Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Почта банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Показате
ли
2017 г. 2018 г.
Изменен
ие в
2018 г.
по
сравнени
ю с 2017
г.
2019 г.
Изменен
ие в
2019 г.
по
сравнени
ю с 2018
г.
Изменени
е в 2019
г. по
сравнени
ю с 2017
г.
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относи-
тельное,
%
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относите
льное, %
тыс. руб.
относите
льное, %
по
выдаче
банковск
их
гарантий
и
поручите
льств
от других
операций
18 674 4
20
84,19
27 663 0
55
84,01
8 988 63
5
48,13
26 608 5
43
77,75
-1 054 51
2
-3,81
7 934 12
3
42,49
2.
Комиссио
нные
расходы
– всего
1 858 53
7
100,00
4 262 74
8
100,00
2 404 21
1
129,36
6 085 63
4
100,00
1 822 88
6
42,76
4 227 09
7
227,44
в том
числе:
за
открытие
и
ведение
банковск
их счетов
509 0,03 935 0,02 426 83,69 1 126 0,02 191 20,43 617 121,22
за
расчетно
е и
кассовое
обслужив
ание
382 568 20,58 571 658 13,41 189 090 49,43 580 304 9,54 8 646 1,51 197 736 51,69
за услуги
по
432 763 23,29 831 664 19,51 398 901 92,18
1 511 69
2
24,84 680 028 81,77
1 078 92
9
249,31
76
Показате
ли
2017 г. 2018 г.
Изменен
ие в
2018 г.
по
сравнени
ю с 2017
г.
2019 г.
Изменен
ие в
2019 г.
по
сравнени
ю с 2018
г.
Изменени
е в 2019
г. по
сравнени
ю с 2017
г.
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относи-
тельное,
%
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относите
льное, %
тыс. руб.
относите
льное, %
перевода
м
денежны
х
средств,
включая
услуги
платежн
ых и
расчетны
х систем
по
полученн
ым
банковск
им
гарантия
м и
поручите
льствам
27 640 1,49 20 009 0,47 -7 631 -27,61 456 0,01 -19 553 -97,72 -27 184 -98,35
от других
операций
1 015 05
7
54,62
2 838 48
2
66,59
1 823 42
5
179,64
3 992 05
6
65,60
1 153 57
4
40,64
2 976 99
9
293,28
Общая
сумма
сальдо
комиссио
нных
доходов
и
расходов
(стр. 1 –
20 322 3
27
91,62%
от суммы
комиссио
нных
доходов
28 664 0
05
87,05%
от суммы
комиссио
нных
доходов
8 341 67
8
41,05
28 138 3
65
82,22%
от суммы
комиссио
нных
доходов
-525 640 -1,83
7 816 03
8
38,46
77
Показате
ли
2017 г. 2018 г.
Изменен
ие в
2018 г.
по
сравнени
ю с 2017
г.
2019 г.
Изменен
ие в
2019 г.
по
сравнени
ю с 2018
г.
Изменени
е в 2019
г. по
сравнени
ю с 2017
г.
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относи-
тельное,
%
тыс. руб.
в % к
итогу
тыс. руб.
относите
льное, %
тыс. руб.
относите
льное, %
стр. 2)
78
По данным, представленным в таблице 7, можно сделать следующие
выводы относительно динамики и структуры комиссионных доходов.
Наибольший удельный вес в структуре комиссионных доходов на
протяжении 2017-2019 гг. занимали доходы от других операций. При этом
сумма доходов от других операций увеличилась на 7 934 123 тыс. руб. (темп
изменения = +42,49% в 2019 по сравнению с 2017 г.). Удельный вес доходов
по рассматриваемой статье снизился с 84,19% в 2017 г. до 77,75% в 2019 г.
Это означает, что роль данного вида доходов в формировании общей суммы
комиссионных доходов снизилась. Доходы от осуществления переводов
денежных средств – это следующая по значимости группа комиссионных
доходов. Сумма этих доходов увеличилась на 2 533 769 тыс. руб. (темп
изменения = +90,14% в 2019 по сравнению с 2017 г.). Удельный вес доходов
по рассматриваемой статье увеличился с 12,67% в 2017 г. до 15,62% в 2019 г.
Это означает, что роль данного вида доходов в формировании общей суммы
комиссионных доходов повысилась. Доходы от расчетного и кассового
обслуживания увеличились на 1 610 912 тыс. руб. (темп изменения
=+254,24% в 2019 по сравнению с 2017 г.). Удельный вес доходов по
рассматриваемой статье увеличился с 2,86% в 2017 г. до 6,56% в 2019 г. Это
означает, что роль данного вида доходов в формировании общей суммы
комиссионных доходов повысилась. Доходы от открытия и ведения
банковских счетов сократились на 35 669 тыс. руб. (темп изменения =-
57,58% в 2019 по сравнению с 2017 г.). Удельный вес доходов по
рассматриваемой статье снизился с 0,28% в 2017 г. до 0,08% в 2019 г. Это
означает, что роль данного вида доходов в формировании общей суммы
комиссионных доходов снизилась. В итоге в целом за рассматриваемый
период сумма комиссионных доходов банка увеличилась на 12 043 135 тыс.
руб. с темпом изменения +54,30%, что положительно характеризует
анализируемый аспект финансового состояния банка.
Так как банковская сфера расположена в выдаче кредита, то для
анализа необходимо рассмотреть кредитный продукт, а именно, сколько
79
денежных средств и на какие кредитные продукты были выданы денежные
средства за 2017-2019 гг. Кредитные продукты представлены в таблице 8.
Таблица 8
Кредитные продукты ПАО «Почта банк» за 2017-2019 гг., тыс.
руб.
Кредитный продукт 2017 год 2018 год 2019 год
Потребительские кредиты 91 280 153 165 343 572 254 206 903
Покупки в кредит 15 619 960 24 940 355 36 350 904
Кредитные карты 5 926 837 9 871 086 13 934 826
Ссудная задолженность
физических лиц
112 826 950 200 155 012 304 492 633
Резерв на возможные потери 26 960 823 26 312 057 29 497 522
На основании представленных данных можно сказать о том, что почти
все показатели по кредитным продуктам в 2019 году возросли. Самое
большое отклонение пришлось на ссудную задолженность физических лиц и
составило 104 337 621 тыс. рублей. Самый наименьший положительный
эффект пришелся на резерв на возможные потери и составил 3 185 465 тыс.
рублей. В целом деятельность банка по кредитным продуктам представлена
на рисунке 9.
Рисунок 9 – Кредитные продукты ПАО «Почта банк» за 2017-
2019 гг.
25
В каждом банке имеются свои должники по кредитам. Среди
банковской сферы имеется такое понятие как просроченная задолженность.
Соответственно периоды по просроченной задолженности также различны.
Все данные по срокам до погашения от отчетной даты, а также данные по
просроченной задолженности за 2017-2019 гг. представлены в таблице 2.
На основании представленных данных можно сказать о том, что
просроченная задолженность за 2019 год увеличилась на 1 229 411 тыс.
рублей. По всем просмотренным данным наибольшая сумма по
кредитованию представлена на срок свыше года и по сравнению с 2018 годом
25
Составлено автором на основании таблицы 1.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3536