Дипломная работа: Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
21
последующем. В такой ситуации можно отметить, что банк выработал четкий
механизм снижения кредитного риска. Теряет в данной ситуации только
заемщик, а кредитор лишь спустя время возвращает свои денежные средства.
Как показывает мировая практика, особенно связанная с мировыми
финансовыми кризисами в развитых странах, то она подтверждает
реализацию кредитного риска из-за сниженного контроля и непродуманного
механизма кредитования заемщиков.
Коммерческие банки, разработав механизмы исполнения обязательств
заемщиками, должны также учитывать условия кредитования, т.е. уровень
процентной ставки. Так, например, в развитых странах процентная ставка
колеблется 3–8 %, в России в районе 15–22 %, в Кыргызстане - 14-32 %
14
.
Стоимость кредита прямо влияет на вероятность наступления кредитного
риска. При слишком высоких процентных ставках большинство заемщиков
просто не смогут обеспечить возвратность кредитных средств банку.
Поэтому банкам в целях получения максимальной прибыли возможно
следует работать не в направлении меньшее количество кредитов с высокой
процентной ставкой, а осуществлять политику большее количество кредитов
с более привлекательными условиями, при этом заемщики в полной мере
смогут обеспечить выполнение обязательств по кредитам.
Процентная ставка по кредитам, в свою очередь, формируется из
стоимости ресурсов для банка, уровня инфляции и желаемого уровня
прибыли банка. В зависимости от стоимости ресурсов банки устанавливают
свои процентные ставки по кредитам, а стоимость ресурсов зависит от ставки
рефинансирования центральных банков. На сегодняшний день в России
ставка рефинансирования банков составляет 7,75%
15
, а в Кыргызстане – 5%
16
.
14
Романовский, М.В. Финансы и кредит. В 2 т.: учебник для академического бакалавриата / М.В.
Романовский, Г.Н. Белоглазова. - Люберцы: Юрайт, 2015. – С. 156.
15
Официальный сайт Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.cbr.ru/ (данные по состоянию на 06.02.2018 г.).
16
Официальный сайт Кыргызбанк [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbkr.kg/ (данные по
состоянию на 06.02.2018 г.).
22
По итогам рассмотрения проблем управления кредитным риском
необходимо выделить ключевые моменты темы исследования.
Кредитный риск наступает при угрозе невыполнения заемщиком
обязательств по выданному кредиту. Причинами наступления кредитного
риска являются следующие проблемы управления кредитным риском:
- своевременно не выявленные факты о снижении
кредитоспособности клиента;
- неоптимальная и нерациональная политика управления кредитным
портфелем банка;
- отсутствие механизмов исполнения обязательств заемщика;
- снижение контроля над финансовым состоянием заемщика
17
.
Коммерческим банкам необходимо сформировать адекватную
реалиям рынка кредитную политику и на всех уровнях управления
выполнять ее содержание для достижения всех целей банка.
1.2. Методы, способы и формы обеспечения возвратности кредита
Актуальность данной темы вызвана быстрым темпом роста и
увеличением объемов кредитования как физических, так и юридических лиц.
Ставшая массовой практика неисполнения обязательств по кредитному
договору наносит значительный ущерб как банковской системе, в частности,
так и экономике страны в целом. Поэтому растущий интерес кредитных
организаций к различным формам обеспечения возвратности выдаваемых
ими кредитов имеет под собой особо веские основания и не оставляет
равнодушными не только руководство банка, но и всех остальных
участников банковского рынка.
Что касается возвратности, то возвратность банковского кредита
рассматривается как основополагающее свойство экономических отношений,
17
Лаврушин, О. И. Банковское дело. Современная система кредитования / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,
С.Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2017. – С. 44.
23
возникающих между кредитором и заемщиком, что и является в итоге
основным, «несущим элементом» всей конструкции кредитования и, конечно
же, самого кредитного процесса.
Среди основных особенностей возвратности кредита можно выделить
следующие:
- кредитора, который выбирает сферу вложения заемных средств;
- количественные параметры ссуды;
- методы обеспечения исполнения кредитных обязательств;
- условия обеспечения исполнения кредитных обязательств с целью
своевременного возврата кредита при минимальном кредитном риске
18
.
Помимо этого, рассматривается и обратное движение ссуженной
стоимости, которая напрямую зависит уже от самого заемщика, то есть, его
кредитоспособности, а также и от состояния реальной экономической
ситуации в стране. Саму «возвратность» можно рассматривать как элемент
кредитного процесса, как комплексную деятельность, а именно как
совокупность предварительной и последующей работы специалистов банка,
направленной на достижение необходимого уровня доходности банка при
минимальном риске
19
.
