Дипломная работа: Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
11
Кредитный риск – это вероятность возникновения у коммерческого
банка финансового ущерба от осуществления операций кредитования или
кредитной деятельности в целом, размер которого варьируется в зависимости
от характера и объема операций и превентивных мер по нейтрализации
негативных последствий
3
.
В научной литературе существует множество подходов к
классификации банковского кредитного риска. Они основываются на
различных признаках и критериях, например, на источниках рисках, уровнях
риска, степени управляемости и тому подобное. Вопросами поиска
оптимальных критериев занимаются уже давно.
В основном существующие классификации кредитного риска исходят
либо из того, что «кредитный риск» – это «финансовые потери», либо
разработаны на признаках классификации, характеризующих кредитный риск
и как «вероятность» и как «финансовые потери» одновременно, что с
логической точки зрения является неверным.
Существует необходимость разработки системы оптимальных
критериев и составления классификации кредитных рисков коммерческих
банков, базирующейся на определении кредитного риска как «вероятности»,
которая бы отвечала практическим потребностям риск – менеджеров при
организации системы управления кредитными рисками.
В каждом банке в работе может быть использована своя
классификация, наиболее оптимальная для понимания и организации
управления на заданном этапе развития системы кредитного риск-
менеджмента
4
.
Однако можно привести наиболее общую классификацию кредитного
риска коммерческого банка (см. табл. 1). В данной классификации
3
Костюченко, Наталья Анализ кредитных рисков. Часть 2. Проблемная задолженность / Наталья
Костюченко. - М.: Скифия, 2012. – С. 51.
4
Лепешкина, Марина Кредитные риски и оценка проблемной задолженности банков / Марина Лепешкина. -
М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2011. – С. 11.
12
использованы принципы и критерии, соответствующие сложившейся
банковской практике.
Таблица 1
Классификация кредитного риска коммерческого банка
Признак классификации
Виды кредитного риска
По уровню вероятности
наступления невозврата
задолженности
1. низкий
2. средний
3. высокий
По размеру финансовых
потерь
1. незначительный
2. приемлемый
3. критический
По степени
предсказуемости
1. ожидаемые (предсказуемые)
2. неожидаемые (непредсказуемые, случайные)
По времени
возникновения
1. ретроспективные
2. текущие
3. будущие
По виду заемщика
1. риск невозврата задолженности физическими
лицами
2. риск невозврата физическими лицами –
индивидуальными предпринимателями
3. риск невозврата задолженности
некоммерческими организациями
4. риск невозврата задолженности коммерческими
организациями
5. риск невозврата задолженности финансовыми
организациями
6. риск невозврата задолженности
предприятиями, контролируемыми
государством; риск невозврата задолженности
органами власти
По типу кредитных
требований
1. риск невозврата ссудной задолженности
2. риск невозврата по условным обязательствам
кредитного характера
По виду валюты
1. риск по задолженности в национальной валюте
2. риск по задолженности в иностранной валюте
По уровню анализа и
оценки
1. кредитный риск заемщика или группы
связанных заемщиков
2. кредитный риск портфеля структурного
подразделения (дополнительного
офиса/филиала)
3. кредитный риск портфеля банка
Рассмотрим более подробно приведенную классификацию.
1) По уровню вероятности наступления невозврата кредитов можно
выделить:
- низкий;
13
- средний;
- высокий кредитный риск.
В данном случае каждой категории риска можно присвоить значение в
процентном выражении.
Например, низкий кредитный риск характеризуется вероятностью
наступления невозврата в диапазоне от 0 % до 20 %, средний – от 21 % до
50 %, высокий – от 51 % до 100 %
5
. Правильная оценка именно этого
показателя наиболее важна в системе управления кредитными рисками
банка.
С целью расчета вероятности наступления неблагоприятной ситуации
банками разрабатываются комплексные системы оценки кредитоспособности
заемщиков, а также проводится анализ развития различных отраслей
экономики (в том числе отраслевой конкуренции), экономической ситуации в
регионах.
