Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
45
Портфель реструктурированных кредитов оставался стабильным на уровне
около 17% от общего портфеля в 4 квартале 2016 относительно 3 квартала 2016
года и составил 3,4 трлн. руб.
Квартальная динамика качества реструктурированных кредитов
обусловлена макроэкономической ситуацией, что отразилось в незначительном
росте доли неработающих кредитов в реструктурированном портфеле с 10,3%
до 11,0%.
Основные показатели отчета о финансовом положении коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 7.
Таблица 7
Основные показатели отчета о финансовом положении
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Показатель
2015
2016
Отклонение,
(+/-)
2016/2015
Темп
роста, %
2016/2015
1
2
3
4
5
Кредиты
юридическим лицам
13778,80
14958,70
1179,90
108,56
Кредиты физическим
лицам
4847,30
4965,50
118,20
102,44
Реструктурированная
задолженность до
резервов
2452,50
3423,80
971,30
139,60
Портфель ценных
бумаг
2231,90
2906,00
674,10
130,20
Всего активов
25200,80
27334,70
2133,90
108,47
Средства клиентов
15562,90
19798,30
4235,40
127,21
Средства
физических лиц
9328,40
12043,70
2715,30
129,11
Средства
корпоративных
клиентов
6234,50
7754,60
1520,10
124,38
На основании данных, представленных в таблице, можно заключить, что
кредитный портфель за вычетом резервов вырос на 4,3% до 18 727,8 млрд.
рублей в 4 квартале 2016 года относительно 3 квартала 2016 года. Основным 44
фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного
портфеля. Качественный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту
46
кредитного портфеля физических лиц. Средства клиентов показали сильный
рост в 4 квартале относительно предыдущего квартала как в розничном (рост на
10,60%), так и в корпоративном (рост на 4,90%) сегментах. Средства на
текущих счетах клиентов увеличились на 7,50% за тот же период. Основные
финансовые коэффициенты коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
представлены в таблице8.
Таблица 8
Основные финансовые коэффициенты коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России»,(в%)
Показатель
2015
2016
Отклонение
(+/-),
2016/2015
1
2
3
4
Отношение
кредитного портфеля
к средствам клиентов
110,80
91,90
-18,90
Доля неработающих
кредитов в
кредитном портфеле
3,20
5,00
+1,80
Доля
реструктурированных
кредитов в
совокупном
кредитном портфеле
13,20
17,20
+4,00
Стоимость кредитного риска корпоративного портфеля снизилась на 10
базисных пунктов до 292 базисных пунктов к предыдущему кварталу. Динамика
структуры кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
представлена в таблице 9 .
Таблица 9
Структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России»
Вид кредита
2015
2016
Доля в
кредитном
портфеле,
млрд. руб
Доля в
кредитном
портфеле,
%
Доля в
кредитном
портфеле,
млрд. руб.
Доля в
кредитном
портфеле,
%
1
2
3
4
5
Кредиты юридическим лицам
Специализированное
4752,35
34,49%
4590,72
30,69%
47
кредитование
Коммерческое
кредитование
9026,51
65,51%
10368,55
69,31%
Итого
13778,86
100%
14959,27
100%
Кредиты физическим лицам
Потребительские и
прочие ссуды
1868,32
38,54%
1681,85
33,87%
Кредитные карты и
овердрафты
538,82
11,12%
587,23
11,83%
Автокредиты
170,41
3,52%
142,22
2,86%
Жилищные кредиты
2269,81
46,83%
2554,61
51,44%
Итого
4847,36
100%
4965,91
100%
Стоимость кредитного риска розничного портфеля снизилась на 162
базисных пункта к предыдущему кварталу до 49 базисных пунктов. Как было
отмечено, основными причинами роста кредитного риска в 2016 году стали:
переоценка резервов по кредитам в иностранной валюте; создание резервов по
кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики
Украины; общее ухудшение качества кредитного портфеля. Структура
кредитного портфеля по валютам коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России» представлена на рисунке 9.
Рисунок 9. Структура кредитного портфеля по валютам
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг., %
22,6
64,5
12,9
25,5
60,5
14
0
10
20
30
40
50
60
70
доллары США рубли прочие валюты
2015 2016
48
На основании рисунка можно сделать вывод, что основную часть
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» составляют ссуды, выданные в
рублях. Общая величина кредитов, выданных в иностранной валюте, к концу
2016 г. Составила 25,5%. С апреля 2015 г. ПАО «Сбербанк России»
приостановил выдачу кредитов в иностранной валюте, что было связано с
необоснованным колебанием валютного курса, которое привело к резкому
снижению спроса на кредиты в валюте.
В целом, можно заключить, что по состоянию на 31 декабря 2016 г. У
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» были крупные заемщики
(порядка 20 организаций) с объемом кредитов на каждого более 120,8 млрд.
руб. По данным финансовой отчетности 31 декабря 2015 г. Объем кредитов
составлял более 103,3 млрд. руб. Суммарный объем кредитов на конец 2016 г.
Составил 4 557,5 млрд. руб. или 22,9% от кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Суммарный объем кредитов на конец 2015 г. Составил 3 692,7 млрд.
руб. или 19,8% соответственно. На конец 2016 г. Сумма начисленных
процентных доходов по индивидуально обесцененным кредитам составила 52,6
млрд. руб., в процентные доходы включены штрафы и пени, полученные от
заемщиков, в размере 23,1 млрд. руб., а в 2015 г. Сумма начисленных
процентных доходов составила 26,9 млрд. руб., в том числе штрафы и пени
15,8 млрд. руб. Основной показатель качества кредитного портфеля - это
коэффициент риска. Он складывается из отношения просроченных ссудных
задолженностей и формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Коэффициент риска у коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
приближен к показателям нормы (0,95). Это означает, что коммерческий банк
своевременно реагирует на рост ссудной задолженности путем увеличения
резервов на возможные потери.
Но это приводит к падению чистой прибыли. Показатель доли
скрытых кредитных потерь в собственных средствах вырос к 2016 г. На
49
4,00%. Это означает увеличение доли ссудной задолженности. В 2016 г.
Отмечается резкий рост ссудной задолженности. К 2016 г. Увеличился
показатель «проблемной»части кредитного портфеля, то есть показатель
проблемной части кредитов в общей сумме кредитных вложений. Для
повышения качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
необходимо разработать мероприятия по снижению проблемной ссудной
задолженности.
2.3. Оценка эффективности и рискованности кредитной деятельности
банка
Процесс управления кредитным риском включает анализ и оценку
практики работы кредитной организации и политики в целом: управление
риском кредитного портфеля, организацию кредитного процесса и кредитных
операций, оценку политики по ограничению кредитных рисков, а также по
резервированию возможных потерь с помощью различных инструментов.
Поэтому целесообразно проследить степень кредитного риска ПАО «Сбербанк
России» на уровне кредитного портфеля, так как данный показатель является
неотъемлемым в эффективности управления кредитным риском для банка в
целом.
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» важно проанализировать сумму неработающих кредитов,
так как с их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к
уменьшению прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля.
Внутренняя оценка кредитного риска заемщика производится для
определения неработающих кредитов. Под неработающим кредитом следует
понимать просрочку платежа по основной сумме долга и/или процентам более
чем на 90 дней. Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» по состоянию на конец 2016 г. приведен в таблице 10.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3600