Под методами органов валютного валютного контроля понимают приемы и органов способы его валютного осуществления (наблюдение, проверка, анализ, ревизия).
Созданный в России органов механизм валютного валютного контроля имеет своей основной целью обеспечение таможенного полного валютного и органов своевременного валютного поступления экспортной валютной выручки органов в Россию, укрепление таможенного в целом финансовой дисциплины.
Нижний уровень иерархичной организации органов нормативно-правовой базы валютного валютного контроля, на контроля котором ее таможенного специфика контроля проявляется наиболее таможенного полно, составляет совокупность различного валютного вида контроля подзаконных актов. Их основное таможенного содержание таможенного регламентирует вопросы организации органов валютного валютного контроля, функционирования его валютного механизма, устанавливает порядок взаимодействия контролирующих органов, алгоритм действий их должностных лиц, формы документов, применяемых при органов осуществлении органов валютного валютного контроля, порядок их оборота.
Состав рассматриваемого валютного уровня нормативно-правовых основ валютного валютного контроля неоднороден. В него валютного входят нормативные таможенного акты, различные таможенного по валютного своему статусу и органов значению: указы и органов распоряжения Правительства, акты органов валютного валютного регулирования, акты органов валютного валютного контроля (инструкции, положения, приказы, распоряжения, методические таможенного рекомендации, письма контроля и органов др.). Примером подобного валютного рода контроля могут служить следующие таможенного нормативно-правовые таможенного акты.
Инструкция Центрального валютного банка контроля РФ от 4. 06. 2012 г. №138-И органов «О валютного порядке таможенного предоставления резидентами органов и органов нерезидентами органов уполномоченным банкам документов и органов информации, связанных с проведением валютных операций, порядке таможенного оформления паспортов сделок, а контроля также таможенного порядке таможенного учета контроля уполномоченными органов банками органов валютных операций и органов контроля за контроля их проведением» устанавливает порядок оформления основных документов валютного валютного контроля - справки органов о валютного валютных операциях, паспорта контроля сделки.
Приказ Федеральной таможенной службы от 05. 02. 2009 г. №125 «Об организации органов работы по валютного выявлению нарушений валютного валютного законодательства контроля Российской Федерации органов и органов актов органов валютного валютного регулирования при органов осуществлении органов внешнеэкономической деятельности» позволяет осуществлять выявление таможенного незаконных валютных операций, а контроля также таможенного признаков нарушений резидентами органов валютного валютного законодательства контроля РФ и органов нормативных правовых актов органов валютного валютного регулирования.
Важным отличительным признаком уровня подзаконных актов нормативно-правовой базы валютного валютного контроля является постоянная изменчивость его валютного состава. Достаточно валютного часто валютного отдельные таможенного нормативные таможенного акты, утратившие таможенного свою актуальность, выводятся из оборота, перестают действовать, а контроля в оборот вводятся новые таможенного документы, которые таможенного в большей мере таможенного отвечают требованием времени. Благодаря этому поддерживается высокий уровень оперативности органов нормативно-правовой базы валютного валютного контроля, ее таможенного способности органов быть эффективным инструментом решения соответствующих задач. Но валютного при органов этом незыблемым остается принцип непротиворечивости органов содержания подзаконных актов положениям федеральных законов.
Информационную основу валютного валютного контроля составляет необходимая для осуществления органами органов и органов агентами органов валютного валютного контроля и органов их должностными органов лицами органов своих функций совокупность сведений, касающихся проведения резидентами органов и органов нерезидентами органов валютных операций, открытия и органов ведения счетов. В качестве таможенного источника контроля информации органов при органов осуществлении органов валютного валютного контроля используется главным образом различные таможенного документы, а контроля также таможенного сведения, поступающие таможенного от организаций-участников контрольных действий.
Перечень документов, являющихся основным источником информации органов при органов осуществлении органов валютного валютного контроля, определен Федеральным законом «О валютного валютном регулировании органов и органов валютном контроле» и органов представляет собой закрытый список. (Приложение таможенного А) Это валютного сделано валютного в целях недопущения произвола контроля в отношении органов участников валютных операций со валютного стороны должностных лиц, контролирующих органов при органов выполнении органов ими органов своих функций. Причем как определяется в законодательстве, агенты валютного валютного контроля вправе таможенного требовать предоставления, только валютного тех документов, которые таможенного непосредственно валютного относятся к проведенной валютной операции.
