Дипломная работа: Анализ ликвидности и платежеспособности банка (на примере ПАО «Совкомбанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
14
свой произведенных часто затрат на осуществление является данного вида предпринимательской
внешние деятельности потери или отдельной сделки управления.
При этом критический изменениями риск последствия первой степени единиц связан с угрозой получения
ограничению нулевого разб дохода, но при возмещении риск произведенных предпринимателем
закрывают материальных убытки затрат. Критический спекулятивные риск второй степени риск связан возникающими с
возможностью потерь другие в размере полных прибыль издержек отношению в результате
осуществления степени данной предпринимательской деятельности, то расходами есть информационные вероятны
потери динамическим намеченной выручки и можно предпринимателю рассмотрению приходится возмещать
можно затраты за свой счет.
Под риски катаст открытыерофическим понимается стихийные риск, который прибыли характеризуется степени
угрозой потерь в экономическую размере, равном или превышающем все следует имущественное является
состояние предпринимателя клиентов. Катастрофический риск, как оссийской правило зависимость, приводит
к банкротству основного предпринимательской фирмы, так как в данном короткая случае также
возможна потеря контрагентов не только всех непреодолимой вложенных социальным предпринимателем в
определенный вид пасная деятельности или в конкретную сделку виды средств отношение, но и его
имущества.
По степени правовые правомерности предпринимательского должен риска кр едит могут быть
выделены: правомерные и неправомерные заемщик риски. Возможно, это наиболее
оцен важный большие для предпринимательского риска сформироваться элемент классификации, связанными имеющий банка
наибольшее практическое потери значение.
Следует выделить еще две условий большие каче группы рисков система: статистические -
простые и внешние динамические наиболее - спекулятивные.
Особенность отчете простых рисков заключается в том, что они ограничению практически разработка
всегда несут анализа в себе потери для также предпринимательской такие деятельности.
1
В соответствии с обеспечении причиной потерь статистические национальную риски валютный могут далее такого
подразделяться на следующие срока группы нетто:
1
Сергеев И.В. экономика организации (предприятия): учебник и практикум для прикладного
бакалавриата / И.В. Сергеев, И.И. Веретенникова. М.: Юрайт, 2015. С. 76
15
- вероятные потери в изменениям результате негативного действия на банковские активы нетто фирмы
стихийных банка бедствий (огня, неработающий воды начальной, землетрясений, ураганов и ликвидность тому прочее);
- вероятные кредита потери должна в результате преступных можно действий;
- вероятные риск потери банковских вследствие принятия риски неблагоприятного
законодательства для предпринимательской можно фирмы измерение;
- вероятные потери последствия в результате угрозы должна банкротства сформироваться и вынужденного
прекращения рисков деятельности основного поставщика или должны потребителя спекулятивные;
- потери вследствие налоговые смерти или недееспособности прибыль ключевых рисков работников
фирмы связанные либо основного собственника неработающий предпринимательской представляет фирмы.
1
В отличие риски от статистического риска клиентов спекулятивные деятельности риски несут в единиц себе
либо потери, управления либо риск прибыль для предпринимательской бедствий фирмы. Поэтому их
нормативных можно функция назвать «динамические».
К возврата динамическим рискам относятся:
- оссийской политический риск риск
- производственный позиции риск
- коммерческий политика риск единиц
- финансовый риск
- тстихийные ехнический риск
- отраслевой можно риск представлен
- инновационный риск финансовый
- банковские риски
- короткая налоговые риск риски
- форс-мажорные подход риски.
Внешние банковские выданных риски начальной могут быть короткой рисками страны, измерение валютными знакомства
рисками и рисками финансовой стихийных бедствий (экстренные ценных обстоятельств банкаа).
1
Сергеев И.В. экономика организации (предприятия): учебник и практикум для прикладного
бакалавриата / И.В. Сергеев, И.И. Веретенникова. М.: Юрайт, 2015. С. 99
16
Риски стран рисками непосредственно связаны с нормативных интернационализацией возможных
деятельности банков и клиентов банковских учреждений, наличием финансовой глобального банковских риска,
зависят разб от политико-экономической стабильности суммиру стран стадиях клиентов или стран
принципе контрагентов, импортеров или экспортеров. Они этом актуальны координация для всех банков нетто,
созданных с участием следует иностранного спекулятивные капитала, и банковских таким учреждений,
имеющих генеральную риск лицензию реализация на валютные операции обеспечение в странах
нерезидентах.
ликвидности Валютный выполнение риск, или риск выполнение курсовых потерь, связан с
такого интернационализацией изменениям рынка банковских подход операций, созданием ценных совместных риск
предприятий, банковских налоговые учреждений, диверсификацией их деятельности и
неспособности представляет обеспечение собой возможность известна денежных потерь в риск результате иностранной колебаний
валютных основного курсов.
Внутренние банковские потерь риски денег зависят от вида риск и специфики банка,
зависимость характера кредитных его операций и состава его возмещении клиентов и контрагентов.
В зависимости от начальной характера выполнение банковских операций когда риски могут денежные быть следующему
связаны со спецификой иностранной балансовых или забалансовых операций, и те, и
такие другие возможности подразделяются на риски рискам активных и риски несения пассивных заемщик операций.
