Проведем процедуру экспертизы инновационных проектов методом балльных
оценок, на основе выбранных критериев, представленных в таблице 5.1.
Таблица 5.1
Критерии для проведения экспертизы и отбора инновационных проектов
|
Критерий |
Относительная значимость |
|
1. Соответствие проекта текущей стратегии предприятия |
1 |
|
2. Вероятность коммерческого успеха проекта |
0,8 |
|
3. Вероятность объема сбыта продукции |
0,8 |
|
4. Стоимость и время разработки проекта |
0,6 |
|
5. Время на реализацию проекта |
0,6 |
|
6. Величина стартовых инвестиций |
0,5 |
|
7. Прибыльность проекта |
0,7 |
|
8. Потребность в дополнительном оборудовании |
0,6 |
|
9. Потребность в дополнительной рабочей силе |
0,3 |
|
10. Наличие информационной базы |
0,2 |
Результаты оценки проектов представлены в таблице 5.2, где по каждому
критерию экспертным путем проекту присвоилось количественное значение от 0 до
10 баллов.
Таблица 5.2
Результаты экспертной оценки проектов
|
Критерий |
Первый проект |
Второй проект |
||||||
|
|
Оценки экспертов |
Среднее арифм. |
Оценки экспертов |
Среднее арифм. |
||||
|
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. Соответствие проекта текущей стратегии предприятия |
7 |
6 |
5 |
6 |
9 |
6 |
7 |
7,33 |
|
2. Вероятность коммерческого успеха проекта |
7 |
6 |
7 |
6,67 |
8 |
7 |
7,67 |
|
|
3. Вероятность объема сбыта продукции |
8 |
7 |
9 |
8 |
8 |
7 |
6 |
7 |
|
4. Стоимость и время разработки проекта |
4 |
4 |
4 |
4 |
8 |
9 |
7 |
8 |
|
5. Время на реализацию проекта |
6 |
5 |
6 |
5,67 |
9 |
7 |
9 |
8,33 |
|
6. Величина стартовых инвестиций |
5 |
4 |
4 |
4,33 |
9 |
8 |
5 |
7 |
|
7. Прибыльность проекта |
7 |
7 |
8 |
7,33 |
7 |
5 |
8 |
6,67 |
|
8. Потребность в дополнительном оборудовании |
2 |
4 |
2 |
2,67 |
9 |
9 |
9 |
9 |
|
9. Потребность в дополнительной рабочей силе |
7 |
8 |
8 |
7,67 |
6 |
6 |
6 |
6 |
|
10. Наличие информационной базы |
8 |
7 |
9 |
8 |
6 |
5 |
6 |
5,67 |
Определим интегральную балльную оценку и приоритетность проектов (табл.
5.3).
Таблица 5.3
Интегральная балльная оценка и приоритетность проектов
|
№ п/п |
Принятая относительная значимость критерия |
Среднеарифметические оценки проектов |
Среднеарифметические оценки проектов с учетом значимости критериев |
||
|
|
|
А |
В |
А |
В |
|
1 |
1 |
6 |
7,33 |
6 |
7,33 |
|
2 |
0,8 |
6,67 |
7,67 |
5,336 |
6,136 |
|
3 |
0,8 |
8 |
7 |
6,4 |
5,6 |
|
4 |
0,6 |
4 |
8 |
2,4 |
4,8 |
|
5 |
0,6 |
5,67 |
8,33 |
3,402 |
4,998 |
|
6 |
0,5 |
4,33 |
7 |
2,165 |
3,5 |
|
7 |
0,7 |
7,33 |
6,67 |
5,131 |
4,669 |
|
8 |
0,3 |
2,67 |
9 |
0,801 |
2,7 |
|
9 |
0,3 |
7,67 |
6 |
2,301 |
1,8 |
|
10 |
0,2 |
8 |
5,67 |
1,6 |
1,134 |
|
Интегральная оценка проектов с учетом значимости критериев |
- |
- |
35,536 |
42,667 |
|
|
Приоритетность проектов |
|
|
1 |
2 |
|
Исходя из полученных результатов, делаем вывод о том, что второй проект
более приоритетен, нежели первый. Однако, оценки, полученные таким образом, не
стоит считать абсолютно достоверными, что связано с субъективностью экспертных
оценок при определении значимости каждого из факторов и количественной оценки
каждого проекта.
Составим календарный план реализации проекта (табл. 6.1).
Таблица 6.1
План реализации проекта
|
№ п/п |
Этап |
Сроки |
Ответственные лица |
Круг вопросов |
|
1 |
Разработка проекта |
Май 2014 |
Зам. директора по экономическим вопросам |
Технико-экономическое обоснование проекта, определение потребности в финансовых и материальных ресурсах |
|
2. |
Подбор команды для реализации проекта |
Июнь 2014 |
Зам. директора по экономическим вопросам |
Определение команды участников проекта, определение ответственных лиц на каждом этапе проекта |
|
3. |
Покупка оборудования |
Июнь-июль 2014 |
Главный инженер, заместитель директора по снабжению |
Поиск и выбор поставщика, проведение переговоров с ним, определение условий поставки |
|
4. |
Транспортировка и монтаж оборудования |
Август-ноябрь 2014 |
Главный инженер |
Решение вопросов о доставке оборудования, установка и монтаж оборудования |
|
5. |
Подготовка и обучение персонала |
Декабрь 2014 |
Начальник цеха |
Ознакомление персонала с принципами работы новой технологической линии, повышение квалификации |
|
6. |
Выпуск и реализация продукции |
Январь 2015 - 2019 |
Начальник цеха, заместитель директора по сбыту |
Контроль за финансовыми результатами деятельности, анализ основных технико-экономических показателей |
На основе календарного плана разработаем и представим производственный
план инновационного проекта, а также его финансовый план.
