Материал: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
52
2018 г. немного снизилось. Об этом свидетельствует рост кредитов, отнесенных
к IV и V категориям качества.
Таблица 15
Классификация кредитов ПАО «Сбербанк» в разрезе категорий
качества на 1 января 2019 г., млрд. руб.
Вид кредита
I
II
III
IV
V
Итого
Кредиты
банкам
1570,1
7,5
17,4
0
40,9
1635,9
Кредиты
юридическим
лицам
7346,3
4547,3
734,6
457,4
485,9
13571,6
Кредиты
физическим
лицам
70,9
5521,3
355,8
22,7
200,1
6170,8
Итого
8987,3
10076,1
1107,8
480,1
726,9
21378,2
Анализ структуры совокупного кредитного портфеля ПАО Сбербанк по
категориям качества по годам показал, что в целом его качественные
характеристики снизились. Удельный вес кредитов первой, наивысшей
категории качества снизился с 41,49% в 2016 г. до 38,41% в 2018 г. (см. табл.
16).
Таблица 16
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в разрезе
категорий качества, %
Год
Категория качества
I
II
III
IV
V
итого
2016
41,49
37,99
5,11
1,62
3,34
100,00
2017
41,28
39,14
4,07
2,12
3,42
100,00
2018
38,41
43,07
4,73
2,05
3,11
100,00
Активизация деятельности банка на рынке розничного кредитования
привела к росту доли кредитов второй категории качества с 37,99% в 2016 г. до
43,07% в 2018 г. (см. рис. 8).
53
Рисунок 8. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в
разрезе категорий качества, %
С этим же связан и рост наиболее проблемных для банка кредитов IV и V
категорий качества, доля которых в совокупности возросла с 4,96% в 2016 г. до
5,16% в 2018 г. Об определенном снижении качества кредитного портфеля
ПАО Сбербанк свидетельствует и динамика просроченной задолженности.
Согласно данным таблицы 17, после снижения просроченной задолженности по
предоставленным кредитам, которое по итогам 2017 г. составило 20,2 млрд.
руб., в 2018 г. просроченная задолженность выросла на 38,3 млрд. руб., или на
6,47 %.
Таблица 17
Динамика просроченной задолженности по предоставленным
кредитам, млрд. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Сумма
Абс.
откл.
Темп
роста,
%
Сумма
Абс.
откл
Темп
роста,
%
До 30 дней
150,9
80,3
-70,6
53,21
112,8
32,5
140,47
От 31 до 90
дней
60,5
34,8
-25,7
57,52
45,9
11,1
131,90
От 91 до 180
дней
32,96
32,1
-0,86
97,39
30,1
-2
93,77
Свыше 180
дней
367,4
444,5
77,1
120,99
441,2
-3,3
99,26
Итого
611,8
591,6
-20,2
96,70
629,9
38,3
106,47
Вместе с тем, негативной тенденцией 2017 года следует назвать
значительный (на 20,99%) рост просроченной задолженности свыше 180 дней,
которая возросла на 77,1 млрд. руб. Исходя из того, что увеличилась
просроченная задолженность именно данной категории, можно сделать вывод
54
об ухудшении качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» в указанный
период. Что касается 2018 г., то увеличение просроченной задолженности
обусловлено «просрочками» на небольшие сроки: до 30 дней и от 31 до 90
дней, которые возросли соответственно на 32,5 млрд. руб. (+ 40,47 %) и на 11,1
млрд. руб. (+ 31,90 %). Рост в кредитном портфеле ПАО Сбербанк
задолженности, просроченной свыше 180 дней, с 60,05% в 2016 г. до 75,14% в
2017 г. и ее сохранение на уровне 70,04% в 2018 г. свидетельствует о наличии у
банка проблем с обеспечением высокого качества кредитного портфеля (см.
табл. 18).
Таблица 18
Структура просроченной задолженности по предоставленным
кредитам, %
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
2017 г./
2016 г.
2018 г. /
2017 г.
