Дипломная работа: Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
16
При анализе кредитного риска по типу обязательств учитывается то,
что фактической задолженности по условным обязательствам кредитного
характера еще нет, и в случае выявления признаков ухудшения финансового
положения заемщика или снижения качества обслуживания долга банк
может ограничить заемщика в получении заемных средств. Примером такой
ситуации может послужить устанавливаемые банком ограничения на выдачу
средств в рамках неиспользованного остатка лимита по кредитным линиям.
7) Достаточно важно различать кредитный риск по обязательствам в
национальной и иностранной валютах. Помимо обычной вероятности
невозврата задолженности банку следует контролировать возможные убытки
от неблагоприятного изменения курсов валют. С целью снижения вероятных
потерь банку придется анализировать не только заемщика, но и состояние
валюты кредита.
8) Анализ и оценка кредитного риска производятся на нескольких
уровнях и этапах. Первоначально специалистами банка анализируется
кредитный риск по каждому заемщику (группе связанных заемщиков). Это
делается как на этапе одобрения кредита, так и в последующей работе с
принятой в банке периодичностью. Затем проводится анализ кредитного
портфеля структурного подразделения, разрабатываются мероприятия по
снижению кредитного риска, подходящие для данного сложившейся
структуры клиентов, планируется дальнейший ход работы
8
.
При анализе кредитного портфеля банка рассчитывается общий
текущий и перспективный уровень кредитного риска. На основе этого
принимаются управленческие решения для всех уровней системы кредитного
риск-менеджмента.
Приведенная классификация кредитного риска коммерческого банка
способна удовлетворить потребности кредитных риск-менеджеров
коммерческих банков при организации системы управления кредитными
8
См. Там же Стр. 12.
17
рисками, и может быть отражена во внутренних нормативных документах
банка.
Оценка и правильная классификация кредитного риска оказывают
существенное влияние на принятие управленческих решений на всех уровнях
управления. Например, на нижнем уровне системы управления (то есть при
непосредственной работе с клиентом), после оценки кредитоспособности
заемщика было установлено, что с низкой вероятностью банк может понести
определенные финансовые потери. Однако, если принять данный кредитный
риск заемщика, то в будущем общий риск по кредитному портфелю может
превысить допустимый уровень для данного банка. Таким образом, данному
заемщику может быть отказано в выдаче кредита. Правильная
классификация кредитного риска на среднем и верхнем уровнях управления
обеспечивает своевременность и адекватность установления лимитов
кредитования на заемщика или группу связанных заемщиков, отрасль, регион
и другие группы риска, а также на разработку других общих мероприятий по
управлению уровнем кредитного риска банка
9
.
Каждый коммерческий банк должен иметь кредитную политику, т.е.
документ который отражает порядок работы банка по управлению
кредитным риском. В кредитной политике должны быть указаны требования
к заемщикам при выдаче кредита. При выдаче кредитов физических лицам,
как правило, необходимо предоставление документов, подтверждающих его
личность, право собственности на предоставляемый залог, а также доходы
заемщика, подтвержденные в установленном порядке. Данная информация
необходима для изучения сотрудниками кредитного отдела на предмет
прогноза покрытия расходов заемщика его доходами с целью определения
целесообразности выдачи кредита. Требования к потенциальному заемщику -
юридическому лицу учитывают предоставление заемщиками следующих
9
Маркова, Ольга Анализ и оценка рисков кредитного портфеля коммерческого банка / Ольга Маркова. - М.:
LAP Lambert Academic Publishing, 2017. – С. 135.
18
документов: устава организации, финансовая (бухгалтерская) отчетности за
несколько лет, бизнес-план по использованию заемных средств и т.д.
10
Основное внимание должно уделяться финансовому состоянию
предприятия–заемщика с целью изучения его платежеспособности,
надежности и финансовой устойчивости. Комплексность и системность этих
действий и мер формируют процесс управления кредитованием, а значит и
управление кредитными рисками. Для коммерческих банков, одним из
важнейших направлений управления кредитным риском является
оптимизация процесса кредитования и снижение максимально возможных
кредитных рисков. Факторы, препятствующие оптимальному осуществлению
данного управления, являются проблемами, требующими разрешения.
При наступлении обстоятельств снижения кредитоспособности
заемщика возникает кредитный риск для банка. Снижение
кредитоспособности происходит по результатам ухудшения финансового
состояния заемщика. Методологической основой определения
кредитоспособности, является использование различных методов
финансового анализа, а чаще всего коэффициентного метода.
