов главы 1.
Проведем анализ активов ПАО «ПОЧТА БАНК» за 2014 -2015 гг. Активы - это
средства, которые необходимы банку для его функционирования, то есть
средства производства, средства в кассе и на корреспондентском счете, его
продукты, которые приносят банку доход - услуги, хозяйственные процессы,
связанные с размещением средств в ЦБ и других банках, ценных бумагах,
предоставленных кредитах и другие банковские услуги.
Информационной базой для анализа является баланс банка (Приложение
2 и интернет ресурс https://www.pochtabank.ru) на отчетную дату. Изучение
активов банка начинается с оценки динамики и структуры (таблица 3). Как
55
известно, сбалансирован рост активов и улучшение их структуры и качества
необходимым условием стабильного функционирования и развития банка.
Таблица 3
Анализ динамики и структуры активов Анализ финансового положения
банка за 2014-2015 гг.
Наименование
статьи
2014
2015
Темп
прироста,
%
Сумма,
млн. руб
Удел
ьны
й
вес,
%
Сумма,
млн. руб
Удел
ьны
й
вес,
%
1102141
2,17
1259991
14,32
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
1019286
2,01
457403
0,75
-55,13
Обязательные
резервы
24610
0,05
78877
0,13
220,51
Средства кредитных
организаций
480635
0,95
681734
1,11
41,84
Чистая ссудная
задолженность
41379200
81,51
49946034
81,6
3
20,70
Отложенные
налоговые активы
2763044
5,44
4322523
7,06
56,44
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
662708
1,31
659860
1,08
-0,43
Прочие активы
3357310
6,61
3855970
6,30
14,85
Всего активов
50764337
100
61183950
100
20,53
Приведенные в таблице 3, данные свидетельствуют, что объем активов в
2015 г по сравнению с 2014 г увеличился на 10419613 тыс. руб. или на 20,53%.
Это произошло за счет увеличения денежных средств на 14,32%, обязательных
резервов в 2,2 раза, средств кредитных организаций на 41,84%, это
свидетельствует о наличии в банке ликвидных активов для осуществления
собственных и клиентских расчетных операций. Средства в кассе и на
корсчетах является абсолютно ликвидными, поскольку ими можно
56
воспользоваться в любое мгновение. Эти средства с одной стороны являются
позитивным признаком стабильности банка.
Представим структуру активов предприятия за 2014 -2015 гг. на
рисунках 2-3.
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «ПОЧТА БАНК» в 2014 г,%
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ПОЧТА БАНК» в 2015 г,%
Как видно из рисунков 2-3 наибольший удельный вес в структуре
активов занимает чистая ссудная задолженность банка, доля которого
увеличилась с 81,51% в 2014 г до 81,63% в 2015 г. Доля денежных средств
Денежные средства
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
Обязательные резервы
Средства кредитных
организаций
Чистая ссудная
задолженность
Отложенные налоговые
активы
Денежные средства
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
Обязательные резервы
Средства кредитных
организаций
Чистая ссудная
задолженность
Отложенные налоговые
активы
57
банка в 2014 г составила 2,17%, что на 0,117% меньше, чем в 2015 г – 2,06%
Так, в 2015 г наблюдается снижение доли средств кредитных организаций в ЦБ
РФ до уровня 0,75%.
Общий анализ пассивов коммерческого банка основывается на
применении методик горизонтального, вертикального и сравнительного
анализа.
Проведем анализ пассивов ПАО «ПОЧТА БАНК» за 2014-2015 гг. на
основе данных Формы № 1 (таблица 4).
Таблица 4
Анализ динамики и структуры пассивов ПАО «ПОЧТА БАНК» за
2014-2015 гг.
Наименование
статьи
2014
2015
Отклонен
ие,
млн.руб
Сумма,
млн. руб
Удельн
ый
вес, %
Сумма,
млн. руб
Удельн
ый вес,
%
Обязательства
43012085
84,73
52 014 927
85,02
9 002 842
Капитал
7752252
15,27
9 163 023
14,98
1 410 771
Всего пассивов
50764337
100
61 177 950
100
10 413 613
Как видно из данных таблицы 4 наибольшую долю в структуре пассивов
коммерческого банка занимают обязательства. Их доля в 2015 г составила
85,02%, что на 0,29% больше, чем в 2014 г. Доля собственного капитала банка
уменьшилась с 15,27% в 2014 г до 14,98% в 2015 г.
В 2015 г по сравнению с 2014 г. наблюдается увеличение обязательств
коммерческого банка на 9002842 тыс. руб., а величина собственного капитала
увеличилась на 1410771 млн. руб.
Представим структуру пассивов предприятия за 2014-2015 г.г. на
рисунке 4.
Как видно из данных, представленных на рисунке 4 наибольший
удельный вес составляют обязательства банка. Так, их доля в 2015 г
увеличилась по сравнению с 2014 годом.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3277