Источник - собственная разработка. Рисунок составлен на основании изучения экономической литературы и таблицы 1.1
Важным направлением денежно-кредитной политики Республики Беларусь в последние годы является снижение наличного денежного оборота. Чтобы этого добиться, банки вводят системы дистанционного банковского обслуживания (SMS-банкинг, М-банкинг, Интернет-банкинг), с помощью которых можно осуществлять денежные переводы и платежи в любое время и в любом месте, проводится оснащение предприятий торговли и сервиса терминалами (в том числе и на беспроводной связи), расширяется сеть инфокиосков. Для держателей платежных карточек проводятся различные игры, также способствующие увеличению безналичного оборота.
Укреплению конкурентной позиции банка способствует и признание со стороны международных рейтинговых агентств. Агентством FitchRatings международные рейтинги присвоены 6 банкам: ОАО «Белагропромбанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк», ОАО «БПС-Банк» и ОАО «Банк ВТБ (Беларусь)».
Лидирующее положение ОАО «АСБ Беларусбанк» в сфере оказания розничных услуг определяется, в первую очередь, исторически сложившейся ориентацией на работу с населением, а также его участием в реализации государственной жилищной программы и специализацией по выдаче льготных кредитов различным категориям граждан.
Для повышения инвестиционной привлекательности банковской системы и объективности оценки финансового положения банков Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2014 предусмотрена работа по сближению национальной системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности в банках с международными принципами, правилами, стандартами. Хотя главное, конечно же, это стабильная и предсказуемая макроэкономическая ситуация в стране.
В 2014 г. Национальный банк продолжает работу по развитию и укреплению банковской системы. Банки стремятся нарастить нормативный капитал до уровня, необходимого для покрытия принятых ими рисков, в том числе за счет внесения средств инвесторами в уставные фонды банков.
Запланировано увеличение ресурсной базы банков за счет привлечения средств резидентов и нерезидентов Республики Беларусь. В 2014 году Национальный банк совместно с Правительством Республики Беларусь предпринимает меры, направленные на повышение устойчивости и конкурентоспособности финансового рынка. [35]
Деятельность любого банка определяется уставом и лицензией. Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии, выданной Национальным банком. При организации деятельности банков в Республике Беларусь положены определенные принципы, которые строго должны соблюдаться. В соответствии с Банковским Кодексом Республики Беларусь основными принципами банковской деятельности являются:
- обязательность получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности (далее - лицензия на осуществление банковской деятельности);
- независимость банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;
- разграничение ответственности между банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и государством;
- обязательность соблюдения установленных Национальным банком нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь;
- обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка, небанковской кредитно-финансовой организации;
- обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов;
- обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков [2].
Согласно статьи 12 Банковского кодекса Республики Беларусь, банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.
По мнению И. Н. Рабыко «…банковские операции -- проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов».[44, c. 25]
По мнению Б. И. Желиба «…банковские операции - это комплекс взаимосвязанных действий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени банка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматривающая, как правило, перемещение средств».[21 c. 45]
По мнению А. В. Печникова «…банковские операции - это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, технологию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка - исполнителей и клиента». [39, с. 53]
По Банковскому кодексу Республики Беларусь к банковским операциям относятся:
- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты);
- размещение указанных в абзаце втором настоящей части привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;
- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
- валютно-обменные операции;
- купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных Национальным банком;
- привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) физических и (или) юридических лиц;
- выдача банковских гарантий;
- доверительное управление фондом банковского управления на основании договора доверительного управления фондом банковского управления;
- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;
- выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек;
- выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;
- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
- предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком.
Особенности регулирования осуществления банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями предусматриваются специальным законодательством.
1.2 Нормативное регулирование и порядок осуществления банковских операций
Ни одна из банковских операций не проводится без соблюдения определенных правил и норм, которые оговариваются в различных законодательных актах, Указах, правилах, положениях, инструкциях, законах и т.д.
Банковское законодательство Республики Беларусь - система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.
