Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Почта банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
банка улучшается.
По статье «Средства кредитных организаций в Центральном банке
Российской Федерации» отражаются средства кредитной организации на
корреспондентских, накопительных, клиринговых и прочих счетах в ЦБ РФ.
Сумма этих средств, принадлежащих ПАО «Почта Банк», увеличилась на
5 056 305 тыс. руб. или 172,33% за 2017 г., затем снизилась на 610 145 тыс.
руб. или 7,64% за 2018 г., и снизилась на 35 268 тыс. руб. или 0,48% за 2019
г. Таким образом, в целом за рассматриваемый период сумма средств банка в
ЦБ РФ увеличилась на 150,34%. Это означает наращивание средств, которые
банк вынужден изъять из оборота в соответствии с действующим банковским
законодательством. Это оценивается негативно, поскольку под влиянием
данного обстоятельства при прочих равных условиях средства банка,
генерирующие получение доходов, сокращаются. Такой вывод подтверждает
и динамика обязательных резервов банка, сумма которых увеличилась на
153,33% за 2017-2019 гг.
По статье «Средства в кредитных организациях» отражаются средства,
размещенные на депозитных и корреспондентских счетах, на торговых,
клиринговых и прочих банковских счетах в других кредитных организациях.
Сумма таких средств увеличилась на 3 032 598 тыс. руб. или 125,98% за 2017
г., затем снизилась на 3 381 120 тыс. руб. или 62,16% за 2018 г., и снизилась
на 595 416 тыс. руб. или 28,92% за 2019 г. Таким образом, в целом за
рассматриваемый период сумма средств, размещенных в кредитных
организациях, снизилась на 39,21%, следовательно, высвободившиеся
средства могут быть направлены на другие банковские операции.
По статье «Чистая ссудная задолженность» отражается сумма
задолженности по предоставленным юридическим и физическим лицам
кредитам и займам, а также прочим размещенным средствам. Сумма чистой
ссудной задолженности увеличилась на 110 824 871 тыс. руб. или 128,73% за
2017 г., затем увеличилась на 127 771 585 тыс. руб. или 64,89% за 2018 г., и
снова увеличилась на 102 951 450 тыс. руб. или 31,71% за 2019 г. Таким
46
образом, в целом за рассматриваемый период сумма чистой ссудной
задолженности увеличилась на 396,72%, следовательно, банк расширил
масштабы проводимых кредитных операций.
Под финансовыми активами подразумеваются вложения в различные
долговые обязательства и ценные бумаги. Общая стоимость данного вида
активов снизилась на 545 тыс. руб. или 100,00% за 2017 г., затем увеличилась
на 1 167 000 тыс. руб. за 2018 г., При этом положительную динамику
продемонстрировали вложения в дочерние и зависимые организации
(+214 028,44%); отрицательную динамику продемонстрировали вложения в
ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи (-100,00%, это означает, что от данного вида активов банк
практически полностью избавился);. В целом за рассматриваемый период
стоимость финансовых вложений банка увеличилась на 214028,44%,
следовательно, банк расширил масштабы проводимых операций с ценными
бумагами и прочими аналогичными вложениями.
Стоимость имущества, принадлежащего кредитной организации и
включающего основные средства, нематериальные активы и материальные
запасы», увеличилась на 1 442 376 тыс. руб. или 33,71% за 2017 г., затем
увеличилась на 1 266 840 тыс. руб. или 22,14% за 2018 г., и снизилась на
870 686 тыс. руб. или 12,46% за 2019 г. Таким образом, в целом за
рассматриваемый период стоимость имущества ПАО «Почта Банк»
увеличилась на 42,97%. Это означает наращивание активов, которые не
являются непосредственно банковскими активами, но без которых
осуществляемая банком деятельность невозможна.
Банк располагает также долгосрочными активами, которые
предназначены для продажи. Стоимость этих активов снизилась в течение
анализируемого периода на 4 609 тыс. руб. или 100,00%. Таким образом,
банк сократил масштабы проводимых операций по реализации долгосрочных
активов.
В таблице 3 осуществлен вертикальный анализ актива баланса банка.
47
48
Таблица 3 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Почта Банк»
Показатели
На
01.01.2017
На 01.01.2018 На 01.01.2019
тыс. руб. в % к итогу тыс. руб.
в % к
итогу
ты
с.
ру
б.
в % к итогу тыс. руб. в % к итогу
1.
Денежные
средства
5 136 275 4,69 15 302 582 6,27
13
85
9 3
32
3,77 17 878 805 3,81
2. Средства
кредитных
организаци
й в
Центрально
м банке
Российской
Федерации
2 934 030 2,68 7 990 335 3,27
7 3
80
19
0
2,01 7 344 922 1,57
в том числе
обязательн
ые резервы
1 119 089 1,02 1 074 418 0,44
2 1
78
16
3
0,59 2 834 995 0,60
3. Средства
в
кредитных
организаци
ях
2 407 189 2,20 5 439 787 2,23
2 0
58
66
7
0,56 1 463 251 0,31
4. Чистая
ссудная
задолженно
сть (на
01.01.2020
86 092 438 78,67 196 917 30
9
80,67 32
4 6
88
89
4
88,28 427 640 34
4
91,18
49
Показатели
На
01.01.2017
На 01.01.2018 На 01.01.2019
тыс. руб. в % к итогу тыс. руб.
в % к
итогу
ты
с.
ру
б.
в % к итогу тыс. руб. в % к итогу
чистая
ссудная
задолженно
сть,
оцениваема
я по
амортизиро
ванной
стоимости)
5.
Финансовы
е активы –
всего
545 0,00 0 0,00
1 1
67
00
0
0,32 1 167 000 0,25
в том
числе:
–
финансовы
е активы,
оцениваемы
е по
справедлив
ой
стоимости
через
прибыль
или убыток
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
– чистые
вложения в
545 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
50
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3536