Дипломная работа: Способы и формы обеспечения возвратности банковского кредита
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
31
неустойкой, поручительством, удержанием имущества должника, банковской
гарантией и другими способами, предусмотренными законом или
договором
28
.
Практика подтверждает, что самыми эффективными способами
обеспечения исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам
на этапе оформления кредита являются залог, поручительство и банковская
гарантия. Прочие – определяют, как дополнительные формы обеспечения
возвратности заемных средств.
В целом все меры, которые предпринимаются банком в отношении
просроченной задолженности подразделяются на внесудебные и судебные.
Первые помогают экономить время и средства на судебные издержки, но их
применение возможно лишь при наличии добровольного согласия заемщика.
Судебный способ также дает хорошие результаты, в случае правильно
оформленного залога. В случае же отсутствия вторичных источников
погашения кредита наступает этап принудительного взыскания -
внутренними силами: специальными подразделениями самих банков, либо
внешними – нотариусами, коллекторскими агентствами.
Методы работы с просроченной задолженностью можно расположить
следующим образом (в зависимости от степени убывания их эффективности):
– реструктуризация кредита (возможно только при наличии реальной
возможности его погашения);
– внесудебное обращение взыскания на предмет залога с реализацией
имущества через аукционы;
– обращение взыскания на предмет залога в судебном порядке;
– секьюритизация пакетов однородных кредитов;
– уступка права на ссудную задолженность коллекторским
агентствам;
28
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) //
Информационно-правовая система «Гарант».
32
– участие в процедуре банкротства заемщика с получением
возмещения из конкурсной массы
29
(рис. 3).
Рис. 3 - Методы работы с просроченной задолженностью
Качество работы кредитной организации с просроченной
задолженностью зависит, в том числе, и от наличия в банке адекватной
процедуры, четко регламентирующей порядок взаимодействия структурных
подразделений и сотрудников, позволяющей оптимизировать трудозатраты
для достижения результата и снижающей риск принятия ошибочных
управленческих решений при работе с такой задолженностью.
Дальнейшее совершенствование методов обеспечения возвратности
кредита должно происходить не только с позиции внутрибанковских
факторов, таких, например, как организационная структура кредитной
организации, система управления качеством выдаваемых кредитов и т.д., но
и внешних институциональных факторов, в частности законодательно-
правового поля, нуждающегося на данный момент в активном
законотворческом процессе.
29
Крюков, Р. В. Банковское дело и кредитование / Р.В. Крюков. - М.: А-Приор, 2016. – С. 96.
Методы работы с просроченной
задолженностью
реструктуризация кредита
внесудебное обращение взыскания
на предмет залога с реализацией
имущества через аукционы
обращение взыскания на предмет
залога в судебном порядке
секьюритизация пакетов
однородных кредитов
уступка права на ссудную
задолженность коллекторским
агентствам
участие в процедуре банкротства
заемщика с получением
возмещения из конкурсной массы
33
1.3. Качество банковского кредитования и направления его оценки
Кредитование является одним из основных источников доходов банка,
с одной стороны, и ресурсом для развития экономики в целом, с другой. В
этой связи необходимо соблюдать баланс интересов банка-кредитора и
заемщика. То, насколько банковское кредитование соответствует
потребностям этих субъектов, отражает его качество.
Качество банковского кредитования, по нашему мнению, включает в
себя такие элементы, как качество кредитов и кредитных услуг, повышение
которого невозможно без применения соответствующих инструментов
управления
30
.
Инструменты управления в самом общем виде представляют собой
определенные приемы, способы, процедуры, используемые для достижения
поставленных целей управления. В их составе, как правило, выделяют
аналитические и регулирующие инструменты. Первые служат для оценки
объекта управления, вторые – для воздействия на объект управления.
К аналитическим инструментам в этой сфере мы относим
инструменты оценки, которые применяются по различным направлениям
анализа качества банковского кредитования. Процесс кредитования
оценивается как со стороны банка, так и со стороны заемщика
31
.