К актам банковского законодательства относятся: законодательные акты Республики Беларусь; распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер; постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь; нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления на основании и во исполнение настоящего Кодекса и иных законодательных актов Республики Беларусь. [2, ст, 2]
Основные законодательные и локальные нормативно-правовые документы ОАО "АСБ Беларусбанк" представлены в таблице 1.2
Таблица 1.2 - Основные документы, регламентирующие работу банка
|
Направление деятельности в банке |
Нормативные документы и законодательные акты |
Локальные нормативно-правовые документы ОАО «АСБ Беларусбанк» |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Операционно-кассовая деятельность |
1. Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.12.2006 г. №211 (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.01.2014 г.) 2. Правила проведения валютных операций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 г. №72. |
1. Правила внутреннего контроля в ОАО «АСБ Беларусбанк» по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности, утвержденные постановлением Правления банка от 02.02.2011 г. (Протокол №12.7) 2. Положение о порядке приема платежей физических лиц в ОАО «АСБ Беларусбанк» утвержденное постановлением Правления банка от 16.10.2008 г. (Протокол №114.10) (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 25.07.2013 г.) |
|
|
Кредитование физических лиц |
1. Указ Президента Республики Беларусь «О некоторых дополнительных мерах по развитию индивидуального жилищного строительства» от 17.12.1996 г. № 555. 2. Указ Президента Республики Беларусь «О предоставлении гражданам льготных кредитов и одноразовых субсидий на строительство (реконструкцию) или приобретения жилых помещений» от 14.04.2000 г. № 185. 3. Указ Президента Республики Беларусь «О Долевом строительстве многоквартирных жилых домов» от 15.06.2006 г. № 396. 4. Указ Президента Республики Беларусь «О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной |
1. Положение о предоставлении физическим лицам кредитов на условиях, определенных ОАО «АСБ Беларусбанк» утвержденное постановлением Правления банка от 27.08.2012 г. (Протокол №92.6) (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 27.02.2014) 2. Положение «О выдаче льготных кредитов ОАО «АСБ Беларусбанк» на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений», утвержденное Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 26.11.2009 г. № 1385 (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.02.2014 г.) |
|
|
поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений» от 06.01.2012 г. №13. 5. Указ Президента Республики Беларусь «О Долевом строительстве объектов в Республике Беларусь» от 06.06.2013 г. № 263. |
|||
|
Кредитование юридических лиц |
1. Гражданский кодекс Республики Беларусь. 2. Банковский кодекс Республики Беларусь. 3. Закон Республики Беларусь «О залоге» от 24.11.1993 г. №2586-12. 4. Закон Республики Беларусь «О поддержке малого и среднего предпринимательства» от 01.07.2010 г. №148-3 |
1. Положение о кредитовании юридических лиц и инди-видуальных предпринимателей в ОАО "АСБ Беларусбанк", утвер-жденное Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Бела-русбанк" от 29.10.2010 г. № 102.2. 2. Регламент организации документооборота при заключе-нии договоров на осуществление активных банковских операций с юридическими лицами и индивидуальными предпринима-телями ОАО "АСБ Беларусбанк" в условиях централизованной авто-матизированной банковской сис-темы, утвержденный протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 08.04.2014 г. (Протокол №30.11) |
|
|
Привлечение денежных средств в депозит |
1. Положение и страховой деятельности в Республики Беларусь, утвержденное Указом Президента Республики Беларусь от 25.08.2002 г. №530. 2. Постановление Министерства Финансов Республики Беларусь, Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.05.2003 г. №62/67 «О размещении и учете средств, страховых резервов на специальных счетах». 3. Декрет Президента Республики Беларусь № 22 от 04.11.2008 г. "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)" |
1. Инструкция о порядке совершения операций с долговыми ценными бумагами для юридических лиц в ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденное Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 30.10.2009 г. № 127.1 (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.01.2014 г.). 2. Положение о порядке открытия и закрытия юридическими лицами и индивидуальными предпри-нимателями счетов в ОАО "АСБ Беларусбанк" утвержденное Про-токолом заседания Финансового комитета ОАО "АСБ Беларусбанк" от 01.11.2012 г. № 214.4 (с изменениями и дополнениями, вступившими в силу с 10.01.2014) |
|
|
3. Правила привлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в срочные банковские вклады (депозиты) учреждениями ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденное Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 13.05.2010 г. № 51.7 (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 21.04.2014 г.). 3. Положение о порядке совершения операций по счетам физических лиц в ОАО "АСБ Беларусбанк" утвержденные постановлением Правления банка от 02.02.2011 г. (Протокол №75.2) (с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 18.03.2013) |
Источник - собственная разработка. Таблица составлена на основании изучения экономической литературы.
В Положении о порядке совершения операций по счетам физических лиц в ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденном Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 02.02.2011 г. № 75.2 подробно изложен порядок заключения договоров банковского счета, условия и порядок совершения операций по счетам, порядок совершения операций по счетам открытым на имя другого лица, особенности осуществления операций по счетам в единой базе, порядок работы с доверенностями, завещательными распоряжениями, выдаче остатка вклада после смерти владельца счета, выдаче справок по счетам, розыска счетов, ареста и обращения взыскания на счет, особенности совершения операций по отдельным видам счетов.
Основным локальным документом, регламентирующим оформление кредитных операций в ОАО "АСБ Беларусбанк" является положение «О выдаче льготных кредитов ОАО "АСБ Беларусбанк" на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений», утвержденное Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 26.11.2009 г. № 1385. В данном положении подробно расписаны условия выдачи кредитов, порядок кредитования организаций-застройщиков, порядок предоставления льготных кредитов гражданам и индивидуальным застройщикам, долевое участие в строительстве и приобретении жилых помещений и реконструкции жилых помещений, порядок погашения кредитов, контрольные функции банка, особенности бухгалтерского учета, операции по выдаче льготных кредитов организациям-застройщикам и индивидуальным кредитополучателям на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений.
Локальным нормативным документом, регламентирующим выдачу физическим лицам кредитов на общих основаниях является Положение «О предоставлении физическим лицам кредитов на условиях, определенных ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденное Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 27.08.2012 г. №92.6. В данном положении определены: порядок принятия решения о выдаче кредита уполномоченными органами банка и руководителями, подробное описание кредитного договора, который является основанием для выдачи кредита, порядок принятия и рассмотрения пакета документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита, методы оценки пелтежеспособности, особенности выдачи кредита с использованием кредитных карт, выдача кредитов на строительство (реконструкцию) и приобретение жилых помещений, порядок погашения кредитов и уплаты процентов за пользование кредитом, особенности бухгалтерского учета операций по кредитованию физических лиц, контрольные функции банка, порядок перевода остатка задолженности по кредиту из одного учреждения банка в другое.