Отметим, что интенсивное развитие необеспеченного кредитования,
начиная с 2012 г., и формирование группы заемщиков, получивших кредиты
без должной оценки их возможностей, дало мощный толчок к массовому
росту просроченной задолженности (таблица 2)
20
.
Приведенные в таблице данные свидетельствуют не только о
стабильности увеличения объемов кредитования корпоративных клиентов,
но, к сожалению, и о росте просроченной задолженности сектора. Если же
мы рассмотрим показатели за 2017 г. по отношению к данным за 2014 г., то
получим, что при увеличении объемов кредитования на 21% (с
18
Костюченко, Наталья Анализ кредитных рисков. Часть 2. Проблемная задолженность: моногр. / Наталья
Костюченко. - М.: Скифия, 2016. – С. 36.
19
См. Там же Стр. 36.
20
Лаврушин, О. И. Банковское дело. Современная система кредитования / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева,
С.Л. Корниенко. - М.: КноРус, 2017. – С. 45.
24
18 191 891 млн. руб. до 22 036 746 млн. руб.), объем просроченной
задолженности возрос еще более существенно: на 103 %
21
.
Таблица 2
Динамика и структура просроченной задолженности по
кредитам в рублях, предоставленным юридическим лицам и ИП
Показатели
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Общие объемы
кредитования
юридических лиц
(ЮЛ) и ИП млн. руб.
18 191 891
20 849 792
21 253 717
22 036 746
Объем просроченной
задолженности по
кредитам в рублях
ЮЛ и ИП, млн. руб.
861 362
1 128 325
1 676 510
1 749 321
Удельный вес
просроченной
задолженности в
общем объеме
кредитования ЮЛ и
ИП
4,73%
5,41%
7,89%
7,94%
Рейтинг банков на 01.01.2018 по показателю просроченной
задолженности по кредитам, выданным организациям представлен в
Приложении 1.
Далее аналогично Таблице 2 рассмотрим данные по физическим
лицам, которые представлены в Таблице 3.
Таблица 3
Динамика и структура просроченной задолженности по
кредитам в рублях, предоставленным физическим лицам
Показатели
01.01.2015
01.01.2016
01.01.2017
01.01.2018
Общие объемы
кредитования
физическим лицам
(ФЛ) млн. руб.
9 719 936
11 028 783
10 395 828
10 643 612
Объем просроченной
задолженности по
кредитам в рублях
ФЛ, млн. руб.
25 443
28 954
39 524
50 537
Удельный вес
просроченной
задолженности в
общем объеме
кредитования ФЛ
0,262%
0,263%
0,380%
0,475%
21
Мир процентов [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://mir-procentov.ru/
25
На основании данных можно заключить, что объемы кредитования в
сегменте физических лиц изменяются нестабильно и скачкообразно.
Удельный вес просроченной задолженности, тем не менее, стабильно растет.
Кроме того, если соотнести данные на 01.01.2018 г. к показателям на
01.01.2015 г., снова можно заметить, что показатели т. н. просрочки
увеличиваются не пропорционально объемам кредитования. Так, если сумма
выданных кредитов возросла на 10%, то просроченная задолженность
выросла практически вдвое. В контексте показателей, связанных с группой
физических лиц, необходимо отметить, что значительный рост просроченной
задолженности наблюдается по кредитам, выданным в иностранной валюте.
Так, удельный вес просроченной задолженности от общего объема кредитов
физических лиц в иностранной валюте в 2014 г. равнялся 6%, а уже к
01.01.2018 г. достиг 15%
22
.
Рейтинг банков на 01.01.2018 по показателю просроченной
задолженности по кредитам, выданным физическим лицам представлен в
Приложении 2.
Итак, вышеупомянутые факты наглядно демонстрируют наличие
такой проблемы как обеспечение своевременной возвратности заемных
средств коммерческому банку.
Для начала определим, что же принято подразумевать под
«возвратностью» как таковой. Во-первых, это основная характеристика
кредита, причем неотъемлемая его черта. При этом экономическую основу
возвратности составляет непрерывность кругооборота производственных
фондов предприятий. Связано это с тем, что именно кругооборот средств
создает источник для погашения банковского кредита, а высвобождение
средств в денежной форме является основным условием достижения
возвратности. Именно поэтому реальный возврат денег происходит лишь в
случае непосредственного снижения потребности в заемных средствах. Как
было отмечено выше, оплата долговых обязательств даже за счет денежных
22
Мир процентов [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://mir-procentov.ru/
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1455