Законодавством України передбачено формування резерву незароблених премій, що включає частки від сум надходжень страхових платежів, які відповідають страховим ризикам, що не минули на звітну дату, та резерву збитків – зарезервованих несплачених сум страхового відшкодування за відомими вимогами страхувальників.
Згідно із Законом України «Про страхування» страхові резерви мають складатися з активів таких категорій: грошові кошти на розрахунковому рахунку; банківські вклади (депозити); нерухоме майно; цінні папери, що передбачають одержання доходу; цінні папери, що емітуються державою; права вимог до перестраховиків; довгострокові інвестиційні кредити (для резервів зі страхування життя).
Зобов'язання страховика складаються із двох груп: зовнішні зобов'язання, тобто зобов'язання перед страхувальниками, фінансовими установами, перестраховиками, бюджетом і т. ін.; внутрішні зобов'язання – це зобов'язання перед засновниками, представництвами та філіями, співробітниками.
Фактичний запас платоспроможності визначають як різницю між активами (крім нематеріальних) і зобов'язаннями. У разі, якщо фактичний запас платоспроможності перевищує нормативний, страхова компанія вважається платоспроможною.
Роль страхування може розглядатися за такими напрямами:
–страхування додає впевненості в розвитку бізнесу й економіки в
цілому;
–страхування дає можливість раціоналізувати структуру ресурсів і активізувати через інвестиції в найбільш ефективні сфери господарювання коштів, спрямованих на організацію економічної безпеки;
–страхування забезпечує раціональне формування використання коштів, призначених для здійснення державних соціальних програм (охорони здоров'я, пенсійного забезпечення, фінансового утворення);
–у страхуванні створюються значні резерви коштів, що стають джерелами зростання і покриття збитку у разі великих стихійних лих і аварій;
–створюють робочі місця, формується інфраструктура фінансового
ринку.
Отже, страхування є однією з найбільш перспективних сфер фінансової системи, оскільки виконує активну перерозподільну функцію в економіці.
ПРАКТИКУМ
План семінарських занять
1.Основні етапи розвитку страхування в Україні.
2.Особливості реалізації страхової послуги у різних галузях страхування.
3.Страхування фінансових і кредитних ризиків.
346
Теми рефератів
1.Джерела виникнення страхування та етапи його розвитку.
2.Основні сфери впливу розвитку страхування на соціально-економічний стан суспільства та перспективи їх взаємодії.
3.Класифікація економічних ризиків та особливості їх страхування в Україні й за кордоном.
4.Проблеми і перспективи розвитку обов'язкового страхування в Україні.
5.Стратегічні напрямки розвитку страхового ринку України з урахуванням особливостей сучасного його стану.
6.Порівняльна характеристика систем медичного страхування у зарубіжних країнах.
7.Проблеми розвитку особового страхування в Україні та шляхи їх вирішення.
Контрольні запитання
1.У чому полягає сутність поняття страхування?
2.Розкрити сутність основних принципів страхування.
3.За якими ознаками відбувається класифікація страхування?
4.Опішить організаційну структуру страхового ринку України.
5.Визначте особливості галузей страхування.
6.Назвіть види страхування в кожній з галузей страхування.
7.Які основні види доходів страховика.
8.З чого складаються витрати страховика?
9.Якими чинниками забезпечується фінансова надійність страховика?
Тести
1. Страхування – це вид:
1)суспільно-політичних відносин між державою і громадянами;
2)майнових відносин між страховиком і страхувальником;
3)грошові відносини між учасниками страхування по оплаті страхових внесків і формуванню страхових фондів;
4)цивільно-правових відносин між страховиком і страхувальником у зв’язку з відшкодуванням збитків юридичним або фізичним особам з страхових фондів, які формуються за рахунок страхових внесків.
2. До основних принципів страхування відносять:
1)майновий інтерес, найвищий ступінь довіри сторін;
2)причинно-наслідковий зв'язок, виплата відшкодування у розмірі реального збитку;
3)перестрахування, контрибуція;
347
4)франшиза, співстрахування;
5)вірно 1 та 3;
6)вірно 1 та 2.
3. Франшиза – це:
1)форма договору страхування;
2)одна з систем страхового забезпечення;
3)частка збитку, що не відшкодовується страховиком;
4)додаткова плата за страхування.
4. Які форми страхування Ви знаєте?
1)добровільне і обов’язкове;
2)життя і загальне;
3)особисте, майнове, відповідальності;
4)правильні всі твердження.
