Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ВТБ24 (ПАО)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
25
размер которых оговаривается в кредитном договоре. Для гарантии возврата
кредита применяются различные виды обеспечения этого возврата. Основные
виды обеспечения кредита: поручительство, гарантия, залог, страхование
ответственности заёмщика за непогашение кредита.
Любой хозяйствующий субъект (банк, ассоциация, предприятие и т.п.)
может выступать как поручитель. Согласно статье 361 «Гражданского кодекса
Российской Федерации» по договору поручительства поручитель даёт
обязательство кредитору заёмщика отвечать за исполнение последним его
обязательства полностью или в части. Другими словами, поручитель обязан в
случае необходимости оплатить задолженность заёмщика.
Гарантия — это вид поручительства, применяемый только между
юридическими лицами. Гарантия означает обязательство гаранта выплатить за
гарантируемого определённую сумму при наступлении гарантийного случая. В
отличие от поручительства гарантия не является актом, дополняющим
кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом.
12
В случае, если обязательства по кредиту заёмщиком не погашаются в
определённый договором срок, то обеспечение кредита поручительством или
гарантией даёт право кредитору на безакцептное списание денежных средств в
необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта.
Понятие Залог определяется Законом РФ от 29.05.1992 №2872-1, как
способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель
приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить
удовлетворение за счёт заложенного имущества преимущественно перед
другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Другими
словами, если заёмщик не возвращает кредитору задолженность, то последний
имеет право обратить взыскание на заложенное имущество, в том числе путём
его продажи.
Страхование ответственности заёмщика за непогашение кредита - очень
распространённая форма обеспечения кредита, несмотря на то, что увеличивает
12
Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учебник. СПб: Питер, 2013. С. 118.
26
расходы заёмщика на кредит за счёт платы за страхование. В процессе
получения кредита между заёмщиком и страховой компанией в банке
заключается договор страхования сроком действия равным сроку кредитования.
Договор страхования прилагается к кредитному договору. Обычно возмещение
банку со стороны страховщика составляет порядка 50-90% суммы
невозвращённой ссуды и начисленных процентов по ней.
Важным условием обеспечения возврата кредита является оценка
кредитоспособности заёмщика и предоставления кредита только
кредитоспособному и платёжеспособному заёмщику. Кредитоспособность - это
комплексная правовая и финансовая характеристика заёмщика, которая
позволяет оценить его способность полностью и в установленный кредитным
договором срок вернуть кредитору задолженность, а также определить степень
риска банка при кредитовании конкретного заёмщика. При оценке
кредитоспособности банк смотрит на кредитную историю заёмщика,
своевременно ли он погашал ранее полученные кредиты, оценивает текущее
финансовое состояние и перспективы его изменения, способность при
необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников. В
соответствии с проведённой оценкой банк определяет уровень риска, который
он готов взять на себя, и размер кредита, который готов предоставить
заёмщику.
Принцип платности кредита означает, что деньги, даваемые взаймы,
выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, т.е. кредит
— это покупка денег в рассрочку. Процент за кредит есть цена кредита.
13
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и
интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заёмщика.
Кредитная деятельность банков регулируется множеством различных
нормативно-законодательных документов, как внешних (которые созданы на
законодательном уровне и распространяются на все кредитные организации),
13
Балабанов А.И. Указ соч. С. 124.
27
так и внутренних (которые созданы внутри банка и действуют только в
пределах данной кредитной организации). Ниже приведён список нормативных
документов, которые являются основными постулатами кредитного процесса.
- Гражданский Кодекс Российской Федерации гл. 42 «Заём и кредит»
- отражает правовые основы кредитных операций;
- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ «О банках и
банковской деятельности» - определяет понятие кредитных организаций и
банков, перечисляет виды банковских операций и сделок, устанавливает
порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных
организаций и т.п.;
- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)»;
- Федеральный закон от 21.07.2005 № 110-ФЗ «О внесении
изменений в Федеральный закон «О кредитных историях»;
- Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском
кредите (займе)»;
- Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма»;
- Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации
внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»;
- Положение Банка России от 28.06.2017 г. № 590-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
- Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке
ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации
банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории
Российской Федерации»;
- Положение Банка России от 29.06.2012 № 384-П «О платежной
системе Банка России»;
28
- Положение Банка России от 16.07.2012 № 385-П «О правилах
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации»;
- Положение Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Об
идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента,
выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма»;
- Положение Банка России от 01.12.2015 № 507-П «Об обязательных
резервах кредитных организаций»;
- Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и
закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных
счетов»;
- Указание Банка России от 23.04.2014 № 3240-У «О табличной
форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)»;
- Указание Банка России от 29.04.2014 № 3249-У «О порядке
определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и о
порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения
полной стоимости потребительского кредита (займа)».
Наряду с перечисленными документами существуют и другие
нормативные и законодательные акты, регулирующие банковские кредитные
операции или влияющие на них. К подобным документам можно отнести
Уголовный кодекс РФ, Кодекс Российской Федерации об административных
правонарушениях, Налоговый кодекс, законы «О залоге», «Об ипотеке (залоге
недвижимости), различные положения, инструкции, указания Банка России и т.
д. Основными источниками банковского права являются: Конституция РФ,
Федеральные законы РФ, Гражданский кодекс, Арбитражный процессуальный
29
кодекс, Указы Президента, Постановления правительства, Инструкции и
приказы Центрального банка РФ.
14
Предоставление ссуд предусматривает соблюдение коммерческим
банком действующего законодательства, экономических нормативов
регулирования банковской деятельности и требований относительно
формирования обязательных, страховых и резервных фондов.
15
Банк может предоставлять кредиты юридическим лицам и
индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам. Кредиты
могут быть предоставлены только в пределах имеющихся у банка ресурсов.
Основанием для предоставления кредита является заключённое между
банком и заёмщиком соглашение (кредитный договор), в котором должна быть
чётко зафиксирована цель, сумма, срок, форма выдачи и погашения кредита,
форма обеспечения обязательств заёмщика, размер годовой процентной ставки,
порядок и форма уплаты основного долга и процентов, права и обязанности,
ответственность сторон по предоставлению и погашению ссуды и тому
подобное. Кредитное соглашение должно составляться с учётом оценки
финансового состояния и кредитоспособности заёмщика, в свою очередь,
опираясь на коммерческие основы деятельности банка. До заключения
кредитного соглашения банк должен провести анализ кредитоспособности
заёмщика, определить степень риска для банка при предоставлении кредита,
просчитать оптимальные (как для заёмщика, так и для банка) сумму, срок и
процентную ставку.
Предоставив ссуду, коммерческий банк осуществляет контроль за
выполнением заёмщиком условий кредитного соглашения, своевременным и
полным погашением кредита и выплатой процентов по нему. В случае, если у
заёмщика возникнут временные финансовые трудности в погашении ссуды к
установленному кредитным договором сроку, банк может пролонгировать
14
Банковская энциклопедия. Электронный ресурс -
http://banks.academic.ru/1372/Нормативное_регулирование_кредитного_процесса
15
Круш П.В., Клименко О.В. Деньги и кредит: Учебное пособие. Электронный ресурс -
http://studbooks.net/22505/finansy/kreditnaya_deyatelnost_kommercheskih_bankov
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3588