Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Почта банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Показатели
2
0
1
7
г
.
2018 г.
Изменение в 2018 г.
по сравнению с 2017
г.
Изменение в 2019 г. по сравнению с
2018 г.
т
ы
с
.
р
у
б
.
в % к итогу тыс. руб.
в
%
к
и
т
о
г
у
тыс. руб.
относител
ьное, %
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс.
руб.
относитель
ное, %
тыс.
руб.
относительное
, %
н
ы
х
д
о
х
о
д
о
в
66
В 2018 г. по сравнению с 2017 г. общая сумма полученных банком
процентных доходов увеличилась на 68,41%. При этом сумма процентных
расходов увеличилась на 40,04%. Совместное влияние данных факторов
привело к увеличению чистых процентных доходов банка на 82,74%. В свою
очередь, сумма резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, снизилась на 296,09%. Таким образом, изменение
суммы получаемых банком процентных доходов оказало положительное
влияние на итоговую сумму чистых процентных доходов. Изменение суммы
осуществленных банком процентных расходов оказало негативное влияние
на итоговую сумму чистых процентных доходов. В свою очередь, изменение
суммы резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах,
оказало негативное влияние на итоговую сумму чистых процентных доходов.
В итоге в 2018 г. по сравнению с 2017 г. сумма чистых процентных доходов
после создания резерва на возможные потери увеличилась на 59,63%.
В 2019 г. по сравнению с 2018 г. общая сумма полученных банком
процентных доходов увеличилась на 14,18%. При этом сумма процентных
расходов увеличилась на 41,48%. Совместное влияние данных факторов
привело к увеличению чистых процентных доходов банка на 3,61%. В свою
очередь, сумма резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, снизилась на 212,59%. Таким образом, изменение
суммы получаемых банком процентных доходов оказало положительное
влияние на итоговую сумму чистых процентных доходов. Изменение суммы
осуществленных банком процентных расходов оказало негативное влияние
на итоговую сумму чистых процентных доходов. В свою очередь, изменение
суммы резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к
ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах,
оказало негативное влияние на итоговую сумму чистых процентных доходов.
В итоге в 2019 г. по сравнению с 2018 г. сумма чистых процентных доходов
после создания резерва на возможные потери сократилась на 52,55%.
В итоге в целом за рассматриваемый период сумма чистых процентных
доходов после создания резерва на возможные потери снизилась на 24,26%.
Это негативным образом характеризует рассматриваемый аспект
финансового состояния банка. Об этом же свидетельствует и динамика
удельного веса чистых процентных доходов после создания резервов в общей
сумме полученных банком процентных доходов. Например, в 2017 г. этот
показатель составлял 59,94% от суммы процентных доходов (это означает,
что проводимые банком кредитно-депозитные операции были
прибыльными); в 2018 г. – 56,82% от суммы процентных доходов (указанный
вид банковских операций оказался прибыльным); в 2019 г., соответственно,
23,61% от суммы процентных доходов, что свидетельствует о прибыльности
рассматриваемого вида операций). Таким образом, в течение
рассматриваемого периода ситуация с финансовыми результатами банка от
проведения кредитно-депозитных операций ухудшилось, поскольку
сократилась положительная процентная маржа, полученная банком.
Помимо доходов от операций с ценными бумагами, которые
отражаются в составе процентных доходов, банк также получает
непроцентные доходы от операций с финансовыми активами и
обязательствами, часть которых представлена различными ценными
бумагами. Динамика и структура таких доходов проанализирована с
помощью таблицы 5.
Таблица 5 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Показатели
2017 г. 2018 г.
2019
г.
Изменение в 2019 г. по сравнению с 2018 г.
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
относительное,
%
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относител
ьное, %
ты
с.
ру
б.
относительное, %
1. Чистые
доходы от
операций с
финансовыми
активами,
оцениваемыми
по справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
0 0,00 0 0,00 - 0 0,00 0 - 0 -
2. Чистые
доходы от
операций с
финансовыми
обязательствами,
оцениваемыми
по справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
0 0,00 0 0,00 - 0 0,00 0 - 0 -
3. Чистые
доходы от
операций с
ценными
бумагами
0 0,00 0 0,00 - 0 0,00 0 - 0 -
4. Изменение
резерва на
возможные
потери по
ценным бумагам,
удерживаемым
до погашения
0 0,00 0 0,00 - 0 0,00 0 - 0 -
5. Доходы от
участия в
810 100,00 62 758 100,00 7 647,90 786 546 100,00 723 788 1 153,30
78
5
97 004,44
69
Показатели
2017 г. 2018 г.
2019
г.
Изменение в 2019 г. по сравнению с 2018 г.
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
относительное,
%
тыс.
руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относител
ьное, %
ты
с.
ру
б.
относительное, %
капитале других
юридических лиц
73
6
Общая сумма
чистых доходов
от операций с
финансовыми
вложениями
(стр. 1 + стр. 2 +
стр. 3 + стр. 4 +
стр. 5)
810 100,00 62 758 100,00 7 647,90 786 546 100,00 723 788 1 153,30
78
5
73
6
97 004,44
70
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3536