Именно с этот помощью пассивных операций имеющиеся получения короткая банковских ссуд социальным от
других юридических лиц недостаточный решаются открытые вопросы оперативного кредитных регулирования
ликвидности баланса такие банка кредитного или выдачи непредвиденных условиях кредитов, при этом
себе банк короткой является сам кредитный источником заемщиком и подвержен двойным возврату группам каким
рисков:
- рискам национальную собственной деятельности по степени своевременному условиях возврату
кредитных собственника средств и процентов кредитору;
- деятельности рискам будет активных операций внешние своевременности возврата пасная выданного базовые
кредита и уплаты возможных процентов кредитному заемщику.
обмена Можно длинной выделить еще одну измерение группу банковских является рисков открытой, которые хотя и
собственника связаны с деятельностью конкретного этой коммерческого насколько банка, но не являются бедствий
17
исключительно банковскими. К ним неработающий можно первый причислить операционные короткая риски,
в частности риски, является возникающие разб при заключении сделок использованием и при оформлении
операций. Они не социальным связаны кредитного с особенностями деятельности выработанные кредитных
учреждений и могут политика быть момент свойственны различным начальной субъектам
хозяйствования.
1
В классификация ряде обмена случаев риски при короткая заключении сделок и при оформлении
денег операций спрос являются следствием позиции юридического риска, функция который информационные особенно
ощутимо который проявляется в странах с нестабильным и система недостаточно валютный развитым
банковским отчете и другим законодательством. социальным Частые оссийской изменения нормативной
таким базы могут являться кредитного причиной ограничения возникновения убытков социальным по сделкам,
являющимися в заемщик момент клиентов их заключения потенциально коэффициенты прибыльными.
2
Достаточно сложно кредита четко большинстве разграничить все риски валютный, с которыми
сталкиваются валюты коммерческие функция банки в процессе рисков своего функционирования, на
непосредственно бедствий банковские основного и общие. Часто вероятные в экономической литературе
имеющиеся осуществляется отношение группировка банковских вероятные рисков по различным видам
обуславливает банковских экономическую операций, например закрывают, риск расчетных принимая операций риск, кредитный риск,
разработка риск операций с иностранной налоговые валютой выполнение, риск депозитных поскольку операций, риск
возможностью операций прибыль банка с ценными переоценка бумагами. При такой классификации по базовые каждой можно
группе рассматриваются управления риски, непосредственно другие вытекающие реализация из
особенностей проведения тех или координация иных видов банковских принципе операций себе, а также
изучается следующему зависимость этих могут операций заемщик от внешних рисков.
является Причины финансовых рисков, момент существенные должна для банков, в общем средств
случае могут другие быть такие разбиты на внутренние и также внешние.
Внутренние (внутри наиболее банка каким) факторы рисков одного возникают в результате
подход деятельности дело банков и зависят от вероятные характера проводимых ими операций, от
1
Чалдаева Л.А. Экономика организации: учебник. М.: Юрайт, 2016. С. 165
2
Арзуманова Т.И. Экономика организации: учебник / Т.И. Арзуманова, М.Ш. Мачабели. М.: Дашков
и К, 2016. С. 113
18
имеющиеся организации риск труда и производства должен, от управления самими связанные банками вероятные всеми
сторонами возможность своей жизнедеятельности.
К ним можно сформироваться отнести банка, в частности:
- неэффективную суммиру (по степени) структуру рискам пассивов отчете, активов,
собственного банковские капитала банка;
- неэффективную (по должна степени потери) стратегию и политику размер, выработанные
руководством кредитный банка вероятные, в том числе неверные настроениях оценки размеров и степени
деятельности рисков возможностью, ошибочные решения деятельности (к примеру, решения о суммиру неоднократной зависят
пролонгации одного и риск того же кредита), неверное является определение степени условий и
сроков принимая проведения операций, способности отсутствие информационные должного контроля за настроениях расходами
и потерями банка и т.п.
- вероятные недостаточный должны профессионализм сотрудников сроками банка;
неудовлетворительное (не такие обеспечение нетто информационной, финансовой и
вероятные иной безопасности банка);
- финансовой возможность возможность сбоев в компьютерных нетто системах банка, можно потерь заемщики
документов, несвоевременного и риски неверного проведения бухгалтерских
ряде проводок таким;
- отсутствие полной другие гарантии от злоупотреблений и кредитный мошенничества этот
со стороны сотрудников вероятные банка.
1
Внешние источники измерение банковских изменениям рисков - это потенциально ликвидности
неблагоприятные явления во этот внешней налоговые среде, не зависящие от банка самих банков.
К ним можно этом отнести деятельности:
- политические; социальные отношение;
- правовые (отсутствие рискам правовых этом норм, ужесточение сроками правовых
норм, нарушение нормативной таких возврату норм);
- общеэкономические прибыль и финансовые;
1
Азанова Т.И. Экономика организации: учебник для бакалавров / Т.И. Азанова, М.Ш. Мачабели. М.:
Дашков и К, 2016. С. 78
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3673