Коммерческий банк перед выдачей кредита определяет финансовое
состояние заемщика, используя коэффициентный метод. Данный метод
рассчитывается на основе финансовых показателей предприятия.
Коэффициентный метод обеспечивает расчет трех групп финансовых
коэффициентов: показатели финансовой устойчивости, рентабельности и
платежеспособности. Для применения коэффициентного анализа необходимо
использовать предоставленную финансовую отчетность (данные:
бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках)
11
.
Бухгалтерский баланс анализирует показатели группы коэффициентов
финансовой устойчивости (автономии, общей задолженности, финансового
левериджа, обеспеченности собственными средствами), платежеспособности
10
Маркова, Ольга Анализ и оценка рисков кредитного портфеля коммерческого банка / Ольга Маркова. -
М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2017. – С. 135.
11
Севрук, В.Т. Банковские риски / В.Т. Севрук. - М.: Дело ЛТД, 2012. – С. 85.
19
или ликвидности (текущей ликвидности, промежуточной, абсолютной
ликвидности) и рентабельности (продаж, активов, имущества, хозяйственной
деятельности). Одновременно с изучением коэффициентов финансовой
деятельности предприятия банк формирует систему мониторинга за его
финансовым состоянием
12
.
При осуществлении процесса выдачи кредита действия работников
банка и начальников кредитных подразделений могут стать причиной
реализации кредитного риска, которая может присутствовать еще при
формировании кредитной политики банка в случае, когда процедура
осуществления управления кредитным риском не соответствует оптимальной
диверсификации кредитного портфеля по срокам, суммам к выдаче в
зависимости от уровня доходов заемщика, от вида вложения кредитных
ресурсов.
В случае выдачи кредита не на длительный срок, то предусмотрена
возможность получения кредита с учетом кредитной истории заемщика.
Согласно выработанной кредитной политике банк может позволить себе
выдавать небольшие по размеру и краткосрочные кредиты постоянному
добросовестному клиенту, который вызывает доверие банка своевременно
выполняя все обязательства. Долгосрочные кредиты должны быть
обеспечены механизмом защиты и недопущения кредитного риска.
Такими механизмами могут быть:
- залог;
- поручительство;
- штраф;
- неустойка;
- финансирование в рамках контрактного финансирования
13
.
12
Тепман, Л.Н. Управление банковскими рисками: учебное пособие / Л.Н. Тепман, Н.Д. Эриашвили. - М.:
ЮНИТИ, 2015. – С. 29.
13
Романовский, М.В. Финансы и кредит. В 2 т.: учебник для академического бакалавриата / М.В.
Романовский, Г.Н. Белоглазова. - Люберцы: Юрайт, 2015. – С. 156.
20
В случае неплатежеспособности заемщика по кредиту с залоговым
обеспечением, оно в соответствии с законодательством переходит в
собственность банка, в последующем банк реализует имущество, тем самым
покрывая свои расходы по выданному кредиту. Если обеспечением по
кредиту выступают гарантии или поручительства, то в случае отсутствия
возможности погашения кредита, обязательство по данному кредиту
переходит третьему лицу – поручителю или гаранту. При этом штрафы и
неустойки, включенные в кредитный договор, выплачиваются самим
заемщиком. В целом можно наблюдать различные механизмы нейтрализации
кредитного риска, выработанные банками.
Также при выдаче кредита должно учитываться соотношение доходов
заемщика и суммы кредита, при этом, сумма кредита не должна превышать
более 50 % суммы дохода заемщика, иначе, банк повысит вероятность
реализации кредитного риска. Конечно, такой подход уменьшит количество
клиентов банка, но при этом вероятность реализации риска будет снижена.
При выдаче целевых кредитов банк должен контролировать процесс и
результат использования кредитных ресурсов, также обладая информацией
по использованию кредита заемщиком, банки имеют возможность
просчитывать, насколько действительно заемщик сможет получить
определенную выгоду от вложения кредитных ресурсов и насколько заемщик
сможет своевременно возвращать процентные платежи по кредиту.
Особое внимание, в кредитной политике должно быть уделено
долгосрочным кредитам. На сегодняшний день такими кредитами, как
правило, являются ипотечные кредиты с недвижимым залоговым
обеспечением. При неплатежеспособности заемщика по ипотечному кредиту
банк имеет уверенность в том, что ресурсы, направленные на выдачу
кредита, будут возвращены посредством реализации заложенной
недвижимости. Поэтому в кредитной политике должны быть указаны
требования к залогу (местонахождение, район, коммуникации, года
постройки), учитывающие максимально быструю реализацию в
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1455