2) По размеру финансовых потерь кредитный риск может быть:
- незначительным;
- приемлемым;
- критическим.
Незначительный кредитный риск по размеру финансовых потерь даже
при наступлении невозврата кредита не окажет сильного влияния на
финансовую устойчивость банка. Приемлемый кредитный риск несет
значительный объем финансовых потерь. Объем таких потерь приводит к
краткосрочной или среднесрочной нестабильности в деятельности.
Критический кредитный риск характеризуется предельным объемом
финансовых потерь, который может привести к долгосрочной потере
финансовой устойчивости или банкротству банка.
Классифицировать риск совокупности кредитных требований к
заемщику по размеру финансовых потерь можно исходя из ее процентного
5
Лепешкина, Марина Кредитные риски и оценка проблемной задолженности банков / Марина Лепешкина. -
М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2011. – С. 11.
14
отношения к капиталу банка (собственным средствам организации,
призванным покрывать убытки от финансовых операций).
Так незначительными по уровню финансовых потерь ссудами
(совокупностью суд заемщика или группы связанных заемщиков) для банка
будут те, величина которых за вычетом сформированных резервов составит
менее 1 % от капитала, приемлемыми – от 1 % до 20 %, критическими – от 20
% до 25 %
6
.
Максимальный размер кредитного риска по уровню финансовых
потерь ограничивается Центральным Банком РФ путем установления
предельного значения обязательного норматива Н6, нарушение которого
неприемлемо.
3) По степени предсказуемости кредитные риски можно разделить на:
- ожидаемые;
-неожидаемые.
Даже если применяемая в банке система оценки кредитоспособности
охватывает большое количество параметров и характеристик заемщика, она
не может дать во всех случаях точную и полноценную информацию о
возврате задолженности. Отсюда возникают случаи, когда невозврат
задолженности по тому или иному кредиту либо был выше ожидаемого
уровня, либо вовсе не был предугадан специалистами. В процессе
совершенствования системы управления кредитными рисками
отслеживаются и анализируются все непредвиденные случаи невозврата
кредитов с целью снижения их количества в последующей работе.
4) По времени возникновения кредитный риск может быть:
- ретроспективным;
- текущим;
- будущим.
6
Лепешкина, Марина Кредитные риски и оценка проблемной задолженности банков / Марина Лепешкина. -
М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2011. – С. 12.
15
Классификация кредитного риска по времени возникновения важна
при анализе и оценке кредитного риска на всех этапах управления. Риск –
менеджеры должны знать и понимать, как сложился текущий уровень
кредитного риска, какой уровень кредитного риска ожидается в перспективе,
с целью разработки превентивных мер по снижению уровня кредитного
риска, а также построения общей бизнес-стратегии. Здесь при анализе
кредитных рисков в определенной мере раскрывается функция
прогнозирования.
5) При оценке кредитного риска, величины вероятного ущерба и
разработке методов возврата и обеспечения задолженности целесообразно
классифицировать кредитный риск исходя из типа клиентов банка на риск
невозврата задолженности физическим лицом, юридическим лицом,
финансовой организацией или иным субъектом. У всех типов клиентов
различное целевое назначение кредитов, виды обеспечения и, как следствие,
условия кредитования.
Риски могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-
за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования. С целью
анализа и оценки кредитного риска требования к индивидуальным
предпринимателям банками классифицируются как требования к
юридическим лицам.
6) В зависимости от типа кредитных требований можно выделить:
- риск невозврата ссудной задолженности;
- риск невозврата по условным обязательствам кредитного характера.
К обязательствам кредитного характера относятся обязательства, в состав
которых входят:
‒ обязательства произвести выплаты в случае невыполнения
контрагентами своих обязательств перед другими кредиторами;
‒ обязательства банка предоставить средства на возвратной основе
7
.
7
Лепешкина, Марина Кредитные риски и оценка проблемной задолженности банков / Марина Лепешкина. -
М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2011. – С. 12.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1455