Дипломная работа: Оценка операций ОАО АСБ Беларусбанк

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы. В современных условиях хозяйствования особое место занимает банковская система. Национальная банковская система Республики Беларусь является динамично и эффективно развивающимся сектором экономики, которая формируется в соответствии с задачами социально-экономического развития и учетом международных стандартов и правил.

Банковская система в современных условиях проводит активные и пассивные банковские операции, этим она формирует ресурсы банка и их распределяет. Сегодня, в условиях развития товарного и становления финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.

В своем Послании белорусскому народу и Национальному Собранию 22.04.2014 г. Президент Республики Беларусь А. Г. Лукашенко отметил: «В наших условиях необходимо сосредоточить внимание на трех следующих базовых направлениях, … : во-первых, развитие внутреннего рынка. … ; во-вторых, совершенствование системы управления экономикой; в-третьих, всемерное развитие и поддержка конкуренции» [41]

Согласно Указа Президента Республики Беларусь от 31 декабря 2013 г. № 586 «Об утверждении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2014 год» целями денежно-кредитной политики в 2014 году являются:[43]

- сохранение стратегической направленности на поддержание ценовой стабильности в экономике как основы для экономического роста и сбалансированного развития экономики страны;

- снижение инфляции, измеряемой индексом потребительских цен, до 11 процентов (декабрь 2014 г. к декабрю 2013 г.).

В современных условиях банки расширяют свою деятельность, осваивая новые и расширяя действующие сегменты услуг банковского рынка. Среди них - розничная банковская услуга физическим лицам.

Рынок розничных банковских услуг - это сфера рыночных отношений, складывающихся по поводу удовлетворения потребностей физических лиц в банковских услугах. Розничная банковская услуга - это существующая (уже оказываемая услуга), модифицированная с целью улучшения ее потребительских свойств или вновь созданная услуга. Розничный банковский бизнес как элемент комплексного обслуживания населения развивается в самостоятельном направлении. Набор розничных банковских услуг для населения включает: вкладные операции, потребительский кредит, эмиссию банковских платежных карточек, денежные переводы и платежи, валютно-обменные операции, операции по продаже драгоценных металлов и камней, а также памятных монет Национального банка Республики Беларусь и иностранных государств, страховые услуги, операции с ценными бумагам.

Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2015 года определяет условия, цели и направления развития данного сегмента банковского рынка. Основной результат развития розничных банковских услуг для банковской системы будет состоять в увеличении числе клиентов, объем привлекаемых ресурсов, улучшения их структуры, роста возможностей банков по проведению активных и посреднический операций, роста рентабельности указанных услуг. Для физических лиц это будет означать улучшение качества и расширение спектра оказываемых услуг со стороны банков.

Для экономики Республики результатом развития рынка розничных банковских услуг будет создание условий, способствующих: вовлечению в инвестиционный процесс свободных денежных средств населения для обеспечения устойчивого экономического развития страны и реализации социальных программ; сглаживанию при помощи потребительских кредитов различий между денежными доходами и накоплениями, уровнем и структурой потребления различных категорий граждан.

Данная тема дипломной работы является на сегодняшний день наиболее актуальной, так как непрерывно происходит реформирование национальной банковской системы и банковских услуг, с учетом современных потребностей экономики на основе наращивания капиталов, создания надежной инфраструктуры, эффективного участия банков в развитии реального сектора экономики и реализации социальных программ. Банковская система является «нервной системой» экономики, важнейшим инструментом инвестиций и роста.

Таким образом, изучение банковских операций позволяет раскрыть роль и значение банковского сектора в экономике.

Оценка современного состояния решаемой проблемы. На современном этапе развития банковской системы приоритетом процентной политики банков является поддержание положительного уровня процентных ставок, обеспечивающего привлекательность и сохранность сбережений в национальной валюте.

Действия Национального банка направлены на повышение устойчивости банковского сектора, стимулирование банков к наращиванию их ресурсной базы и активному участию в развитии экономики, в том числе через поддержку экспорта.

В стране продолжается формирование условий для внедрения новых банковских технологий, повышения стандартов и качества банковских услуг и улучшения корпоративного управления в банках, совершенствуется система безналичных расчетов по розничным платежам и увеличение объема операций, совершаемых с использованием электронных платежных инструментов.

Посредством банковской системы реализовываются государственные программы, такие, как Государственная программа развития железнодорожного транспорта Республики Беларусь на 2011-2015 годы [36] (так в мае 2014 года подписано соглашение между ОАО "АСБ Беларусбанк" и консорциумом швейцарских банков о поставке двух электропоездов для Государственного объединения «Белорусская железная дорога»); Республиканская программа оснащения современной техникой и оборудованием организаций агропромышленного комплекса, строительства, ремонта, модернизации производственных объектов этих организаций на 2011-2015 годы[33], Государственная поддержка при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений [34]; Национальная программа ускоренного развития услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий на 2011-2015 годы [37] и многие другие.

