Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере банка ВТБ(ПАО))
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
61
Кредитные риски будут уменьшаться при снижении сумм
задолженности по кредитам, сроки погашения по которым уже истекли.
Кредитный портфель банка включает в себя сумму задолженности по
всем выданным кредитам. Качество кредитного портфеля зависит от доли
просроченной задолженности в сумме кредитов. Чем выше сумма невозврата,
тем хуже качество кредитного портфеля. Анализ состава и структуры
кредитного портфеля банка ВТБ (ПАО) представлен в таблице 13.
Таблица 13 Состав кредитного портфеля Банка ВТБ 24
за 2015 - 2017
По данным таблицы можно сделать следующие выводы высокая доля
кредитных средств в общем объеме активов свидетельствует о том, что
кредитная деятельность является для ВТБ (ПАО) основной. Так доля
кредитного портфеля в 2015г. составляла 85 %, 2016г.-88,6 % (на 3,6 %
больше), 2017г.-89,8 % (на 4,8 % больше, чем в 2015г.). Если рассматривать
кредитный портфель по сегментам кредитования, то в 2015-2017гг.
кредитный портфель банка ВТБ (ПАО) представлен корпоративными
Показатель
2015 г.
2016г.
2017г.
Объем активов (тыс. руб.)
2736675390
2820051763
2979459743
Объем кредитного портфеля (тыс. руб.)
2326629346
2499492564
2674531787
Кредиты, выданные другим банкам (тыс. руб.)
600610725
835246168
798594402
Кредиты, выданные юридическим лицам (тыс.
руб.)
300985628
248139471
258306099
Кредиты, выданные физическим лицам (тыс.
руб.)
1425032993
1415789314
1614764182
Учетные векселя (тыс. руб.)
165373
282877
282877
Просроченная задолженность (тыс. руб.)
220568298
251731177
225828740
Резерв на возможные потери (тыс. руб.)
164 469 308
193136936
192 462 155
Доля кредитного портфеля в активах (тыс. руб.)
85.0
88.6
89.8
Доля кредитов юридическим лицам в кредитном
портфеле, %
12.9
9.9
9.7
Доля кредитов физическим лицам в кредитном
портфеле, %
61.2
56.6
60.4
Доля просроченной задолженности в кредитном
портфеле, %
9.5
10.1
8.4
62
кредитами а кредитный портфель ВТБ 24 (ПАО 24) представлен розничными
кредитами. Величина доли кредитов выданных корпоративным клиентам и
розничному бизнесу увеличивается. С 01.01.2018 года ВТБ (ПАО)
присоединил к себе ВТБ 24 ПАО поэтому соотношение сумм кредитов
корпоративным клиентам и розницы будет примерно одинаковым в
перспективе. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле ВТБ
(ПАО) в 2017 году по сравнению с 2015 годом по сравнению снизилось на
1,1 %, что свидетельствует о незначительном улучшении качества
кредитного портфеля. Если сравнивать со среднесрочными показателями
просроченной задолженности по кредитам, то показатели банка ВТБ (ПАО)
превышает их в среднем на 2-3 %. Однако, ситуация для банка не критична,
так как кредитная политика банка предусматривает создание резервов на
возможные потери от невозврата кредитов. Коэффициент качества
кредитного портфеля увеличился в 2017 году и составил 10,1 %. Увеличение
данного показателя обусловлено ухудшением экономической ситуацией в
стране, падением доходов клиентов и снижением платежеспособности.
Анализ структуры кредитного портфеля представлен в таблице 14.
Таблица 12. Структура кредитного портфеля Банка ВТБ по группам
риска за 2015 - 2017 гг.
Качество кредитного портфеля банка ВТБ (ПАО) не очень высокая,
хотя в структуре преобладает доля стандартных и не стандартных займов в
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс. руб.
уд. вес,
%
тыс. руб.
уд. вес,
%
тыс. руб.
уд.
