Отчет по практике: Деятельность коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк России)

Пассивные операции делятся на две группы:

• по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы; по операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банкам и кредиторами).

В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и т.д.).

Структура пассивов является характеристикой с точки зрения источников формирования средств банка и фактором, влияющим на стоимость ресурсов, ликвидность банка и его прибыльность. Структура и динамика пассивов баланса ПАО Сбербанк приведена в табл. 1.

Таблица 1 - Состав и структура пассивов ПАО Сбербанк за 2013-2015 гг.

По данным табл. 1 валюта баланса за 2015 г. увеличилась на 614342 млн. руб. или почти на 3%. При этом основу ресурсов банка составляют привлеченные средства, удельный вес которых в течение исследуемого периода относительно постоянен и составляет более 90 % от пассива баланса. Наибольший удельный вес в обязательствах банка занимают средства клиентов-некредитных организаций (87 % на 01.01.2016 г.), основу которых составляют депозиты населения - 50,2 % на 01.01.2016 г., рост составил почти 1,3 раза.

Наиболее динамично увеличивавшаяся, в 2014 г. статья кредиты ЦБ РФ (темп изменения почти 1,8 раза), в 2015 г. значительно снизилась (почти на 78 %). Это свидетельствует о все большей вовлеченности банка в управление своей ликвидностью через управление пассивами, расширении деятельности за счет собственных стабилизационных ресурсов.

Таким образом, рост ресурсов банка определен:

- увеличением объема неиспользуемой прибыли и ростом фондов в составе собственного капитала банка;

- увеличением объема привлечения средств клиентов - в 1,3 раза в 2015 г.

5. Активные операции коммерческого банка

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов, и их роль для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение.

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Структура и динамика активов баланса ПАО Сбербанк приведены в табл. 2.

Таблица 2 - Состав и структура актива баланса ПАО Сбербанк за 2013-2015 гг.

В соответствии с данными табл. 2, за исследуемый период наблюдается увеличение общей суммы активов, но наиболее заметное произошло в 2014 г. За 2014 г. активы Банка выросли на 32 % до 21476 млрд. руб. Активы Банка за 2015 г. увеличились на 5,7 % до 22706 млрд. руб. (в 2013 г. всего активов составляло 16275 млрд. руб.).

Большую часть прироста в 2015 г. обеспечили средства кредитных организаций в ЦБ РФ. В составе работающих активов основную долю занимает чистая ссудная задолженность: 2013 г. - 73,6 %; 2014 г. - 74,0 %. Чистая ссудная задолженность за 2014 г. выросла на 32,7 % и составила 15889 млрд. руб. За 2015 г. чистая ссудная задолженность выросла на 6,2 % и составила 16869 млрд. руб.

Высокий темп роста общей суммы активов в 2015 г. был обеспечен также операциями с ценными бумагами. Свободные ликвидные средства на протяжении 2015 г. Сбербанк размещал в дочерние и зависимые общества и ценные бумаги, диверсифицируя свои активы и доходы. Основные вложения были сделаны в наиболее надежные и ликвидные государственные ценные бумаги, портфель ценных бумаг увеличился в 2015 г. на 32,7 % до 2316 млрд. руб. За 2015 год инвестиции в дочерние предприятия выросли на 39,1 % и составил 536 млрд. руб.

6. Посреднические операции коммерческого банка

Посреднические услуги банков - это услуги, оказываемые от имени и по поручению клиентов. Доходы от подобных операций формируются за счет получаемой банками комиссии, что позволяет называть посреднические услуги комиссионными услугами.

Развитие посреднических и нетрадиционных (дополнительных) операций коммерческими банками связано с необходимостью: улучшить качество обслуживания клиентов, предлагая широкий круг банковских операций, превращаясь в «финансовые супермаркеты»; привлечь новых клиентов, предлагая более широкий круг услуг, более разнообразные и качественные услуги, чем в других банках; расширить состав источников доходов, прибыли; диверсифицировать риски банковской деятельности, предоставляя разнообразные (в т.ч. и с учетом риска) банковские операции; улучшить структуру баланса банка, его ликвидность.

Основу развития посреднических услуг составляют: относительная свобода, предоставленная законодательством, регулирующим банковскую деятельность; размер банка и наличие квалифицированного персонала, обладающего специфическими знаниями по проведению посреднических операций.

К числу посреднических услуг обычно относят: лизинг; факторинг; трастовые операции и агентские услуги для клиентов.

