Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере банка ВТБ(ПАО))
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
соответственно в 2015 г. 19%, в 2016 г. 13,28%, в 2017 г. – 0,86%. ВТБ (ПАО)
выполняет своевременно все обязательства перед другими банками,
физическими и юридическими лицами, ЦБ РФ. С другой стороны, снижение
сумм привлеченных средств и кредитов банков свидетельствует о
сокращении привлеченных источников, что может привести в недостатку
средств для кредитной деятельности. Поэтому банку необходимо увеличить
средства на счетах юридических лиц и физических лиц на депозитах путем
расширения клиентской базы.
В таблице 8 представлена структура собственных средств.
Таблица 8 Структура собственных средств ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Уставный
капитал
651033
50,61
651033
47,97
650901
45,86
0
-132
Добавочный
капитал
407490
31,68
442647
32,62
464046
32,70
35157
21399
Нераспределенн
ая прибыль
прошлых лет
(непокрытые
убытки прошлых
лет)
171835
13,36
183418
13,52
186815
13,16
11583
3397
Неиспользованн
ая прибыль
(убыток) за
отчетный период
48580
3,78
70006
5,16
104111
7,34
21426
34105
Резервный фонд
7463
0,58
9920
0,73
13375
0,94
2457
3455
Всего:
1286405
100,00
1357027
100,00
1419249
100,00
70622
62222
Собственные средства банка увеличиваются в 2016 г. и в 2017 г., кроме
уставного капитала, который уменьшился на 132 млн. руб. Рост показателей
прибыли банка свидетельствует о финансовой независимости банка, а также
увеличения источников для кредитной деятельности. Наибольший удельный
вес в структуре собственных источников занимают уставный капитал и
добавочный капитал, удельный вес в 2017 г. занимал соответственно 45,86%
и 32,70%. Такая структура обусловлена и требованиями Банка России.
52
В таблице 9 представлена структура капитала на основе формы 123.
Таблица 9 Структура капитала на основе формы 123 ВТБ (ПАО)
Наименование
показателя
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
Изменение, +,-
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Основной
капитал
952687
93,89
901181
88,54
864677
81,44
-51506
-36504
- в т.ч. уставный
капитал
651033
64,16
651033
63,96
651033
61,32
0
0
Дополнительный
капитал
61978
6,11
116639
11,46
197032
18,56
54661
80393
- в т.ч.
субординирован
ный кредит
223547
22,03
198636
19,52
191939
18,08
-24911
-6697
Всего:
1014666
100,00
1017820
100,00
1061710
100,00
3154
43890
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. незначительно увеличился с 1014666 до 1017820 млн.
руб. В 2018 г. по сравнению с 2017 г. увеличился с 1017820 до 1061710 млн.
руб. Также можно отметить, что уставный капитал занимает наибольший
удельный вес в структуре собственных средств.
В таблице 10 представлены показатели капитала ВТБ (ПАО).
Таблица 10 Показатели капитала ВТБ (ПАО)
Наименование показателя
на 01.01.
2016 г.
на 01.01.
2017 г.
на 01.01.
2018 г.
Изменение, +,-
%
%
%
2017 к
2016
2018 к
2017
Норматив достаточности
капитала H1.0 (мин. 8%)
13,2
11,1
11,3
-2,1
0,2
Норматив достаточности
базового капитала H1.1
(мин. 5%)
11,7
9,5
8,9
-2,2
-0,6
Норматив достаточности
основного капитала H1.2
(мин. 6%)
12,1
9,7
9,1
-2,4
-0,6
Капитал (по ф.123)
1014,7
1017,8
1061,7
3,1
43,9
Источники собственных
средств (по ф.101)
1286,4
1357,0
1419,2
70,6
62,2
Из таблицы видно, что в 2017 г. по сравнению с 2016 г. произошло
уменьшение норматива достаточности капитала, а сумма капитала и
53
источники собственных средств увеличились, а в 2018 г. по сравнению с 2017
г. произошло незначительное уменьшение норматива достаточности базового
капитала H1.1 и норматива достаточности основного капитала H1.2, а также
незначительное увеличение норматива достаточности капитала H1.0 и
увеличение суммы капитала и источников собственных средств.