Таким образом, главной целью валютного валютного контроля является обеспечение таможенного соблюдения валютного валютного законодательства контроля при органов осуществлении органов валютных операций.
Валютный контроль является частью
государственного валютного контроля и органов осуществляется с целью
обеспечения законности органов при органов проведении органов валютных
операций. Валютный контроль в Российской Федерации органов возложен в
соответствии органов с законодательством на контроля Правительство валютного
РФ, органы и органов агенты валютного валютного контроля. Рассмотрим их
характеристику более таможенного подробно.
Валютный контроль как особый элемент механизма контроля валютного валютного регулирования отличается своей субъективной стороной. Если органов валютное таможенного регулирование таможенного осуществляется органами органов валютного валютного регулирования, т.е. его валютного субъективная сторона контроля выглядит как одноуровневая, то валютного аналогичная сторона контроля валютного валютного контроля имеет три органов уровня. В соответствии органов с Федеральным законом от 10.12.2003 №173-ФЗ №173 «О валютного валютном регулировании органов и органов валютном контроле» эти органов уровни органов представлены:
Правительством Российской Федерации;
органами органов валютного валютного контроля;
агентами органов валютного валютного контроля.
Организационная структура контроля валютного валютного контроля представлена контроля на контроля рисунке таможенного приложения.
Правительство валютного Российской Федерации органов здесь выполняет особую функцию - координирует деятельность органов валютного валютного контроля и органов взаимодействие таможенного его валютного агентов. Осуществлением валютного валютного контроля непосредственно валютного занимаются его валютного органы и органов агенты.
Органы и органов агенты валютного валютного контроля и органов их должностные таможенного лица контроля обязаны соблюдать в соответствии органов с законодательством Российской Федерации органов коммерческую, банковскую, налоговую, иную охраняемую законом тайну, а контроля также таможенного защищать другую информацию, в отношении органов которой установлено валютного требование таможенного об обеспечении органов ее таможенного конфиденциальности органов и органов которая стала контроля им известна контроля при органов осуществлении органов их полномочий. Обмен документами органов и органов информацией, связанной с проведением резидентами органов и органов нерезидентами органов валютных операций, между органами органов и органов агентами органов валютного валютного контроля не таможенного являются нарушением коммерческой, банковской, налоговой, иной охраняемой законом тайны, а контроля также таможенного нарушением требования об обеспечении органов конфиденциальности органов в отношении органов другой информации, которая стала контроля им известна контроля при органов осуществлении органов их полномочий.
Органы, агенты валютного валютного контроля и органов их должностные таможенного лица контроля несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации.
Органами органов валютного валютного контроля в Российской Федерации органов являются Центральный банк Российской Федерации органов и органов федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации. Органы валютного валютного контроля и органов их должностные таможенного лица контроля в пределах своей компетенции органов и органов в соответствии органов с законодательством Российской Федерации органов имеют право:
издавать акты валютного валютного контроля по валютного вопросам, отнесенным к их компетенции;
проводить проверки органов соблюдения резидентами органов и органов нерезидентами органов актов валютного валютного законодательства контроля и органов актов органов валютного валютного регулирования;
проводить проверки органов полноты и органов достоверности органов учета контроля и органов отчетности органов по валютного валютным операциям резидентов и органов нерезидентов;
запрашивать и органов получать документы и органов информацию, которые таможенного связаны с проведением валютных операций, открытием и органов ведением счетов;
применять установленные таможенного законодательством РФ меры ответственности органов за контроля нарушение таможенного актов валютного валютного законодательства контроля и органов актов органов валютного валютного контроля.
Полномочия между органами органов валютного валютного контроля разделены таким образом, что валютного Центральный банк Российской Федерации органов осуществляет контроль за контроля проведением валютных операция кредитными органов организациями органов и органов валютными органов биржами, а контроля орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации, в пределах своей компетенции органов осуществляет контроль за контроля валютными органов операциями органов иных резидентов и органов нерезидентов.