вес, %
Объем кредитного
портфеля
2326629346
100,0
249949256
100,0
2674531787
100,0
1 - 0% стандартные
643996569
27,7
925784233
37,0
915918090
34,2
2 - 1..20%
нестандартные
1437774572
61,8
130147226
52,.1
1502866620
56,2
3 - 21..50%
сомнительные
77046241
3,3
71491180
2,9
65875757
2,5
4 - 51.. .100%
проблемные
23776005
1,0
22987280
0,9
26785184
1,0
5 - 100% безнадежные
144035959
6,2
177757607
7,1
163086136
6,1
63
совокупности, в 2015, 2016, 2017 гг. соответственно 89,5 %, 89,1 %, 90,4 %,
при этом доля сомнительных и проблемных кредитов относительно не
большая и составляет около 3 % в общем объеме кредитов. Доля
безнадежных ссуд (кредитный риск без процентов) значительная и
составляет в 2015, 2016, 2017 гг. соответственно 6,2 %, 7,1 %, 6,1 %.
В таблице 15 представлены коэффициенты рисков кредитной
деятельности ВТБ (ПАО) за 2015-2017гг.
Таблицы 15 Анализ показателей оценки кредитного риска Банка ВТБ
(ПАО) за 2014- 2016 гг.
Коэффициент убыточности кредитных операций достаточно высок, при
нормативном значении полтора-два процента он составляет в 2015, 2016,
2017 гг. соответственно 7%, 8%, 7%. Это означает, что потери кредитных
средств в виде невозврата от суммы кредитного портфеля составляет 7%.
Таким образом недостаточно удовлетворительное качество портфеля
означает высокий риск кредитных потерь для банка.
Высокий уровень кредитного риска в пределах 92-93 % характеризует
уровень возвратности кредитного портфеля расчетные показатели
свидетельствуют о том, что большинство заемных средств с процентами
возвращается, однако процент невозврата является существенным в
структуре кредитного портфеля. Положительной тенденцией является
стабильность данного показателя. Значение коэффициента покрытия убытков
по кредитам и займам отражает уровень защищенности финансовых
результатов банков от снижения по причине не платежей заемщика. В 2015
году резервом покрывалось 75 % просроченной кредитной задолженности, в
2016 году – 75 %, 2017 году – 85%.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Коэффициент убыточности
кредитных операций
0,07
0,08
0,07
Коэффициент кредитного риска
0,93
0,92
0,92
Коэффициент покрытия убытков по
ссудам
0,75
0,77
0,85
64
Увеличение данного показателя обусловлено ростом резерва под
просроченную кредитную задолженность, а также снижением размера
просроченной задолженности на 25902437 тыс.руб. в 2017 году по сравнению
с 2016. Банку необходимо увеличить коэффициент покрытия убытков.
Таким образом, на основании проведенного анализа можно сделать
следующие выводы об эффективности кредитной деятельности банка ВТБ
(ПАО). Показатели кредитного портфеля и кредитного риска имеют не
большие отклонения от нормативных значений, все нормативные требования
по выдачи кредитов выполняются. При превышении запланированных
показателей просроченной задолженности банк принимает своевременные
меры по их снижению, соблюдая права и интересы заемщиков.
К положительным факторам, повышающим эффективность кредитной
деятельности можно отнести:
- большую клиентскую базу;
- приемлемый уровень кредитных рисков;
- диверсификация кредитного портфеля;
- обширная география деятельности банка;
- высокое качество системы корпоративного управления;
- стабильное положение в рейтингах;
- положительная публичная кредитная история;
- широкий спектр источника финансирования и государственное
участие.
К отрицательным факторам, оказывающим негативное влияние на
кредитную деятельность можно отнести:
- влияние антироссийских санкций и ограничение доступа к
зарубежным заемным источникам;
- невысокая ликвидность активов;
- невысокая устойчивость капитала банка к реализации кредитных
рисков дополнительной ликвидности;
65
- создание резервов на минимальном уровне по требованиям банка
России.
В целях совершенствования кредитной деятельности банку ВТБ (ПАО)
необходимо ориентироваться на увеличение клиентской базы, повышение
ликвидности, снижение кредитных рисков, увеличение резервов и запасы
ликвидных активов, создание новой, более эффективной кредитной
политики.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3501