Дипломная работа: Оценка операций ОАО АСБ Беларусбанк

Основными документами, регламентирующими вопросы привлечения свободных денежных средств, являются Положение о порядке открытия, ведения и закрытия юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями счетов в ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденное Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 01.11.2012 г. №214.4, Правила привлечения денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в срочные банковские вклады учреждениями ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденные Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 13.05.2010 г. №51.7, где изложен порядок работы по заключения договора банковского вклада, особенности уплаты процентных доходов клиентам.

Банк является реальной производительной силой, деятельность которой напрямую связана с экономикой, приумножением богатства страны и общества. Банковская деятельность является наиболее характерным индикатором состояния финансовой системы, движения денежных потоков, степени защищенности интересов вкладчиков, устойчивости финансового рынка.

В Республике Беларусь существует довольно обширная информационная база по всем направлениям банковской деятельности, которая доступна для всех граждан. Это позволяет потенциальным клиентам ознакомиться с перечнем оказываемых банком услуг, изучить любой интересующий вопрос в банковской сфере и выбрать банк, удовлетворяющий всем запросам клиента.

1.3 Виды банковских операций и их характеристика

В соответствии с Банковским Кодексом Республики Беларусь выделяют активные, пассивные и посреднические банковские операции. Классификация банковских операций представлена на рисунке 1.2

Рисунок 1.2 - Классификация банковских операций

Источник - [21, с. 205].

Помимо банковских операций, выделяют понятия банковской услуги и банковского продукта. Банковскую услугу обычно определяют как деятельность банка, осуществляемую по поручению клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании (в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, покупке-продаже валюты и т. д.). Банковский продукт -- это конкретный банковский документ, который производится банком для обслуживания клиента и проведения операции. Это может быть вексель, чек, банковский процент, депозит, сертификат и т.п.

В соответствии с Банковским Кодексом Республики Беларусь «Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.» [2]

Пассивные операции - это операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Наибольшая часть пассивных операций связана с аккумуляцией временно свободных средств клиентов (хозяйственных предприятий и организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.). Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания бывают депозитные (в том числе межбанковских кредитов), эмиссионные (размещение паев акционеров или ценных бумаг банка), а также мобилизующие собственные средства банков. С помощью пассивных операций формируются собственные, привлеченные и эмитированные средства. Собственные средства формируются за счет операций по выпуску и размещению акций, отчислением из прибылей и др.; привлеченные - за счет привлечения средств клиентов или из других источников.

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, на доходы банка, а также на его ликвидность.

Депозиты банка классифицируют по срокам хранения. Данная классификация приведена на рисунке 1.3

Рисунок 1.3 - Схема классификации депозитов по срокам хранения

Источник - собственная разработка. Рисунок составлен на основании изучения экономической литературы.

Депозитная политика банка должна быть направлена на формирование кредитных ресурсов, при этом каждый банк должен:

- определять оптимальную структуру видов депозитов, отдавая приоритет срочным вкладам предприятий и населения;

- обеспечивать доходность, выгодность и удобства для клиентов-кредиторов;

- осуществлять процентное стимулирование поддержания максимально высокого остатка на счетах;

- содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- осуществлять взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, сумме вложений;

- создавать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса;

- расширять возможности банковских услуг клиентуре;

- обеспечивать выполнение обязательств по возврату средств, размещенных на счетах и во вкладах.

Сохранность и возврат привлекаемых средств физических лиц гарантируется согласно Декрету Президента Республики Беларусь № 22 от 04.11.2008 г. "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)".

Объем средств клиентов, хранящихся на счетах в белорусских банках, в 2013 году увеличился на 42 542 828,50 млн. рублей или на 23,7% и по состоянию на 1 января 2014 года составил 222 012 693,20 млн. рублей.

Информация об объеме средств клиентов в белорусских банках представлена в таблице 1.3

Таблица 1.3 - Объем средств клиентов в системообразующих белорусских банках за 2013 год

Источник - собственная разработка. Таблица составлена на основании изучения экономической литературы.

Шесть первых мест по данному показателю принадлежит пяти системообразующим банкам (ОАО "АСБ Беларусбанк", ОАО «Белагропромбанк», ООА «БПС-Сбербанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Приорбанк») и ОАО «Белгазпромбанк». ОАО «БелВЭБ» занимает 7 место.