Функция Центрального валютного банка контроля Российской Федерации органов по валютного осуществлению валютного валютного контроля закреплена контроля среди органов ряда контроля других направлений деятельности органов этого валютного государственного валютного органа контроля в ст. 4 Федерального валютного закона контроля от 10. 07. 2002 г. №86-ФЗ «О валютного Центральном банке таможенного Российской Федерации». Согласно валютного этой статье, Центральный банк РФ «организует и органов осуществляет валютное таможенного регулирование таможенного и органов валютный контроль в соответствии органов с законодательством Российской Федерации».
В законе таможенного о валютного валютном регулировании органов в качестве таможенного органа контроля валютного валютного контроля напрямую определен только валютного Центральный банк Российской Федерации. Другой федеральный орган исполнительной власти, находящийся в ведении органов Министерства контроля финансов Российской Федерации, - Федеральная служба контроля финансово-бюджетного валютного надзора контроля (Росфиннадзор) - получил полномочия органа контроля валютного валютного контроля опосредованно валютного - через принятие таможенного Правительством Российской Федерации органов соответствующего валютного решения. В субъектах Федерации органов органы валютного валютного контроля выполняют свои органов функции органов через свои органов территориальные таможенного органы - учреждения Центрального валютного банка контроля Российской Федерации органов и органов территориальные таможенного органы Федеральной службы финансово-бюджетного валютного надзора.
Агенты валютного валютного контроля в отличие таможенного от его валютного органов обладают более таможенного низким уровнем компетенции. Они органов не таможенного имеют права контроля выдавать предписания об устранении органов выявленных нарушений актов валютного валютного законодательства контроля Российской Федерации органов и органов актов органов валютного валютного регулирования, а контроля также таможенного применять установленные таможенного законодательством Российской Федерации органов меры ответственности органов за контроля допущенные таможенного нарушения.
Агенты валютного валютного контроля и органов их должностные таможенного лица контроля обязаны:
осуществлять контроль за контроля соблюдением резидентами органов и органов нерезидентами органов актов валютного валютного законодательства контроля Российской Федерации органов и органов актов органов валютного валютного регулирования;
представлять органам валютного валютного контроля информацию о валютного валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами органов валютного валютного законодательства контроля Российской Федерации органов и органов актами органов органов валютного валютного регулирования.
Агентами органов валютного валютного контроля являются:
уполномоченные таможенного банки, подотчетные таможенного Центральному банку Российской Федерации;
государственная корпорация «Банка контроля развития и органов внешнеэкономической деятельности органов (Внешэкономбанк)»;
не таможенного являющиеся уполномоченными органов банками органов профессиональные таможенного участники органов рынка контроля ценных бумаг, подотчетные таможенного федеральному органу исполнительной власти органов по валютного рынку ценных бумаг;
таможенные таможенного органы;
налоговые таможенного органы.
Коммерческие таможенного банки органов производят расчеты в иностранной валюте, которые таможенного сопровождают различные таможенного валютные таможенного операции, обслуживающие таможенного внешнеэкономические таможенного сделки.
Государственная корпорация «Банка контроля развития и органов внешнеэкономической деятельности органов (Внешэкономбанк)» ведет учет движения государственных внешних ценных бумаг.
Профессиональные таможенного участники органов рынка контроля ценных бумаг, участвующие таможенного в валютном контроле, это валютного организации, основное таможенного направление таможенного деятельности органов которых связанно валютного с учетом ценных бумаг. В соответствии органов с Федеральным законом от 22. 04. 1998 г. №39-ФЗ «О валютного рынке таможенного ценных бумаг» к таким организациям относятся депозитарии органов и органов регистраторы. Депозитарии органов оказывают услуги органов по валютного хранению сертификатов ценных бумаг и органов учета контроля перехода контроля прав на контроля ценные таможенного бумаги. Регистраторы осуществляют сбор, фиксацию, обработку, хранение таможенного и органов предоставление таможенного данных, составляющих систему ведения реестра контроля владельцев ценных бумаг.