5.Страхувальник – це:
1)фізична особа, що має право укладати договір страхування;
2)юридична особа, яка згідно з договором страхування зобов’язана відшкодувати збитки потерпілим;
3)юридична особа та дієздатний громадянин, що уклав договір страхування;
4)будь-яка особа, на чию користь укладений договір страхування.
6.За галузевою ознакою розрізняють ринок:
1)особистого страхування;
2)страхування нещасних випадків на небезпечному виробництві;
3)страхування автомобіля.
7.У договорі страхування встановлена умовна франшиза 1 000 грн. Якщо фактичний збиток склав 2500 грн., то розмір страхового відшкодування становить:
1)1 000 грн.;
2)1 500 грн.;
3)2 500 грн.;
4)збиток не відшкодовується.
8.У договорі страхування встановлена безумовна франшиза 10 %, страхова сума – 10 000 грн. Якщо фактичний збиток склав 2 500 грн., то розмір страхового відшкодування становить:
1)1 000 грн.;
2)1 500 грн.;
3)2 500 грн.;
4)збиток не відшкодовується.
348
9. Основними страховими посередниками на страховому ринку України є:
1)страхові агенти та брокери;
2)страхові працівники та аналітики;
3)страхові підрядчики.
10.Галузь страхової діяльності, в якій об'єктом страхування є майнові інтереси, що пов'язані з життям, здоров'ям і працездатністю страхувальника або застрахованої особи – це:
1) майнове страхування;
2) страхування відповідальності;
3) особисте страхування;
4) страхування життя.
Завдання 1
До даних термінів доберіть єдине правильне визначення серед тих, що наведені нижче.
Терміни:
1.Страховик.
2.Страхувальник.
3.Диспашер.
4.Аварійний комісар.
5.Сюрвеєр.
6.Андерайтер.
7.Страхування відповідальності.
8.Особисте страхування.
9.Майнове страхування.
10.Франшиза.
Визначення:
А. Галузь страхової діяльності, в якій об'єктом страхування є майнові інтереси, що не суперечать законодавству України і пов'язані з володінням, використанням, розпорядженням майном.
Б. Галузь страхової діяльності, в якій об'єктом страхування є майнові інтереси, що пов'язані з життям, здоров'ям і працездатністю страхувальника або застрахованої особи.
В. Галузь страхування, в якій об'єктом страхових відносин є відповідальність перед третіми фізичними і юридичними особами, що можуть зазнати збитків унаслідок яких-небудь дій чи бездіяльності страхувальника.
349
Г. Фінансова установа, яка створена у формі акціонерного, повного, командитного товариства або товариства з додатковою відповідальністю, а також одержала у встановленому порядку ліцензію на здійснення страхової діяльності.
Д. Юридична особа або дієздатний громадянин, які уклали із страховиком договір страхування або є страхувальниками відповідно до законодавства України.
Є. Юридична або фізична особа, яка на прохання страховика з'ясовує причини настання страхового випадку та розмір збитків (у страхуванні переважно транспортних ризиків.
Ж. Висококваліфікована й відповідальна особа страховика, уповноважена виконати необхідні процедури з розгляду пропозицій і прийняття ризиків на страхування (перестрахування).
З. Фахівець у галузі морського права, який здійснює розрахунки з розподілу витрат за загальною аварією між судном, вантажем і фрахтом.
І. Передбачена договором частина збитків, що в разі настання страхової події не відшкодовується страховиком.
К. Експерт, інспектор, агент страховика, який оглядає судна, вантажі та інше майно, що приймається на страхування.
Задачі
Задача 13.1
Автомобіль застрахований на 50 тис. грн., фактична його вартість становить 80 тис. грн. Договором страхування передбачено страховий тариф 4 % та безумовна франшиза – 5 %. Визначить розмір страхових платежів за договором страхування та суму страхового відшкодування за системою пропорційної відповідальності та першого ризику, якщо фактичний збиток з настанням страхового випадку склав 9 500 грн.
Задача 13.2
У результаті пожежі згорів цех готової продукції, балансова вартість якого становить 12 млн. грн. Після пожежі неушкодженим залишився фундамент, вартість якого складає 40 % вартості будівлі. Витрати на рятування застрахованого майна та приведення його в належний стан після страхового випадку склали 20 тис. грн. Визначить суму страхового відшкодування, якщо страхування відбувалось за системою пропорційної відповідальності, страхова сума за договором 8 млн. грн., строк експлуатації – 1 рік, річна норма амортизації – 8 % .
Задача 13.3
Позичальник по закінченні терміну кредитування не повернув банку суму основного боргу та суму відсотків за користування кредитом. Сума кредиту –
350