Отдельно стоит отметить пример ОАО «АСБ Беларусбанк», на долю которого приходится 21,05% совокупной прибыли по банковской системе Республики Беларусь, в то время как по другим показателям его доля превышает 40%. Этот факт говорит о важнейшей социальной роли, которую играет Банк, оказывая уникальные услуги во многом за счет собственной прибыли.

Цель и задачи работы. Цель данной работы - разработать направления совершенствования банковских операций.

Задачами по достижению поставленной цели является:

- раскрытие теоретических основ организации банковских операций;

- изучение нормативного регулирования банковских операций;

- рассмотрение видов банковских операций и их характеристики;

- анализ активных, пассивных и посреднических операций банка.

Основные и исходные данные для разработки темы. Теоритической информационной основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных экономистов. В качестве научных и литературных источников были рассмотрены работы многих авторов, в число которых входят Ю.М. Ясинский, Е.П. Жарковская и другие ,а так же были рассмотрены: Банковский Кодекс Республики Беларусь, Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь " Об утверждении Инструкции о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата" Государственная программа развития железнодорожного транспорта Республики Беларусь на 2011-2015 годы Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 20.12.2010 года №1851 и другие нормативные документы.

Перечень примененных методов исследования. При написании данной работы использовались такие общенаучные методы, как дедукция и индукция, а также вертикальный и горизонтальный методы исследования, факторный анализ, сравнительная группировка, а также использован системный подход.

Информация о внедрении результатов. Результаты проведенного исследования могут быть применены в практической деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» в целях повышения эффективности использования активных и пассивных операций.

Объем и структура результатов. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложения. Дипломная работа включает с., рисунков, таблицы, источников, приложений.

1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

1.1 Теоретические основы организации банковских операций

Банковская система имеет огромное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики, а значит и для всей экономики.

Банковская система является одним из центральных звеньев рыночной экономики, ее функционирование оказывает существенное воздействие не только на общественное хозяйство страны в целом, но и на деятельность каждого хозяйствующего субъекта и благополучие граждан.

Важная макроэкономическая роль банковской системы заключается в том, что она:

- предоставляет общественному хозяйству расчетно-платежные средства в объеме, необходимом для обслуживания экономических и социальных процессов;

- обеспечивает взаимосвязь экономических субъектов в процессе воспроизводства и его непрерывное функционирование посредством проведения расчетных, кредитных и других банковских операций;

- аккумулирует свободные денежные средства юридических, физических лиц и государства для инвестирования в развитие экономики;

- воздействует на величину и направление денежных потоков в стране в соответствии с тенденциями и целями развития общественного хозяйства.

Банковская система Республики Беларусь представляет собой принятую в международной практике двухуровневую систему, состоящую Национальный банк республики Беларусь и коммерческих банков второго уровня. Ко второму уровню относятся и специализированные кредитно-финансовые учреждения. Национальный банк Республики Беларусь находится в собственности Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в Республике Беларусь. Национальный банк республики Беларусь подотчетен Президенту Республики Беларусь. Основными целями деятельности Национального банка являются: защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; обеспечение стабильности банковской системы Республики Беларусь; обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы. [2, ст. 24,26]

По данным Национального банка Республики Беларусь на 17.05.2014 года в Республике зарегистрирован 31 банк. Крупнейшие из них: ОАО "АСБ Беларусбанк", ОАО «Агропромбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Приорбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк». Наибольшим количеством филиалов в Республике Беларусь обладает ОАО «АСБ Беларусбанк», на втором месте ОАО «Белагропромбанк».

Наиболее устойчивые позиции по отношению к банкам-конкурентам имеют те банки, которые эффективно функционируют в банковской системе страны и имеют высокие показатели своей работы.

В 2013 году совокупный капитал белорусской банковской системы вырос на 8 942 797,80 млн. рублей или на 18,91% и составил 56 236 525,3 млн. рублей. Подробная информация о состоянии капитала крупнейших банков Республики Беларусь представлена в таблице 1.1

Таблица 1.1 - Капитал крупнейших банков Республики Беларусь

Источник - собственная разработка. Таблица составлена на основании изучения экономической литературы.

Как видно из таблицы, лидерство по объемам капитала, принадлежит системообразующим банкам - ОАО "АСБ Беларусбанку", ОАО «Белагропромбанку», ОАО «БПС-Сбербанку», ОАО «Белинвестбанку», ОАО «БелВЭБ» и ОАО «Приорбанку». На их долю приходится 81,3% совокупного капитала банковской системы, причем 40,35% - на долю одного только ОАО "АСБ Беларусбанк".

Замыкает шестерку крупнейших банков по капиталу с показателем 2884700,40млн рублей, наступает ОАО «Белгазпромбанк», капитал которого по итогам 2013 года составил 2 414 843,50 рублей.

Остальные банки находятся далеко позади лидеров.

На рисунке 1.1 наглядно представлена информация о долях банков в совокупном каптале банковской системы.

Рисунок 1.1 - Доля банков в совокупном капитале банковской системы Республики Беларусь.