Дипломная работа: Особенности организации кадровой работы на малом предприятии на примере ООО «Сервис Трейд»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
Таблица 15
Расчет показателей выполнения годового плана по
производительности труда
Показатели
План
2016 год
Фактически
Темп роста по
сравнению с
предыдущим
годом, %
Выполнение
плана, %
2015 год
2016 год
план
факт
Товарная
продукция в
оптовых ценах,
тыс. руб.
23830
22140
20104
107,63
90,80
84,4
Среднесписочная
численность
промышленно
производственных
кадров, человек
58
56
54
103,57
96,43
93,10
Выработка
товарной
продукции на
одного работника
промышленно-
производственных
кадров, тыс. руб.
410,86
395,36
372,30
104
94,2
90,6
Из данных таблицы 15 видно, что в 2016 году было запланировано
повысить уровень выработки товарной продукции на одного работающего по
сравнению с 2015 годом на 4 %. Однако, уровень выработки не только не достиг
планового (-9, 4 %), но даже не превысил значения прошлого года (-5,8 %). Это
привело к невыполнению плана по выпуску товарной продукции
соответственно на 15,6 %и 1,2 %.
В таблице 16 рассмотрим динамику и уровень выполнения плана по
производительности труда за три года.
Плановый темп роста производительности труда в 2016 году по
сравнению с 2014 годом составляет 108,2 % (1,01 * 1,03 * 1,04 * 100),
фактически он снизился до 84,5 % (0,927 * 0,968 * 0,942 * 100). Следовательно,
за три года план роста производительности труда недовыполнен на 22 % (84,5 /
108,2 * 100- 100).
60
Таблица 16
Оценка выполнения плана по производительности труда за три
года
Показатели
Сравниваемый период
Итого за
три года
2014 год
2015 год
2016 год
Ежегодные плановые темпы
роста производительности труда
101
103
104
108,2
Ежегодные фактические темпы
роста производительности труда
92,7
96,8
94,2
84,5
На основе данных таблицы 17 произведем анализ производительности
труда. В 2015 году выработка на одного работающего составляла 91164 руб., в
следующем году товарной продукции было выпущено на 12021013 рублей, что
на 8,43 % меньше, чем в 2015 году.
Таблица 17
Исходные данные для анализа производительности труда
№
Показатели
2015 год
2016 год
Процентное
отклонение
1
Товарная продукция, тыс. рублей
22140
20104
90,8
2
Среднесписочная численность
промышленно-производственного
персонала, человек
56
54
96,4
3
Выработка на одного работающего,
тыс. рублей (стр. 1 / стр.2)
395,36
372,30
94,2
4
Расчетная численность
промышленно-производственных
кадров, человек (стр.1 гр.4 / стр.3
гр.З)
-
51
-
5
Экономия (-), дополнительное при-
влечение (+) работающих, человек
(стр.2 - стр.4)
-
+3
-
При этом численность работающих сократилась на 3,6 %, а выработка на
одного работающего - на 5,8 %. Для получения расчетной численности
промышленно-производственных кадров нужно подсчитать, сколько
потребовалось бы рабочих для выпуска товарной продукции в объеме 2016 года
при выработке на одного работающего на уровне 2015 года: 20104 / 395,36 = 51
человека. То есть из-за снижения выработки на одного работающего, оказалось
61
дополнительно привлеченными 3 человека. Таким образом, при производстве
товарной продукции были задействованы в большей степени экстенсивные
факторы.
Анализ производительности труда рабочих проводится на основе данных
таблицы 18.
Таблица 18
Анализ производительности труда рабочих
№
Показатели
План
Факт
Отклонение от
плана (+/-)
Выполнение
плана, %
1.
Товарная продукция, тыс.
рублей
23830
20104
-3726
84.36
2.
Среднесписочная численность
промышленно-
производственных кадров,
человек
58
54
-4
93.10
3.
Среднесписочная численность
рабочих, человек
45
40
-5
88.89
4.
Время, отработанное рабочими:
а) человеко-дней
9360
8240
-1120
88.03
б) человеко-часов
74692.8
65508
-9184.8
87.70
5.
Продолжительность рабочего
дня (стр.46 / стр.4а), часов
7.98
7.95
-0.03
99.62
6.
Среднегодовая выработка
одного работающего
(стр.1./стр.2.), тыс. руб.
410.9
372.3
-38.57
90.61
7.