На основании результатов проведенного анализа можно сделать вывод,
что кредитная деятельность банка является основным направлением и
источником получения доходов. Наибольший удельный вес занимают
кредиты, выданные корпоративным клиентам, так как до 01.01.2018 г. банк
ВТБ (ПАО) осуществлял кредитование корпоративных клиентов, а ВТБ 24
(ПАО) – кредитование населения. Основным источником выдачи кредитов
являются привлеченные средств в виде депозитов по вкладам юридических и
физических лиц. За исследуемый период финансовая прочность банка
ухудшилась, однако показатели ликвидности выросли и превышают
нормативные значения. В целом необходимо сказать, что деятельность банка
в 2017 г. была эффективной, в том числе и кредитная деятельность. Далее
необходимо проанализировать систему кредитования банка ВТБ (ПАО), а
также структуру кредитного портфеля по основным сегментам кредитования.
2.3 Анализ системы кредитования ВТБ (ПАО). Структура
кредитного портфеля банка
При анализе кредитной деятельности ВТБ (ПАО) в первую очередь не
обходимо отметить размер клиентской базы.
По данным аналитиков банка его клиентская база составляет 22011730
клиентов (по состоянию на 01.01.2018 года. Размер клиентской базы
означает, что на финансовом рынке услуги ВТБ (ПАО) являются
востребованными, доверие клиентов к банку является высоким.
Клиентская база банка по кредитным операциям включает два
сегмента: сегмент корпоративных клиентов и сегмент розничных клиентов
54
(потребительское кредитование). Рост клиентской базы банка ВТБ (ПАО)
обусловлены следующими причинами: увеличение сети офисов, повышение
качества обслуживания клиентов, наличие гибкой и лояльной тарифной
политики.
В таблице 11 представлена динамика изменения клиентской базы ВТБ
(ПАО) на рынке кредитных услуг в России за 2010-2017гг.
Таблица 11 Динамика клиентской базы ВТБ (ПАО) на рынке
кредитных услуг
Период
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Клиентская
база ВТБ
(ПАО)
тыс. чел.
14813
15271
16415
17656
18585
20201
21043
22012
До 01.01.2018 года сегменты кредитования ВТБ (ПАО) были
разделены. В корпоративном сегменте кредитование осуществлял
непосредственно банк ВТБ (ПАО), а в сегменте розничного кредитования -
банк ВТБ 24 (ВТБ (ПАО). С 01.01.2018 года ВТБ (ПАО) присоединил к себе
ВТБ 24, соответственно сегменты кредитования объединились, объем
клиентской базы расширился, значительно увеличился кредитный портфель.
В настоящее время в связи с реорганизацией происходит разработка системы
локальных актов по кредитованию, трансформация структурных отделов и
подразделений банка по кредитованию, разработка новой тарифной политики
по кредитам, разрабатывается новая кредитная политика, определяется пути
и перспективы совершенствования кредитной деятельности.
На рынке финансовых услуг работа с физическими лицами
(потребительское кредитование) является более привлекательным так как
кредитные операции с населением более прибыльны и рентабельны, а
данный сегмент рынка постоянно развивается, поэтому для баков имеется
много возможностей для развития этого сектора кредитования. Работа с
корпоративным сегментом более сложна, является не менее важной статьей
55
для банка, чем розничное кредитование. Корпоративные клиенты более
тщательно выбирают банк, руководствуясь многочисленными критериями, в
том числе длительность функционирования банка на рынке, наличие
разветвленной филиальной сети, наличие доли государственного участия в
банке, уровень капитализации банка и др.
В целях увеличения клиентской базы ВТБ (ПАО) постоянно
разрабатывает и реализует мероприятия по улучшению действующих
кредитных продуктов и программ обслуживания с целью наиболее полного
удовлетворения потребности розничных и корпоративных клиентов в
финансовых услугах. При формировании клиентской базы путем
привлечения потенциальных клиентов ВТБ (ПАО) разработал следующие
правила работы с клиентами:
- кредитная политика банка должна быть клиенту ориентированной, то
есть банк должен иметь удобный режим работы, разветвленную филиальную
сеть во всех регионах России;
- тарифная и процентная политика банка, с одной стороны, должна
соответствовать требованиям законодательства, а с другой стороны, должна
быть гибкой, иметь широкий выбор продуктов, но в то же время быть
универсальной и оптимальной;
- обслуживание для клиентов должно быть удобным, простым и
оперативным.
Центральное место в кредитной деятельности банка занимают
тарифная и процентная политики, показатели которых определяют
эффективность всей кредитной деятельности. Они являются частью не
только кредитной политики, но и ценовой.
Целью реализации тарифной политики является: высокие
конкурентные позиции банка на рынке кредитования в соответствии с его
стратегическими приоритетами и текущими задачами; повышение
эффективности коммерческой деятельности банка. Банк ВТБ (ПАО) в
тарифной политике предусмотрел следующие виды тарифов: базовые
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3501