Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО "Сбербанк России"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
операции:
операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных и
текущих счетов, открытие депозитов, предоставление финансирования, выдача
гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций, инкассация,
конверсионные услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и др.;
операции с розничными клиентами: принятие средств во вклады и
ценные бумаги Банка, кредитование, обслуживание банковских карт, операции с
драгоценными металлами, купля-продажа иностранной валюты, платежи,
денежные переводы, хранение ценностей и др.;
операции на финансовых рынках: с ценными бумагами, производными
финансовыми инструментами, иностранной валютой; размещение и
привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» российский коммерческий
банк, международная финансовая группа, один из крупнейших банковРоссии и
Европы. Банк является основным кредитором российской экономики и
занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46,4%
вкладов населения, 34,7% кредитов физическим лицам и 33,9% кредитов
юридическим лицам.
Розничный бизнес банков России в целом имеет значительную долю в
национальной системе банков (37,2% ВВП составляют операции по
обслуживанию физических лиц). Обслуживание физических лиц предполагает
собой, прежде всего удовлетворение потребности клиента. Факторы различных
типов (финансовые, организационные) занимают важное место в обслуживании
физических лиц. На рынке розничных услуг банков взаимодействия происходят
между банками и покупателями банковских продуктов — это потребители,
домохозяйства, организации, другие банки.
Проведем анализ основных финансовых результатов деятельности ПАО
«Сбербанк России» за 2010-2016 гг. по данным отчета о прибылях и убытках
коммерческого банка за семь отчетных периодов (таблица 6).
41
Таблица 6
Основные финансовые результаты деятельности ПАО
«Сбербанк России» за 2010-2016 гг. (миллиарды рублей)
Показатели
Годы
Изм.
2016/2010
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
+, -
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Чистые
процентные
доходы
479,1
561
704,8
862,2
1019,7
888
1362,8
883,7
284,5
Чистые
комиссионные
доходы
123,6
140,6
170,3
221,3
282,3
319
349,1
225,5
282,4
Операционные
доходы до
резервов
649,8
736,3
920,8
1103,8
1300,7
1429,8
1697,5
1047,7
161,2
Операционные
доходы
496
737,5
899,3
970,3
939,3
954,6
1349,2
853,2
272,0
Отчисления в
резерв под
обесценение
кредитного
портфеля
153,8
1,2
21,5
133,5
361,4
475,2
342,4
188,6
222,6
Операционные
расходы
265,9
341,8
451,4
209,6
565,1
623,4
677,6
411,7
254,8
Прибыль до
налогообложения
230,1
395,7
447,9
455,7
374,2
331,2
677,5
447,4
294,4
Чистая прибыль
181,6
315,9
347,9
362
290,3
222,9
541,9
360,3
298,4
Более наглядно показатели таблицы 6представлены на рисунке 6.
Рисунок 6. Динамика основных финансовых результатов
деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг.
42
Данные таблицы 6 и рисунка 6 показывают положительную тенденцию
к росту показателей прибыли. Видно, что за 7 лет операционные доходы банка
выросли на 1047,7 млрд. руб. или на 161,2 %. Прибыль до налогообложения с
2010 по 2016 год также выросла на 447,4 млрд. руб. или почти в три раза.
Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» повысилась на 360,3 млрд. руб. или
почти в три раза.
На рисунке 7 представим динамику чистой прибыли банка. В 2014-2015
годах чистая прибыль банка имела тенденцию к снижению в связи со
сложившимся в стране экономическим кризисом. Чистая прибыль банка с 362
млрд. руб. в 2013 году снизилась до 290,3 млрд. руб. в 2014 году и далее до
222,9 млрд. руб. в 2015 году. За два года банк потерял 139,1 млрд. руб. Однако в
2016 году по сравнению с 2015 годом чистая прибыль ПАО «Сбербанк России»
возросла на 319 млрд. руб. или почти в 2,5 раза.
Рисунок 7. Динамика чистой прибыли ПАО «Сбербанк России»
за 2010-2016 гг.
Далее проведем трендовый анализ. Тренды могут быть представлены
различными уравнениями - логарифмическими, линейными, степенными и т.д.
Трендом называют основную тенденцию изменения определенного ряда
(показателя). На основании данных графика за 2010-2016 годы на рисунке 7
43
построена линия полиномиальный тренда, который хорошо аппроксимирует
эмпирическую долю. Таким образом, на рисунке 7 наблюдается отчетливый
восходящий тренд в 2010-2016 годах. Если не произойдет серьезных изменений
в политике и экономике, а ПАО «Сбербанк России» будет работать, не снижая
темпов, то, можно ожидать, что прибыль в следующем, 2018 году, также
вырастет.
Суммируя вышеизложенное, можно сделать вывод, что, несмотря на
положительную динамику финансовых результатов, эффективность работы
банка в целом сократилась. Основной причиной такой ситуации послужил
более быстрый рост активов, капитала и обязательств по сравнению с ростом
процентных доходов и, соответственно, прибыли. Для улучшения ситуации
необходимо осуществить поиск наиболее перспективных направлений
деятельности и ориентировать работу банка именно в этих сегментах.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка
В результате практического применения анализа активов выявилось, что
кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банков, а
полученные по ним проценты являются наиболее значимыми доходами при
формировании его прибыли. Поэтому анализ кредитной деятельности является
одним из определяющих при анализе деятельности банка.
Следует отметить, что большинство кредитов для юридических лиц
предоставляется на срок до 5 лет. Срок предоставления кредита зависит от
оценки риска заемщика. Кредитование юридических лиц включает
дополнительно кредитование импортных / экспортных операций и овердрафты.
Денежный поток, сформированный текущей деятельностью заемщика
(производственной или финансовой) является источником погашения суммы
задолженности. Далее необходимо уточнить понятие просроченного кредита.
Если заемщиком просрочен один платеж по кредиту по состоянию на отчетную
дату, то кредит считается просроченным. В связи сданными обстоятельствами,
44
общая сумма задолженности по кредиту, которая включает сумму
комиссионного и процентного дохода, считается просроченной.
Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» предоставляет услуги по
кредитованию.
На основании анализа можно сделать вывод, что общий портфель
кредитов до вычета резерва под обесценение вырос на 7,0% в 2016 г.,
основными драйверами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты
юридическим лицам, которые увеличились на 12,5% и 14,9% соответственно.
доля ПАО «Сбербанк России» на российском рынке ипотечного кредитования
достигла 55,6%. Отношение кредитного портфеля к средствам клиентов
составило 91,9% на фоне улучшения ситуации с ликвидностью (рисунок 8).
Рисунок 8. Динамика изменения кредитного портфеля (до
вычета резерва под обесценение) коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Анализ в поквартальном разрезе позволил сделать вывод, что доля
неработающих кредитов в кредитном портфеле снизилась до 5,0% с 5,4%
кварталом ранее, в то время как уровень покрытия резервами вырос до 1,2 раз с
1,1 раза в 4 квартале 2016 г. Чистые расходы коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» по созданию резерва под обесценение кредитного портфеля
за 4 квартал составили 112,3 млрд. руб. в сравнении со 103,4 млрд. руб. за
аналогичный период 2015 года, что соответствует стоимости кредитного риска
в размере 230 базисных пунктов против 240 базисных пунктов годом ранее.
18626,1
19924,3
17500
18000
18500
19000
19500
20000
20500
2015 2016
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3600