До 30 дней
24,66
13,57
17,91
-11,09
4,33
От 31 до 90 дней
9,89
5,88
7,29
-4,01
1,40
От 91 до 180 дней
5,39
5,43
4,78
0,04
-0,65
Свыше 180 дней
60,05
75,14
70,04
15,08
-5,09
Итого
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
Для наглядности структура просроченной задолженности по кредитам
ПАО «Сбербанк» представлена на рисунке 9.
Рисунок 9. Структура просроченной задолженности по
55
кредитам ПАО Сбербанк по срокам
Такая структура просроченной задолженности повышает кредитные
риски ПАО «Сбербанк». Как показал дальнейший анализ (табл. 19),
наибольшая доля просроченной задолженности на 1 января 2017 года
приходилась на следующие периоды просрочки:
- по юридическим лицам: более 180 дней (65,7 % от общей суммы
просроченных кредитов);
- по физическим лицам: более 180 дней (57,6 %);
- по кредитным организациям: до 30 дней (100 %).
Таблица 19
Структура просроченной ссудной задолженности на 1 января
2017 г., млн. руб.
Показатели
До 30 дн.
31-90 дн.
91-180 дн.
Более 180 дн.
Итого
Юридические
лица
68,9
29,5
15,5
217,7
331,6
Физические
лица
70,96
31,2
17,6
162,6
282,3
Кредитные
организации
12,4
0
0
0
12,4
Просроченная
задолженность
152,3
60,6
33,1
380,2
626,3
Согласно данным таблицы 20, наибольшая доля просроченной
задолженности на 1 января 2018 года приходилась на следующие периоды
просрочки:
- по юридическим лицам: более 180 дней (83,5 % от общей суммы
просроченных кредитов);
Таблица 20
Структура просроченной ссудной задолженности на 1 января
2018 г., млн. руб.
Показатели
До 30 дн.
31-90 дн.
91-180 дн.
Более 180 дн.
Итого
Юридические
лица
22,1
13,4
14,6
252,5
302,5
Физические
лица
56,1
21,9
16,6
163,2
257,9
Кредитные
организации
3,0
0
1,2
50,5
54,6
Просроченная
задолженность
81,2
35,3
32,3
466,2
615,1
- по физическим лицам: более 180 дней (63,3 %);
56
- по кредитным организациям: более 180 дней (92,5 %).
Согласно данным таблицы 21, наибольшая доля просроченной
задолженности на 1 января 2019 года приходилась на следующие периоды
просрочки:
- по юридическим лицам: более 180 дней (71,2 % от общей суммы
просроченных кредитов);
- по физическим лицам: более 180 дней (64,6 %);
- по кредитным организациям: более 180 дней (70,3 %).
Таблица 21
Структура просроченной ссудной задолженности на 1 января
2019 г., млн. руб.
Показатели
До 30 дн.
31-90 дн.
91-180 дн.
Более 180 дн.
Итого
Юридические
лица
66,3
23,0
14,0
255,7
359,1
Физические
лица
51,7
23,2
18,1
169,6
262,5
Кредитные
организации
0,2
0
0
40,1
40,2
Просроченная
задолженность
118,2
46,2
32,1
465,3
661,8
Анализ динамики состава просроченной задолженности ПАО Сбербанк
по группам клиентов показал, что в 2017 г. банк смог существенно сократить
масштабы просроченной задолженности клиентов – как юридических, так и
физических лиц (см. табл. 22).
Таблица 22
Динамика состава и структуры просроченной задолженности
Показатели
2016
2017
2018
Сумма,
млрд.
руб.
Доля,
%
Сумма,
млрд.
руб.
Доля,
%
Темп
роста,
%
Сумма,
млрд.
руб.
Доля,
%
Темп
роста,
%
Юридические лица
331,60
52,95
302,50
49,19
91,22
359,10
54,26
118,71
Физические лица
282,30
45,07
257,90
41,93
91,36
262,50
39,66
101,78
Кредитные
организации
12,40
1,98
54,60
8,88
440,32
40,20
6,07
73,63
Просроченная
задолженность,
всего
626,30
100,00
615,00
100,00
98,20
661,80
100,00
107,61
Значительный рост (в 4,4 раза) наблюдался только по межбанковскому
кредитованию, объемы которого в банке незначительны. В 2018 г.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3595