Материал: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
20
— наличие серьезных проблем у собственника, способных негативно
отразиться на кредитоспособности банка;
— высокая концентрация бизнеса;
— регулярное длительное нарушение обязательных нормативов;
— риск убытков, способных привести к снижению норматива Н1.
Наличие косвенных или прямых признаков проблем коммерческого
банка с регуляторами банковского рынка может значительно повлиять на его
итоговую рейтинговую оценку.
11
1.3 Управление ликвидностью и платежеспособностью в коммерческом
банке
В современных условиях экономики поддерживать ликвидность на
необходимом уровне достаточно сложно, следует постоянно формировать
новые подходы к практике управления коммерческими банками, анализируя
риски коммерческих банков в целом и проблему диагностики и оценки риска
ликвидности, в частности. Именно это позволяет обеспечить стабильное и
эффективное функционирование банка в постоянно меняющихся
экономических условиях.
Управление ликвидностью заключается в стремлении каждый день
достигать баланса между риском недополучения дохода и риском
избыточных расходов.
Управление банковской ликвидностью ориентировано на то, чтобы
своевременно удовлетворять запросы банковских акционеров и вкладчиков,
соблюдать нормативы, установленные Банком России,
достигать главную задачу коммерческого банка - максимизировать прибыль.
В процессе управления ликвидностью должно очень важно принимать
во внимание актуальную экономическую ситуацию (состояние рынка ценных
11
Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого
банка, небанковских организаций: учебник [Текст] / А.А. Казимагомедов. – М. : ИНФРА-М, 2017. – 502 с. +
Доп. материалы.
21
бумаг, МБК, уровень доверия) и учитывать рекомендации Базельского
комитета по банковскому надзору.
На нынешний день ученые выделяют 3 основных стратегии управления
ликвидностью: во-первых, это стратегия управления активами, во-вторых, это
стратегия управления пассивами, и, в-третьих, это стратегия управления
активами и пассивами.
Управление активами заключается в эффективном размещении
имеющихся ресурсов, другими словами, максимизировать предполагаемые
доходы при минимальных рисках, и поддержании на требуемом уровне
ликвидности банка. Основная проблема управления активами состоит в
неопределенности будущих потребностей в ликвидных активах, которую
нужно непрерывно отслеживать и прогнозировать.
Для сохранения ликвидности активы банка должны отвечать
определенным критериям:
- конкретная доля активов должны быть в высоколиквидной
форме;
- банк будет ликвидным, если долю его активов можно
реализовать или передать кредиторам в кратчайшие сроки и с минимальными
издержками;
- ликвидность банка возможно поддерживать при условии, если
определенная доля его активов находится в погашаемых в срок
краткосрочных ссудах;
- ликвидность банка планируется при условии влияния на срочную
структуру активов;
- существенное влияние на ликвидность банка оказывают факторы риска
и качества банковских активов, поскольку эти показатели прямым образом
воздействуют на возврат в срок средств в банк.
Совокупностью данных критериев определяется 2 основных подхода к
управлению активами:
1. Метод общего фонда средств.
22
Данный метод считается как один из простейших для использования на
практике. Средства, размещаемые коммерческим банком, берутся из разных
источников и характеризуются различными качествами
12
. Если размещать
средств по такому принципу очень важно создать структуру активов,
учитывая требования и ликвидности, и доходности. Банку необходимо
заранее задать параметры и приоритеты собственной деятельности.
Первоначально, банк определяет долю высоколиквидных активов,
направленную на осуществление платежей по клиентским счетам, погашение
обязательств до востребования и требований к банку, по которым подходит
срок платежа, другими словами гарантировать мгновенную ликвидность.
Далее средства общего фонда распределяются согласно текущим
банковским приоритетам и главным направлениям его деятельности.
2. Сущность метода распределения активов (конверсии средств)
состоит в сопоставлении по срокам и суммам банковские активы и пассивы.
