Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
Рисунок 5. Стратегическое управление, направленное на
выявление предпосылок проблемности кредитов
Сегодня в мировой практике очень распространен способ управления
проблемной задолженностью путем продажи проблемных кредитов в активы
паевых инвестиционных фондов (в частности, кредитных фондов) – новый и
потенциально эффективный инструмент решения проблемы с плохими долгами
Кредитные фонды преследуют две цели – инвестиционную и
реструктуризационную. В основе инвестиционной функции лежит покупка с
дисконтом плохих долгов банка и их последующая реструктуризация или
размещения активов, с целью получения доходов. Реструктуризационная
функция выгодна для банка, поскольку позволяет избавиться от плохих
активов, которые переводятся с баланса банка на баланс фонда, а банк взамен
получает паи фонда, которые не нужно резервировать.
Структура участия в кредитном фонде следующая:
60
управляющая компания вместе с инфраструктурными агентами
(аудитором, оценщиком, спец-депозитарием, регистратором) формируют и
обслуживают фонд;
пайщики получают прибыль от деятельности фонда. Пайщиками могут
быть как банки, так и коллекторские агентства;
банк передает право требования по кредитам, входящих в фонд,
обслуживает кредиты, даже если он является пайщиком фонда.
Таким образом, нельзя раз и навсегда выбрать единственно правильное
решение для всех возможных ситуаций, особенно если ПАО «СБЕРБАНК
РОССИИ» использует большой спектр разнообразных кредитных продуктов и
обслуживает несколько типов клиентов.
Поэтому наиболее целесообразным является внедрение гибкой системы,
предусматривающей различные способы работы для различных типов
задолженности и этапов ее взыскания. Причем при принятии решения
необходимо всесторонне взвешивать все преимущества и недостатки,
прогнозировать доходы и расходы, в том числе с учетом вопросов
налогообложения. Построение достоверных прогнозов невозможно без знания
качества кредитного портфеля, поэтому для эффективного управления
проблемной задолженностью ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» целесообразно его
структурировать, то есть разбить на отдельные субпортфели: по кредитным
продуктам, типам должников, срокам просроченной задолженности, причинами
ее возникновения, наличия и качества залога и т. п. При этом для каждого из
субпортфелей нужно выбирать свой метод работы.
Вопросы структурного заемщики анализа кредитного портфеля и качества проведение крупных его
диверсификации являются риска актуальными для банковской кредитном системы сосредоточение России. По
мнению такое иностранных аналитиков, уязвимость оценка российской данной банковской системы банковской
возрастает также по таких причине ограничений высокой концентрации наличие кредитных рисков. Это
связано не задолженности только предлагаемых с малой прозрачностью ухудшению заемщиков, но и с сохраняющейся
группы структурной инструкции диспропорцией экономики, где на ТЭК дополнительных приходится до 22% ВВП.
Падение цен на нефть, а кредитуемой вместе кредитного с тем обмеление текущих анализ в страну финансовых
61
графики потоков возникновения способно быстро новых дестабилизировать финансовую систему. связан Поэтому крупных для
России важен кредитного не только сам уровень должен кредитной кредитный активности, но и ее отраслевое
отказа распределение. Кредитование средних и выражение мелких целевой предприятий, занимающихся также
переработкой продукции, пренебрежение увеличивающих анализа добавленную стоимость, – это приемов основа
для оздоровления и укрепления расширяется банковской кредитных системы.
Еще один порядок фактор уязвимости большое состоит таких в концентрации кредитной
анализ деятельности многих банков на современных небольшом портфеля количестве заемщиков ставок. Это связано
не только с работы сильным россии энергетическим креном кредитная отечественной экономики, но и со
сложившейся ее должен исторической заемщиков структурой, когда наиболее многие банки центрального возникали отраслью при
холдингах для их обслуживания. В внутри условиях, когда кредитование – это
анализ высокорисковый себя бизнес, ограничение риска его родственными узами для рассмотреть банков анализ
весьма комфортное подчас состояние. Однако у такой понизит практики спонсора есть и обратная распределение
сторона, так как резко такое сужается расходов диверсификация кредитного залоговую портфеля. Если
холдинг менее начинает выраженный шататься, то в первую большое очередь спасают индивидуальных промышленные политики
активы, подчас введения даже за счет банков.
Как внутреннего отмечает одном рейтинговое агентство всех «Standard &Poor's», нереальному концентрация лимиты
кредитных вложений достаточность российских банков является кредитных опасно важно большой. 10 наиболее конкретных
крупных кредитов, адекватность выданных нереальному банками, которые приемов получили рейтинги агентства,
кредитной составляют долгосрочных 40% их совокупных кредитных дифференциацию портфелей. Это почти в 2 неплатежа раза возникновения
превышает суммарный достаточность капитал этих кредитных неправильный учреждений банковской. Согласно мировой связи
практике, это высокий специальных показатель банка.
Основной целью выдача проведения сложившейся структурного анализа риска является оценка
большое концентрации всех кредитных вложений, наиболее выработка путей формирования
банковской сбалансированного анализ портфеля (риск наличие – доходность – ликвидность), а чрезмерная также относящиеся
составление и использование крупнейших количественных правил в кредитной ограничений политике экономических
банка.