Банки стремятся минимизировать риски, поэтому используемые ими
инструменты оценки качества кредитов на уровне отдельной ссуды должны
дать возможность оценить потери, связанные с заемщиком. Выделяют
следующие направления оценки качества кредитов:
1) кредитоспособности заемщика;
2) дополнительных источников обеспечения возвратности кредита, в
роли которых могут выступать залог, гарантии, страхование и т.д.;
3) кредитных потерь;
30
Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки / Е.И. Кузнецова. - М.: Юнити-Дана, 2016. – С. 359.
31
Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки / Е.И. Кузнецова. - М.: Юнити-Дана, 2016. – С. 359.
34
4) доходности по кредиту;
5) конкретных условий, на которых выдается кредит
32
.
Существуют разнообразные методики оценки кредитоспособности
заемщиков, которые могут различаться по составу используемой для анализа
информации (бухгалтерские и рыночные), применяемому оценочному
аппарату (на базе экспертных оценок и с использованием методов
математической статистики), иметь форму рейтинговой или скоринговой
оценки
33
.
Традиционно рейтинговые системы в банках выстраиваются в
несколько этапов. На первом этапе определяются финансовые
коэффициенты, которые будут использоваться для оценки
кредитоспособности заемщиков, и их нормативные значения. На втором
этапе устанавливается значимость (вес) каждого показателя. На третьем
этапе формируется балльная оценка показателей в зависимости от того,
насколько значение данного показателя соответствует нормативному. На
четвертом этапе рассчитывается общая сумма баллов, которую может
набрать заемщик, как сумма произведений баллов, присвоенных
соответствующему показателю, на его весовое значение, следовательно,
общие суммы баллов ранжируются по классам кредитоспособности. На
заключительном этапе определяется рейтинг заемщика (класс
кредитоспособности) в зависимости от количества присвоенных баллов
34
.
Некоторыми авторами разрабатываются усовершенствованные
рейтинговые системы. Например, методика динамической рейтинговой
оценки заемщиков-предприятий учитывает не только значения показателей
на последнюю отчетную дату, но и тенденции их изменения за прошлые
периоды.
32
Романовский, М.В. Финансы и кредит. В 2 т.: учебник для академического бакалавриата / М.В.
Романовский, Г.Н. Белоглазова. - Люберцы: Юрайт, 2015. – С. 76.
33
См. Там же Стр. 76.
34
Романовский, М.В. Финансы и кредит. В 2 т.: учебник для академического бакалавриата / М.В.
Романовский, Г.Н. Белоглазова. - Люберцы: Юрайт, 2015. – С. 76.
35
Следует также отметить, что для оценки кредитоспособности
используются не только количественные, но и качественные показатели.
На основе документов Базельского комитета по банковскому надзору
Банк России рекомендует кредитным организациям при построении
рейтинговых систем использовать статистические модели для оценки
вероятности дефолта, что изложено в письме Банка России от 29 декабря
2012 г. № 192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к
расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков».
Основная идея статистических моделей в обобщенном виде состоит
не только в интерпретации значений выбранных оценочных показателей, но
и в учете статистической информации при присвоении рейтинга и
определении вероятности дефолта заемщика.
Оценка обеспечения по ссуде производится в зависимости от формы
самого обеспечения по различным критериям, основным из которых является
ликвидность.
Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
35
определяет две
категории качества обеспечения. На рейтинг обеспечения влияют следующие
факторы:
- степень надежности и финансовое положение эмитента (при залоге
ценных бумаг) и (или) гаранта, поручителя, если обеспечением являются
поручительство, гарантия;
- наличие устойчивого рынка предметов залога для их быстрой
реализации (при залоге вещей);
35
Положение Центрального Банка РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-
П // Информационно-правовая система «Гарант»
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/1455