В этих целях источники и главные направления размещения средств следует
группировать и сопоставлять так, чтобы средства конкретной группы
пассивов направлялись в конкретные группы активов, учитывая доходность
вложений и поддержание ликвидности банка. Согласно такой модели
величина ликвидных активов, необходимая банку для того, чтобы
поддерживать ликвидность, напрямую зависит от источников привлечения
ресурсов
13
. Использование метода конверсии средств позволяет частично
устранить проблему определения срочной структуры активов, которая
появляется при применении метода общего фонда
Основное преимущество метода распределения активов заключается в
том, что под средства всех групп пассивов формируется конкретный резерв
ликвидных активов, величина которого устанавливается в зависимости от
уровня воздействия данной группы пассивов на риск несбалансированной
ликвидности.
12
Рид, Э. Коммерческие банки [Текст] / Э. Рид, Р. Коттер, Э Гилл, Р. Смит. – Москва: Космополис, 2016. – 654с.
13
Челноков, В.А. Банки и банковские операции [Текст] / В.А. Челноков. – Москва: Высшая школа, 2017 – 296с.
23
При сравнении данных методов, важно отмстить, что метод конверсии
относительно метода общего фонда средств способствует снижению размера
резервов ликвидных средств под покрытие банковских обязательств,
поскольку в нем принимаются во внимание качественная разница групп
пассивов.
В результате проведения анализа структуры банковских пассивов
формируется общая картина о ресурсной базе с ее качественными и
количественными характеристиками.
Чтобы систематически описывать банковские риски, необходимо
рассматривать банк как коммерческую организацию, которая стремится
анализировать свою деятельность в течение периода своего существования.
Своевременное исполнение всех обязательств, предъявляемых ему для
исполнения в определенный период времени есть ликвидность банка. Таким
образом, ликвидность коммерческого банка — это его способность быстро и с
минимальными издержками превращать свои активы в деньги для выполнения
возникающих обязательств.
Риск ликвидности связан с кассовыми разрывами, недостатком
денежных средств, несовпадением денежных потоков, идущих от покупателей
в счет оплаты отгруженных товаров, денежных потоков, необходимых для
погашения кредиторской задолженности и текущих платежей.
С целью минимизации риска банку целесообразно проводить
следующие мероприятия:
— оценивать уровень риска ликвидности на регулярной основе по
результатам всех совершенных за период операций с учетом изменения
внешних экономических условий;
— проводить предварительный анализ возможного влияния на уровень
ликвидности банка планируемых крупных сделок банка.
Политикой управления ликвидностью банка должны быть определены
лимиты ликвидности, стратегия управления активами и пассивами с целью
24
поддержания достаточного уровня ликвидности банка, методы опенки уровня
риска ликвидности.
Оперативный анализ риска ликвидности банка целесообразно построить
на основе анализа факторов его вызывающих, в частности, соответствия
структуры требований и обязательств, степени ликвидности активов и
пассивов. Для целей такого анализа можно
Управление ликвидностью - это комплексный процесс, который
касается как банковских активов, так и его пассивов. Поэтому наиболее
эффективно поддерживать необходимый уровень ликвидности возможно при
скоординированном управлении банковскими активами и пассивами, а не
просто ориентироваться на одно из указанных направлений.
Благодаря методам управления ликвидностью можно только лишь в
совокупных чертах охарактеризовать возможные аспекты банковской
деятельности. В реальности этим моделям необходимы весомые дополнения,
основываясь на накопленном опыте управления банком, поправки, которые
отражают актуальную и ожидаемую рыночную конъюнктуру, а также анализ
факторов, воздействующих на деятельность коммерческого банка.
В актуальное время одной из самых важных проблемных зон
коммерческих банков является управление ее ликвидностью. Плодотворное
управление ликвидностью является залогом стабильности российской
экономики и банковской системы на современном этапе экономического
развития.
Мировая банковская система применяет полный спектр инструментов
для управления ликвидностью банка с целью минимизации всевозможных
рисков.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3668