Интерес коммерческих банков к лизинговым операциям объясняется следующими обстоятельствами:

- конкуренция на рынке традиционных услуг толкает банки к поиску новых выгодных вложений средств;

- лизинг имеет реальное материальное обеспечение в виде движимого имущества, находящегося в собственности лизингодателя, поэтому реализация имущественных прав существенно упрощается по сравнению с залогом;

- лизинговые операции имеют более высокий уровень рентабельности по сравнению с долгосрочным кредитованием;

- развивая лизинг, банки имеют возможность расширить круг надежных клиентов и повысить качество их обслуживания;

- учитывая долгосрочный характер лизинговых операций, банк получает стабильный доход в течение длительного времени.

Однако важно учитывать, что лизинг является банковской операцией с достаточно высоким уровнем риска. Кроме того, лизинг является капиталоемким видом бизнеса, и лизинговые компании заинтересованы в широком привлечении заемных средств. Поэтому коммерческим банкам целесообразно участвовать в лизинговых операциях не только непосредственно (организация лизингового отдела в банке), но и опосредовано, кредитуя лизинговые компании, формируя дочерние компании и воздействуя на масштабы, направления и конкретные виды лизинга. Факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, направленной на решение проблемы недостатка оборотных средств клиента для осуществления расчетов с его партнерами. В классическом варианте факторинг представляет собой многоцелевую операцию, связанную с краткосрочным кредитованием клиента через покупку у него долговых обязательств покупателей продукции или поставщиков сырья, оборудования, страхованием клиентов от риска неплатежа со стороны их партнеров, контролем за финансовым состоянием поставщиков и платежеспособностью покупателей, организацией бухгалтерского учета движения продукции и расчетов за нее, а также консультированием клиентов в части сбыта и рекламы товаров, работ, услуг.

1. Отгрузка продукции, осуществление работ, услуг.

2. Продажа долговых обязательств плательщика факторинговой компании.

3 Получение кредита в виде оплаты долговых обязательств на дату, установленную в договоре.

4. Погашение кредита, предоставленного клиенту, через оплату обязательств плательщика.

В мировой практике существуют различные формы факторинга. Наиболее комплексный характер носят услуги в случае соглашения о полном обслуживании, которое обычно предлагается постоянным клиентам. Полное обслуживание включает в себя защиту клиента поставщика от риска неплатежа со стороны покупателей (при договоре без права регресса), организацию учета реализованной продукции и состояния дебиторской задолженности, обеспечения поступления денежных средств поставщику за счет предварительной оплаты долговых обязательств покупателя.

Открытым называется факторинг, о наличии которого извещаются партнеры клиента. В этом случае им сообщают, что правопреемником клиента становится фактор. При открытом факторинге клиент получает кредит в размере оговоренной по договору суммы от стоимости долговых обязательств, оплата по которым осуществляется в адрес факторинговой компании. При закрытом факторинге все денежные средства от плательщиков по-прежнему поступают на счет клиента, который переводит их на счет фактора с добавлением комиссионного вознаграждения. В результате такой процедуры процесс погашения задолженности по кредиту затягивается, фактору требуются дополнительные ресурсы для текущих операций и, кроме того, растет риск неплатежа, так как к счету клиента могут предъявляться претензии со стороны других лиц (налоговые органы, кредиторы). Все это удорожает закрытый факторинг.

По уровню риска неплатежа можно выделить факторинг с правом регресса и без права регресса. Факторинг с правом регресса предполагает, что фактор имеет право вернуть клиенту купленные у него долговые обязательства при отказе плательщика от их оплаты независимо от причины. Таким образом, данная форма факторинга передает риск неплатежа и тем самым погашения кредита клиенту. В соответствии с правом регресса клиент обязан возместить фактору сумму, уплаченную при продаже долговых обязательств, однако комиссионное вознаграждение клиенту не возвращается. Такая форма отношений выгодна клиенту только при достаточно высокой платежеспособности его партнеров.

При факторинге без права регресса фактор полностью принимает на себя риск неплатежа со стороны плательщиков, если их обязательства были рассмотрены в ходе предварительной аналитической работы и включены в договор.

При наличии в сделке иностранного участника (например, иностранных плательщиков, поставщика-экспортера) факторинг приобретает международный характер. Следует учитывать, что в этой ситуации для фактора возрастают риски: валютный (неблагоприятное изменение валютного курса); переводной (затруднения в переводе валютных платежей).Своеобразной формой кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров является форфейтинг. По механизму осуществления он достаточно близок к факторингу. В то же время необходимо отметить существующие различия между этими операциями:

- факторинг обычно носит краткосрочный характер, а форфейтинг чаще связан со среднесрочными операциями. Однако в целях уменьшения риска банка целесообразно, чтобы векселедатель разбил свое обязательство на несколько векселей с более короткими сроками погашения;