На долю шестерки системообразующих банков и ОАО «Белгазпромбанк» приходится 88,44% средств клиентов, хранящихся на

счетах в банках Беларуси.

Рисунок 1.4 - Рейтинг шестерки системообразующих банков

Источник - Собственная разработка. Рисунок составлен на основе изучения экономической литературы.

В соответствии с Банковским Кодексом Республики Беларусь «Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на предоставление денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.» [2]

Среди активных операций выделяются два главных вида - кредитные операции и банковские инвестиции. Выдача кредитов - самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий достаточно высокий риск. Кредитные операции связаны также с выдачей гарантий, поручительств банками. Банковские инвестиции - это вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся также такие депозитные операции, как размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных организациях; депозиты в центральном банке.

Совокупный кредитный портфель банковской системы в 2013 году вырос на 60 963 072,60 млн рублей или на 29,92% и по состоянию на 1 января 2014 года составил 264 723 221,40 млн рублей.

Информация о кредитных портфелях системообразующих банков Республики Беларусь наглядно представлена в таблице 1.4

Таблица 1.4- Кредитный портфель системообразующих банков Республики Беларусь за 2013 год

Источник - собственная разработка. Таблица составлена на основании изучения экономической литературы.

Лидерство по объемам кредитного портфеля принадлежит шестерке системообразующих банков. На их долю приходится 86,24% совокупного кредитного портфеля банковской системы.

Рисунок 1.5 - Доля банков в совокупном кредитном портфеле банковской системы

Источник - Собственная разработка. Рисунок составлен на основе изучения экономической литературы.

Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличивают ресурсы. Банки обладают способностью в определенной степени «создавать депозиты», зачисляя суммы кредитов на счета кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств на текущих счетах, используемых для расчетов, расширяется. Возможность такого расширения ограничивается необходимостью поддерживать ликвидность банков.

Под посредническими банковскими операциями понимаются операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

По мнению Г. И. Кравцовой, «…посреднические операции - это операции, содействующие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные операции; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные, трастовые (доверительные) операции, трансфертные (переводные) и др. Это операции, проводимые по поручению клиентов и, как правило, на комиссионных началах» [27, с. 104].

Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для их учредителей, клиентов, государственных органов и др. Банки обладают современными средствами телекоммуникаций, компьютерной техникой; на этой основе создаются развитые базы данных. Развитие информационных технологий на современном этапе позволило перевести банковское обслуживание в дистанционный режим. В дистанционной системе банковского обслуживания можно выделить три основных направления: Система «Клиент-банк» - для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, Интернет- и мобильный банкинг для клиентов-физических лиц.

Система «Клиент-банк» позволяет клиентам совершать операции по счетам прямо из офиса. Данная система предполагает установку программного обеспечения на компьютер клиента и передает данные в обслуживающий банк посредством телефонной связи и модема.

Система «Интернет-банкинг» позволяет клиентам осуществлять операций по счету с использованием банковской платежной карточки в любой точке мира, где есть доступ к сети Интернет, так как не привязана к определенному компьютеру. Данная система также позволяет отслеживать остатки и операции по депозитным счетам клиента. В настоящее время ОАО "АСБ Беларусбанк" разработаны и внедрены два вида депозита («Интернет-депозит» и «Интернет-депозит-презент»), счет по которым открывается и ведется в системе «Интернет-банкинг».

Мобильный банкинг позволяет осуществлять операции по счету с использованием банковской платежной карточки с помощью мобильного телефона, планшета или ноутбука при использовании технологии беспроводного доступа. Для пользования данной услугой на мобильное устройство устанавливается программа с определенным набором доступных услуг.

Благотворительная деятельность и спонсорство проявляются в поддержке за счет прибыли банка культурных, научных, спортивных и других программ. Так за счет средств ОАО "АСБ Беларусбанк" строятся жилые дома для приемных многодетных семей, проводятся ежегодные благотворительные акции, такие как «Собери ребенка в школу», «Наши дети» - с целью помощи детским домам и приютам. За отчисления из прибыли банка строятся новые социальные объекты и производится модернизация старых (например, в 2014 году завершен ремонт и переоборудование конференц-зала в Могилевском педагогическом университете им. Кулешова).

2. Оценка организации операций ОАО «АСБ Беларусбанк»

2.1 Краткая экономическая характеристика ОАО «АСБ Беларусбанк»