Среднегодовая выработка
одного рабочего, тыс. рублей
529.6
502.6
-26.96
94,89
8
Среднедневная выработка
одного рабочего
(стр. 1 / стр.4а), тыс. рублей
2,55
2,4
-0,11
96,05
9
Среднечасовая выработка
одного рабочего
(стр. 1 / стр.46), тыс. рублей
0,32
0,31
-0,01
96,87
10
Среднее число дней,
отработанных одним рабочим
(стр.4а /стр.3)
208
206
-2,00
99,04
11
Удельный вес рабочих в составе
работающих (стр.3 /стр.2)
0,78
0,74
-0,04
94,87
12
Среднее число часов,
отработанных одним рабочим
(стр.46 / стр.3)
1659,84
1637,7
-22,14
98,67
Как видно из таблицы 18, между показателями среднегодовой и
62
среднедневной выработки одного рабочего есть разница в процентах (94,91и
95,83 %), что объясняется отклонением числа отработанных дней по сравнению
с планом (–2). Следует отметить, что целодневные потери времени были вы-
званы различными причинами: предоставлением дополнительных отпусков, це-
лодневными простоями в связи с перебоями в снабжении материалами или
неявками на работу без уважительных причин.
Разница в процентах выполнения плана между показателями средне-
дневной выработки и среднечасовой выработки одного рабочего (95,83 и 96,19
%) объясняется отклонением в продолжительности рабочего дня (-0,03). Потери
рабочего времени вызываются технической неисправностью оборудования,
организационными неполадками, отсутствием необходимых инструментов,
потерями рабочего времени по вине рабочего.
Снижение объема производства вследствие увеличения целодневных по-
терь рабочего времени рассчитывается умножением отклонений от плановой
величины отработанных всеми рабочими дней на плановую величину средне-
дневной выработки:
(9360 - 8240) * 2,55 = 2856 тыс. рублей.
Таким образом, вследствие целодневных потерь рабочего времени
недополучено 2856 тысяч рублей от ремонтных услуг.
Далее рассмотрим влияние использования рабочего времени на изменение
объема ремонта. Расчет методом цепных подстановок показывает, что
увеличение целодневных потерь на 2 дня (218 -216) привело к снижению
объема производства на 204 тыс. рублей (2 * 2,55 * 40). Частичное снижение
объема производства на 1060,8 тыс. рублей (2 * 2,55 * 208) было вызвано
уменьшением фактической численности рабочих по сравнению с плановой на 2
человека (42 – 40). Увеличение внутрисменных простоев на 0,03 часа (7,98 -
7,95) вызвало уменьшение объема производства на 89,9 тыс. руб. (0,03 * 0,32 *
45 * 208). Снижение среднечасовой выработки рабочего на 0,02 рубля (0,32 –
63
0,3) уменьшило объем выпущенной продукции на 1310,16 тыс. рублей (0,02 *
65508).
В результате мы выяснили, что основное влияние на снижение объема
товарной продукции по сравнению с планом оказало:
1. снижение среднечасовой выработки одного рабочего (1310,16 тыс.
рублей).
2. уменьшение фактической численности рабочих (1060,8 тыс. руб.);
3. увеличение целодневных потерь (204 тыс. руб.)
4. увеличение внутрисменных простоев (89,9 тыс. руб.)
Данные предоставленные в таблице 19 позволяют проанализировать
нормативы удельных затрат на заработную плату, приходящиеся на рубль
продукции, охарактеризовать изменение уровня норматива по сравнению с
базисным периодом и планом, установленным на отчетный год, рассмотреть
динамику и отклонение от плана фонда заработной платы в связи с увеличением
объема производства.
Таблица 19
Нормативы удельных затрат на заработную плату,
приходящиеся на рубль продукции
Показатели
Отчетный год
Динамика показателей
2015
год
план на
2016
год
фактиче-
ски за
2016 год
плановых
к уровню
2015года
Фактических
к плановым
Фактических
к 2015 году
1. Товарная
продукция, тыс.
рублей
22140
23830
20104
107,6
84,4
90,8
2. Фонд
заработной платы
промышленно-
производственных
кадров, тыс. руб-
лей
3024
3619,2
3240
119,7
89,5
107,1
3. Расход
заработной платы
на один рубль
объема
производства
(стр.2 / стр.1),
коп./руб.
13,7
15,2
16,1
110,9
105,9
117,5
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/12812