Таблица 6.2
План производства продукции
|
Показатель |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
Объем выпуска, тыс. м3 |
28 |
32 |
32 |
32 |
32 |
|
Цена за 1 м3, руб. |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
Объем продаж, тыс. руб. |
84000 |
96000 |
96000 |
96000 |
96000 |
Определим потребность в основных средствах вследствие покупки
оборудования (табл. 6.3).
Таблица 6.3
Потребность в основных средствах и расчет затрат на них
|
№ п/п |
Основные фонды |
Прейскурантная цена или покупная стоимость, тыс. руб |
Транспортные расходы (10% от покупной стоимости) |
Расходы на монтаж (8% от покупной стоимости) |
Итого, тыс. руб. |
|
1 |
Машины и оборудование |
15000 |
1500 |
1200 |
17700 |
В таблице 6.4 приведем расчет амортизационных отчислений. Произведем
расчет нормы амортизации, исходя из срока полезного действия приобретаемого
оборудования. Средний срок эксплуатации нового оборудования 10 лет,
следовательно, норма амортизации 10%. В соответствии с учетной политикой
предприятия амортизационные отчисления начисляются линейным способом.
Таблица 6.4
Расчет амортизационных отчислений
|
№ п/п |
Основные средства |
Год |
||||||
|
|
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
||
|
|
|
Стоимость, тыс. руб. |
Норма амортизации, % |
Сумма аморти-зационных отчислений, тыс. руб. |
Сумма аморти-зационных отчислений, тыс. руб. |
Сумма аморти-зационных отчислений, тыс. руб. |
Сумма аморти-зационных отчислений, тыс. руб. |
Сумма аморти-зационных отчислений, тыс. руб. |
|
1 |
Машины и оборудование |
17700 |
10 |
1770 |
1770 |
1770 |
1770 |
1770 |
Как видно из табл. 6.4 сумма амортизационных отчислений равна 1770 тыс. руб. ежегодно.
В связи с тем, что существует потребность в дополнительном персонале, рассчитаем расходы на заработную плату (табл.6.5).
Для обслуживания оборудования потребуется 6 человек в смену. Средняя заработная плата одного рабочего составляет 22000 рублей.
Режим работы предприятия - 2-х сменный.
Коэффициент списочного состава равен 1,16.
Таблица 6.5
Расчет потребности в персонале и фонда заработной платы
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Год |
||||
|
|
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|
1 |
Рабочие основного производства: |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
|
2 |
Численность явочная, чел. |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
|
3 |
Количество смен |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
4 |
Коэффициент списочного состава |
1,16 |
1,16 |
1,16 |
1,16 |
1,16 |
|
5 |
Потребность в ОПР, чел |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
|
6 |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
22000 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
|
7 |
Затраты на заработную плату, тыс. руб. |
3674,9 |
4176 |
4176,0 |
4176,0 |
4176,0 |
|
8 |
Отчисления на соц. нужды (30%), тыс. руб. |
1102,46 |
1252,8 |
1252,8 |
1252,8 |
1252,8 |
Определим возникшую вследствие внедрения мероприятия потребность в оборотном капитале. Соответствующие расчеты представлены в табл. 6.6.
Прирост потребности в оборотном капитале определяется на основе
сложившегося на предприятии коэффициента оборачиваемости запасов, который равен
4,51. Тогда дополнительная потребность в оборотных средствах составит: Пр
об.ср.= 50096,61/4,51= 11107,9 тыс. руб.
Таблица 6.6
Потребность в материальных ресурсах
|
Наименование ресурсов |
Год |
|||||||||||||||
|
|
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|||||||||||
|
|
Норма расхода на 1 м3 |
Цена, руб. |
Общая потребность, нат. изм. |
Общая потребность, тыс. руб. |
Общая потребность, тыс. руб. |
Общая потребность, тыс. руб. |
Общая потребность, тыс. руб. |
Общая потребность, тыс. руб. |
245 |
4,42 |
6860000 |
30321,2 |
34652,8 |
34652,8 |
34652,8 |
34652,8 |
|
2. Полистирол ПСБ-С, м3 |
1 |
651,2 |
28000 |
18233,6 |
20838,4 |
20838,4 |
20838,4 |
20838,4 |
||||||||
|
3. Смола древесная омыленная SDO конц. 50%, кг |
1,3 |
42 |
36400 |
1528,8 |
1747,2 |
1747,2 |
1747,2 |
1747,2 |
||||||||
|
4. Эл. Энергия, кВт |
0,23 |
2,02 |
6440 |
13,01 |
14,87 |
14,87 |
14,87 |
14,87 |
||||||||
|
5. Вода, л |
110,00 |
2,03 |
3080000 |
6252,4 |
7145,6 |
7145,6 |
7145,6 |
7145,6 |
||||||||
|
Итого |
|
|
|
56349,01 |
64398,87 |
64398,87 |
64398,87 |
64398,87 |
||||||||
|
Общая потребность без электроэнергии |
|
|
|
50096,61 |
57253,27 |
57253,27 |
57253,27 |
57253,27 |
||||||||
Полные инвестиционные издержки сведем в табл. 6.7.
Таблица 6.7.
Полные инвестиционные издержки