На внебиржевом рынке. Виды совершаемых операций: покупка, свободная продажа, обязательная продажа выручки в иностранной валюте в сумме менее тысячи единиц иностранной валюты (только для резидентов РБ), конверсия. Курс устанавливается по договоренности сторон и зависит от ситуации на валютном рынке и суммы сделки. Перечисление купленной иностранной валюты (рублевого эквивалента за проданную валюту) производится «Приорбанк» ОАО в день совершения сделки. Комиссионное вознаграждение не взимается (кроме обязательной продажи).
Сроки подачи документов и расчетов по валютно-обменным операциям определены в Регламенте проведения клиентом валютно-обменных операций в «Приорбанк» ОАО.
Валютно-обменные операции с участием физических лиц, предусматривающие расчеты в наличной форме, проводятся в обменных пунктах и кассах банка, клиенту в качестве подтверждения совершенной операции выдается чек.
Курс покупки, продажи, конверсии иностранной валюты устанавливаются до начала рабочего дня обменного пункта либо кассы. В течение рабочего дня банк вправе изменять установленные обменные курсы. Курс валюты устанавливается исходя из спроса и предложения на валютном рынке. В «Приорбанк» ОАО существуют гибкие курсы - курс зависит от суммы операции (до 5000 у.е., от 5000 до 10000, свыше 10000) и «горящий» курс - устанавливается в одном/нескольких ЦБУ по Республике на 1 вид валюты, которой предполагается излишек или потребность в ближайшие сроки в данном отделении.
Также покупка, продажа, конверсия могут осуществляться в безналичной форме с участием счетов клиента. Данные операции осуществляются на основании договора покупки/продажи/конверсии безналичной валюты и посредством платежного поручения.
10. Банковские риски
Классификация и расчет банковских рисков осуществляются в соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, расположенных на территории республики Беларусь.
Кредитный риск - риск финансовых потерь Банка в результате невыполнения или несвоевременного выполнения должником (контрагентом) своих обязательств перед банком в соответствии с условиями договора или законодательством.
Управление кредитным риском осуществляется на основе идентификации всех факторов кредитного риска должника (контрагент) - текущее и перспективное финансовое состояние, платежеспособность, кредитная история и деловая репутация, качество управления и другие факторы - с тем, чтобы иметь основу для последующей адекватной комплексной оценки.
В результате оценки кредитных рисков обязательства должников (контрагентов) классифицируются по группам кредитного риска. В целях минимизации потерь Банка, возникающих в связи с реализацией кредитного риска, формируется специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.
Для ограничения уровня кредитного риска устанавливаются лимиты на объемы операций на кредитополучателей (или группы взаимосвязанных кредитополучателей). Лимиты могут подразделяться по видам финансовых инструментов и распределяются между структурными подразделениями, ответственными за исполнение лимитов.
Группировка активов и внебалансовых обязательств подверженных кредитному риску производится в соответствии с инструкцией №137 «О нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций расположенных на территории Республики Беларусь».
Рыночный риск отражает величину вероятных потерь (убытков), возникающих у банка, небанковской кредитно-финансовой организации от изменения стоимости финансовых инструментов, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов.
Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный риски. Величина рыночного риска (РР) рассчитывается по формуле:
РР = ПР + ФР + ВР + ТР
где ПР - процентный риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки. Процентный риск состоит из специального и общего рисков.
Величина процентного риска рассчитывается по формуле:
ПР = СПР + ОПР
где СПР - специальный процентный риск;
ОПР - общий процентный риск.
Размеры специального и общего процентного риска рассчитываются отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).
ФР - фондовый риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля. Фондовый риск состоит из специального и общего рисков.
Величина фондового риска рассчитывается по формуле:
ФР = СФР + ОФР
где СФР - специальный фондовый риск;
ОФР - общий фондовый риск.
Размеры специального и общего фондового риска рассчитываются отдельно по каждому страновому портфелю. Для этого фондовые ценности группируются отдельно по странам и определяются чистые позиции по каждому виду фондовых ценностей.
ВР - валютный риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости позиций банка и небанковской кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).
Величина валютного риска определяется на основании позиций банка, небанковской кредитно-финансовой организации, номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле (за исключением мерных слитков), и рассчитывается следующим образом:
ВР = ОВП x 0,08
где ОВП - суммарная открытая позиция банка по валютному риску.
Величина валютного риска не принимается в расчет величины рыночного риска при условии, что суммарная открытая позиция банка по валютному риску не превышает 2,5 процента нормативного капитала.
Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла (за исключением мерных слитков), после чего рассчитывается суммарная открытая позиция банка по валютному риску.
ТР - товарный риск, отражающий величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости товаров. Под товарами понимается любое движимое имущество, которое может являться предметом договора купли-продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов.
Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару следующим образом:
рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;
рассчитывается чистая позиция по каждому товару как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару;
рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.
Величина товарного риска по каждому товару принимается равной сумме следующих значений:
15 % от величины чистой позиции по каждому товару;
3 % от величины брутто-позиции по каждому товару.
Величина товарного риска принимается равной сумме величин товарного риска по каждому товару.
Специальный риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие факторов, взаимосвязанных с эмитентом.
Общий риск отражает величину вероятных потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для финансовых инструментов, подверженных процентному риску) или изменения цен на фондовых рынках на данные финансовые инструменты (для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску).
Операционный риск - вероятность возникновения потерь (убытков) в результате несоответствия локальных нормативных правовых актов, внутренних процедур и систем, установленных банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, осуществляемой им (ею) деятельности, или в результате действий работников, внутренних систем и процессов, не отвечающих установленным требованиям, а также в результате воздействия внешних событий.
Величина операционного риска (ОР) рассчитывается следующим образом:
ОР = ВД x 0,15
где ВД - среднегодовая величина валового дохода банка, небанковской кредитно-финансовой организации, рассчитанная за последние три года, предшествующие отчетному году. Валовый доход включает в себя чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый доход от операций с иностранной валютой, чистый доход от операций с ценными бумагами.
Величина операционного риска определяется по данным отчетов о прибыли и убытках, составленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь. До момента утверждения годового отчета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, величина операционного риска определяется по данным бухгалтерского учета о величинах соответствующих доходов за прошлый год.
11. Отчетность о выполнении нормативов безопасного функционирования, устанавливаемых национальным банком
В соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций расположенных на территории республики Беларусь для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:
минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;
предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;
минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;
нормативы достаточности нормативного капитала банка;
нормативы ликвидности банка;
норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);
норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;
норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;
норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;
норматив максимального размера кредитного риска по средствам,
размещенным банком в странах, не входящих в группу «A»;
нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;
нормативы ограничения валютного риска;
норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.
Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.
Норматив достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, за минусом суммы созданных резервов.
В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:
- достаточность собственного капитала;
- достаточность основного капитала.
Под ликвидностью понимается способность банка (небанковской кредитно-финансовой организации) обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлеченных средств и другими факторами. С этой целью банк должен руководствоваться разработанной им стратегией управления ликвидностью, адекватной его собственным потребностям и обеспечивающей своевременное выполнение обязательств, а также располагать системой раннего предупреждения и системой стресс-тестов, позволяющими оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка, и механизмом минимизации их негативных последствий.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
- мгновенная ликвидность;
- текущая ликвидность;
- краткосрочная ликвидность;
- минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
Мгновенная ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов до востребования и пассивов (обязательств) до востребования и с просроченными сроками.
Текущая ликвидность характеризует соотношение балансовой суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).