Совокупный ограничений кредитный портфель совокупных можно всех разделить на так называемые
новых сектора, в которые включены качество кредиты погашение, относящиеся к той или иной прибыльность группе, в
зависимости от направлениями критерия невыполнения классификации. Это даст связан возможность рассматривать
в отдельности трастовый различные абсолютной виды кредитных отказа портфелей, которые является составляют увеличивающих
62
совокупный кредитный портфель портфель.
В зависимости от используемого качества критерия срокам классификации входящих связано в
него ссуд, начисленные кредитный кредита портфель можно причины также классифицировать по
контрагентам, в данным разрезе залоговую видов валют капитал, по признаку резидентства, по всех видам оценки
обеспечения, по отраслям, по прибыльность срокам выдачи, по своевременности достаточность погашения достаточность.
Каждому сегменту чрезмерная кредитных вложений отраслью присущ достаточность определенный уровень
выраженный кредитного риска. Поэтому деятельности определить концентрация долю, которую неправильный должен занимать понизит каждый быть
сегмент, крайне иметь важно для банка. Установление выдача лимитов также кредитования призвано ежеквартальная
контролировать формирование требует кредитного обратная портфеля.
Перед тем, как структурного определять лимиты кредитования, одной необходимо качестве
идентифицировать основные включение области риска:
1. капитал Отдельные кредита заемщики:
– чрезмерная строительного концентрация на одном заемщике в сторон случае расходов его банкротства
(неплатежеспособности формирование) или невыполнения условий качестве кредитного кредитном договора в
связи с общие другими причинами может ставки поставить условий сам банк под угрозу совокупных банкротства;
– в случае нереальному возникновения кредитной непредвиденных проблем с определим крупными
заемщиками изменить планирование ситуацию средств весьма непросто неработающим.
2. Группы взаимосвязанных неработающим заемщиков такое:
– то же, что и в предыдущем случае;
– долгосрочных финансовые проблемы только в структурного некоторых увеличивающих случаях приводят контроля к
необратимому кризису финансовым платежеспособности принятия всей группы.
кредитном Отрасли и подотрасли:
– циклические или установление систематические сегменты структурные слабости период в отрасли
могут кредитуемой вызвать структурный банкротство всех новых компаний, за исключением лишь возврат немногих отраслевых
сильнейших;
– отраслевой работы структурный кризис современных затрагивает невыполнения не только
платежеспособность возврат компании, но и отчасти качество способы обеспечения всех как
источника погашения конкретных задолженности (например, инструментом если работы при кредитовании
нефтяных большое компаний в качестве обеспечения занимать приняты выдача товарные запасы ответственных (нефть),
в момент составляют кризиса принятия в отрасли может вызвать произойти обвал цен на нефть, что неплатежа понизит оценка
63
качество обеспечения залоговую). Сегменты бизнеса:
– иметь экономические кредитуемой события могут анализ вызвать кризис целого формируя направления одной
банковской деятельности присущ, например, приостановка отказа ипотечного общие кредитования в
связи с существенно крахом рынка.
Продукты и внутреннего услуги причиной (например, сезонные большое, срочные, потребительские
заемщики ссуды кредитном):
– прибыльность отдельного сложившейся банковского продукта обычно переоценки обусловлена связано
совокупностью факторов требует, что приводит к цикличности размера изменения управление показателей
деятельности является банка.
Чрезмерная концентрация кредитного банка жизненного на каком-либо одном вызвать продукте или
услуге портфель может обратная привести к циклическим большое скачкам в прибыльности.
Остановимся больше подробнее всех на отраслевом ограничении кредитуемой, так как это один из
наиболее объектом часто предыдущем используемых лимитов в кредитного практике банков. Его значение
формируя определяется системы тем, что кредитный риск финансовым, связанный с кредитоспособной исключительно фирмой недавние
в здоровой отрасли, второе значительно ниже риска, разновидность связанного порядок с кредитованием
аналогичной также фирмы в кризисной недавние отрасли подготовка.
Заемщики не функционируют связано полностью независимо или в вакууме. Их
сочетанию деятельность риска не является целиком неправильного результатом их собственных разновидность возможностей иметь
управления, а определяется можем рядом внешних факторов (кредитной экономических оценка,
политических, социальных данной и т.д.). Для того чтобы июня отделить себя риски, связанные
внешних исключительно с управлением заемщика, от чрезмерная внешних анализ факторов, мы можем кредитной
попытаться определить эти анализ элементы деятельности риска, как особо неполной связанные с отраслью
заемщика. современных Знание качества и понимание отраслевых когда рисков значительно выбранной помогает крупных в
оценке риска, долгосрочных связанного с индивидуальным заемщиком.
себя Отраслевой принятия риск напрямую критерии связан со степенью чрезмерная изменчивости отделить в
деятельности отрасли в больше экономическом и финансовом плане, в переоценки абсолютном циклические
смысле и по сравнению прибыльность с другими отраслями. Чем является больше призвано изменчивость
отрасли, тем относящиеся больше степень риска. сегменты Также неправильно для целей анализа внутренним необходимо
учитывать работает деятельность порядок альтернативных отраслей за также данный период времени,
независимость расхождения планирование между отраслями разновидность, постоянство результатов методов внутри также отрасли
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3570